Расчет основных показателей деятельности предприятия

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………………………………………………………………2

Исходные данные……………………………………………………………………………………………………………………………..3

Расчетная часть………………………………………………………………………………………………………………………………….6

1)Планирование объёма услуг в натуральном выражении, выручки от услуг связи, от продажи работ, товаров и услуг оператора электросвязи………………………………………………….6

2) Затраты по обычным видам деятельности………………………………………………………………………………….8

3)Прибыль и рентабельность………………………………………………………………………………………………………….12

4)Экономическая эффективность  работы предприятия………………………………………………………………..13

Заключение……………………………………………………………………………………………………………………………………..16

Список использованной литературы………………………………………………………………………………………………17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Курсовая  работа заключается в расчете  основных показателей работы предприятия. Целью данной работы является углубление теоретических знаний по дисциплине «Экономика связи», а также в приобретении практических навыков по  расчету и обоснованию основных экономических показателей.

Отрасль связи отличается от других отраслей в первую очередь тем, что производимый ею продукт нельзя ощутить, увидеть. Поэтому при расчете себестоимости производимой продукции могут возникнуть определенные сложности. Чтобы этого не происходило, за единицу произведенной продукции принимают 100 рулей дохода.

В данной работе расчет затрат будем производить  по пяти элементам – материальные затраты, затраты на заработную плату, страховые взносы, амортизационные отчисления и прочие затраты.

Также в курсовой работе необходимо рассчитать несколько  показателей прибыли. Затем на основе этих показателей определим рентабельность работы предприятия.

Рассчитав основные показатели работы предприятия, сделаем  вывод об эффективности его работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходные  данные (7 вариант).

Исходящий платный обмен:

• Объём исходящих внутризоновых телефонных соединений в текущем году: 126980 тыс. минут;
• Темп роста в плановом году: 103,9 %

Количество абонентов местной  телефонной связи на начало года, единиц:

• Количество абонентов на начало текущего года: 310456
• Количество абонентов на начало планового года: 324400

Прирост абонентов по кварталам, единиц:

Кварталы	Текущий год	Плановый год
1	3600	3890
2	4530	4800
3	3200	3700
4	2614	2870

 

Средние доходные таксы:

• Средняя доходная такса 1 мин. внутризоновых телефонных соединений в текущем году: 5,6 руб.;
• Темп снижения в плановом году: 3,5 %

Распределение абонентов местной  телефонной связи по категориям потребителей, %:

• Население в текущем году – 78%
• Организации в текущем году – 22%
• Население в плановом году – 79%
• Организации в плановом году – 21%

Тарифы за услуги местной телефонной связи по категориям потребителей, %:

• Средняя абонентская плата для организаций в текущем (плановом) году – 400 (440) руб. в месяц;
• Средняя абонентская плата в разрезе тарифных планов для населения в текущем (плановом) году, руб. в месяц:

Повременный тариф	145 (150)
Комбинированный тариф	220 (230)
Безлимитный тариф	395 (395)

 

• Тариф за предоставление доступа к местной телефонной сети: население – 5,5т.р.

                                                                                                                         организации – 13т.р.

Распределение абонентов категории  «население» по тарифным планам в  текущем (плановом) году, %:

• Повременный – 48 (50)
• Комбинированный – 32 (30)
• Безлимитный – 20 (20)

Среднегодовая численность работников:

• Среднегодовая численность работников в текущем году – 3568 штатных ед.
• Темп изменения в плановом году – 92%

Среднемесячная заработная плата  работников:

• Среднемесячная зарплата в текущем году – 14900 руб.
• Темп роста в плановом году – 107%

Наличие ОПФ на начало текущего года – 2100000 тыс. руб.

Поступление и выбытие основных производственных фондов в текущем  и плановом годах, тыс. руб.:

Кварталы	Ввод		Выбытие
	Текущий год	Плановый год	Текущий год	Плановый год
1	87477	34568	8700	3400
2	23449	0	3400	4320
3	60076	45678	7000	4600
4	86789	67789	7800	6550

 

Экономические нормативы:

• Удельный вес выручки от услуг внутризоновой и местной телефонной связи в общей сумме выручки от услуг связи в текущем (плановом) году – 76,3 (70,9)%
• Удельный вес выручки по агентским договорам и от неосновной деятельности в выручке от продажи товаров, работ и услуг в текущем (плановом) году – 5,8 (6,0)%
• Страховые взносы – 34%
• Средняя норма амортизации в текущем (плановом) году – 7,5 (7,4)%
• Материальные затраты в текущем году – 5,65 руб. на 100 руб. доходов
• Планируемый рост цен на материалы – 1,15
• Индекс экономии материальных затрат в плановом году – 0,97
• Прочие затраты в текущем году – 23,80 руб. на 100 руб. доходов
• Планируемый рост цен по прочим расходам – 1,05
• Индекс экономии прочих затрат в плановом году – 0,96
• Доля прочей прибыли, включая прибыль от внереализационной и операционной деятельности, в прибыли от продаж в текущем (плановом) году – 1,5(1,45)%
• Доля прибыли от продаж, имеющей льготы по налогообложению в текущем и плановом годах – 3%
• Ставка налога на прибыль – 24%

Задаваемые значения ключевых показателей  эффективности:

• Среднегодовой доход от одного абонента (ARPU) – 4500 руб.
• Рентабельность по прибыли от продаж – 30%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетная часть.

1. Планирование объёма услуг в натуральном выражении, выручки от услуг связи, от продажи работ, товаров и услуг оператора электросвязи.

В данной работе объём услуг в  натуральном выражении определим  по следующим видам:

• Предоставление внутризонового телефонного соединения;
• Предоставление доступа к сети местной телефонной связи;
• Предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимо от её типа.

Количество внутризоновых  телефонных соединений на плановый год определим на основе их величины в текущем году (q_{зон. тек} ) и их планируемого роста (I_{зон. пл.}):

q_{зон. пл.} = q_{зон. тек} * I_{зон. пл.}=126980*1,039=131932,22 тыс. минут

Величина среднегодового прироста рассчитывается исходя из сроков предоставления абонентам доступа к сети по кварталам и общего прироста абонентов в соответствующем квартале по формуле:,

Где 3,5; 2,5; 1,5 и 0,5 – числовые коэффициенты, характеризующие время нахождения технических устройств в эксплуатации в кварталах;

         ΔN_i – общее число абонентов, подключенных к сети в соответствующем квартале.

ΔN_тек. = _{абонентов}

                               

ΔN_пл.=_{абонентов}

                               

Объём услуг в форме  предоставления технических устройств в текущем и плановом годах равен:

N=N_1.1+ΔN,

Где N_1.1 – наличие абонентов на начало года;

        ΔN – прирост абонентов в соответствующем (текущем или плановом) году.

_тек. =310456+7508=317964 абонента

_пл. = 324400+8150=332550 абонентов

Количество услуг по предоставлению абонентов  доступа к сети местной  телефонной связи определяется как сумма прироста абонентов по кварталам соответствующего (текущего или планового) года: N_дост. =_1,…,4

N_{дост. тек.} =3600+4530+3200+2614=13944

N_{дост. пл.} =3890+4800+3700+2870=15260

Выручка от внутризоновых  телефонных соединений за текущий и плановый год определяются по формуле: В_{усл. зон.} =q_зон. *Ц_зон.,

Где q_зон - объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.;

        Ц_зон – средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.

В_{усл.зон.тек.}=126980*5,6=711,088 тыс. рублей

Ц_{зон. пл}=5,6*(1-0,035)=5,404 руб.

В_{усл.зон.пл.}=131932,22 *5,404=712,962 тыс. рублей

Выручка от услуг местной  телефонной связи:   В_{усл.дост.} =N_дост.i*Ц_дост.i

В_{усл.дост.тек.}=13944*0,78*5,5+13944*0,22*13=59819,76+39879,84=99699,6 т. р.

В_{усл.дост.пл.}=15260*0,79*5,5+15260*0,21*13=66304,7+41659,8=107964,5 т. р.

Выручка от предоставления в постоянное пользование абонентской линии  определяется с учетом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и средней абонентской платы для населения и организаций:

В_усл.аб. =(N_нас.*Ц_аб.нас.+N_орг.*Ц_аб.орг.)*12 _,

Где N_нас,N_орг – среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»;

         Ц_аб.нас – средняя абонентская плата для населения;

         Ц_аб.орг – средняя абонентская плата для организаций.

Ц_аб.нас.= Ц_аб.насj*d_абj

Ц_{аб.нас.тек.}=145*0,48+220*0,32+395*0,2=219 руб.

N_{нас.тек.}=317964*0,78=248012 аб.

N_{орг.тек.}=317964*0,22=69952 аб.

В_{усл.аб.тек.}=(248012*219+69952*400)*12=987545,5 т. р.

Ц_{аб.нас.пл.}=150*0,5+230*0,3+395*0,2=223 руб.

N_нас.пл.=332550*0,79=262714,5 аб.

N_орг.пл.=332550*0,21=69835,5 аб.

В_{усл.аб.пл.}=(262714,5*223+69835,5*440)*12=1071755,4 т. р.

Общая сумма выручки рассчитывается с учетом удельного веса запланированной выручки от внутризоновых телефонных соединений и выручки от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи (d_усл.):

В_усл.=( В_{усл. зон}+ В_{усл.дост.}+ В_усл.аб.)/ d_усл

В_{усл.тек}=(711,088+99699,6+987545,5)/0,763=1087956,2/0,763=1425892,8 т.р.

В_усл.пл.=( 712,962+107964,5+1071755,4)/0,709=1180432,9/0,709=1664926,5 т.р.

Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, кроме выручки от  услуг связи, выручку, получаемую по агентским договорам по межоператорскому взаимодействию (В_агент) и выручку от неосновной деятельности (В_неосн):

В_прод= В_усл + В_агент+ В_неосн

В_{прод.тек}= В_{усл.тек} +0,058 В_{прод.тек}