Расчет технико-экономических показателей цеха

Штатное расписание

Кол-во чел.

Месяч-

ный

оклад,

руб.

Годовой

оклад,

тыс.

руб.

ОЗП  
с

район. К,

тыс. руб.

ДЗП

110% тыс.

руб.

ФЗП

  тыс. руб.

Должность

Начальник участка

1

4200

50,4

70,56

55,44

126

Старшие мастера (12%)

6

4100

295,2

413,28

324,72

738

Мастера (35%)

16

3840

737,28

1032,19

811,01

1843,2

Специалисты (35%)

16

4800

921,6

1290,24

1013,76

2304

Служащие (18%)

9

3600

388,8

544,32

427,68

972

Итого:

48

20540

2393,28

3350,59

2632,61

5983,2

                                                Группы

ФЗП,

тыс. руб.

ЕСН

(26% от ФЗП),

 тыс. руб.

1. Основные  производственные рабочие

22088,50

5743,01

2. Вспомогательные рабочие

5166,00

1343,16

3. ИТР

5983,20

1555,63

Итого:

33237,70

8641,80

№ 
п/п

Наименование статей расхода

Содержание  статей

расходов

Расчёт статей

 расходов

тыс.руб.

1

Содержание оборудования

и других

рабочих мест

Вспомогательные материалы (смазочные масла, эмульсия, обтирочные материалы и др.)

Норма расхода:

на 1 универ.станок –    6,5      тыс.руб.

на 1 станок с ЧПУ –   6,8      тыс. руб.

 578,5

  149,6

Итого:

728,1

2. Энергия со сторны

а) электроэнергия силовая

б) вода на производств. нужды

в) сжатый воздух

а) Принимаем 10% от силовой электроэнергии

б) Стоимость 1м³ – 8руб

в) Стоимость 1м³ –70руб

505,25

33,57

8458,73

Итого:

8997,55

3.Заработная плата  (основная и дополнительная)  вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудо-

вание (наладчиков, смазчиков и др.)

Принимаем 50% от ФЗП вспомогательных  рабочих

2583

4.ЕСН от основной  и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

26% от основной и  дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

 671,58

Итого: по статье 1

12980,23

2

Текущий

ремонт

оборудования

1.Вспомогательные

материалы

Норма затрат 5,5% в год от стоимости  всего оборудования (технологич.,  вспомогат. и энергетич.)

9143,48

2.Заработная плата  основная и дополнительная вспомогательных рабочих, занятых ремонтом оборудования, инструмента, транспортных  средств (слесаря, смазчики, занятые на этих работах).

Принимаем 20% от ФЗП вспомогательных  рабочих

1033,20

3.ЕСН от фонда зарплаты этих рабочих

26% от  ФЗП этих рабочих

268,63

Итого: по ст.2

10445,31

3

Содержание

и расходы

по эксплуатации транспорта

1. Вспомогательные материалы

Норма затрат 2% в год  от балансовой стоимости транспортных средств

295,20

2. Заработная плата основная  и дополнительная транспортных рабочих

Принимаем 5% от ФЗП вспомогательных  рабочих

258,30

3.ЕСН от фонда зарплаты этих рабочих

26% от ФЗП этих рабочих

67,16

Итого: по статье 3

  620,66

4

Амортизация произв.

оборудования,

транспортных средств и инструмента-оснастки

1Амортизационные отчисления по  действующим нормам групп основных фондов:

а) производственное оборудование

б) подъемно-транспортные средства

в) инструмент-оснастка

Норматив амортизационных отчислений:

а) по станкам с ЧПУ -5,2%

по универс.станкам-6,7%

по вспомог. оборуд.-8%

б) 10%

в) 12%

1658,80

7751,90

1180,80

1476,00

2656,80

Итого: по статье 4

14724,3

5

Возмещение износа

малоценных  и быстроизнашивающихся инструментов (МБИ)

и расходы

по их восстановлению

1. Износ инструмента

Рассчитываем укрупненно: затраты на возмещение износа инструмента составляют  50% от его стоимости, которая составляет 25% от стоимос -ти основного и вспомогательного оборудования.

Затраты относят на элемент «прочие расходы»

20295,00

2. Заработная плата рабочих инструментальной группы

Принимаем 10% от ФЗП вспомогательных  рабочих

516,60

3. ЕСН от фонда зарплаты этих рабочих

26% от ФЗП

134,32

Итого: по статье 5

20945,92

6

Ремонтный фонд

Условно принимается 90% от амортизации на производственное оборудование, транспортные средства и инструмента-оснастки

1. Вспомогательные материалы
2. Зарплата
3. ЕСН
4. Прочие расходы

Всего ремонтный фонд

Распределяем ремонтный фонд:

1.20% - вспом. матер- лы 

       60% - ЗП и ЕСН

2.Зарплата

3. ЕСН 26% от ЗП

4. 20% - прочие расходы

13251,87

2650,37

7951,12

6310,41

1640,71

2650,37

Итого: по статье 6

13251,87

Итого: по статьям 1 – 6

72968,28

7

Прочие расходы

Принимаем

3% от суммы статей 1-6

2189,05

Итого: РСЭО

75157,33

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Элементы затрат

тыс. руб

Вспомогательные материалы             (ст. 1.1, 2.1, 3.1,6.1)

12817,15

Энергия со стороны                            (ст. 1.2)

8997,55

Зарплата основная и дополнительная (ст. 1.3, 2.2, 3.2,6.2)

10701,51

ЕСН                                                         (ст. 1.4, 2.3, 3.3, 6.3)

2782,39

Амортизационные отчисления               (ст. 4)

14724,30

Прочие расходы                                       (ст. 5.1, 6.4, 7)

25134,42

Итого: по элементам затрат

75157,33

№

п/п

Наименование статей расхода

Содержание  статей

Расчёт

статей расходв

тыс.руб.

1

Содержание цехового персонала

1.Зарплата специалистов и служащих,

зарплата вспомогательных рабочих общецехового назначения (кладовщики, контролеры и др.)

1.ЗП специалистов и  служащих, 10% от ФЗП вспомогательных рабочих

516,60

2. ЕСН

26% от ЗП

134,32

Итого: по статье 1

650,92

2

Содержание зданий, сооружений и производственного инвентаря

1. Вспомогательные материалы

Норма расхода:

1,5% в год от стоимости зданий и инвентаря

841,18

2.Энергия со стороны

а) электроэнергия на освещение

б) пар для отопления

в) вода на бытовые нужды

а) Стоимость1кВтч – 

   3 руб.

б) Стоимость1Гкал  -         60руб.

в) Стоимость 1 м³ –

8 руб.

361,26

126,67

51,11

Итого: энергия со стороны

539,09

3.Зарплата вспомогательных рабочих (уборщики  производственных  помещений)

Укрупнено 5% от ФЗП 

вспомогательных рабочих

258,30

4.ЕСН

26% от ЗП

67,16

Итого: по статье 2

1705,68

3

Текущий ремонт

зданий, сооружений и проиводст-венного инвентаря

Норма расхода:

3% в год от стоимости  зданий и инвентаря.

По элементам затрат:

60% - вспомогательные материалы

40% - прочие расходы

1682,36

1009,42

672,95

Итого: по статье 3

1682,36

4

Амортизация зданий, соору

жений и производственного инветаря

Норма амортизации:

 здания – 1,2%

энергетическое об-е –5,2%

инвентарь – 20%

672,76

202,02

3,15

Итого: по статье 4

877,93

5

Расходы на

испытание, опыты, рационализацию и

изобреттельство

Норма затрат:

1000 руб. в год на 

одного работающего

370

Итого: по статье 5

370

6

Расходы на охрану труда и технику  безопасности

Норма затрат:

5000 руб. в год на  одного работающего

1850

Итого: по статье 6

1850

7

Ремонтный фонд

Условно принимается 90% от амортизации зданий, сооружений и производственного инвентаря.

1. Вспомогательные материалы

2. ЗП основных рабочих
3. ЕСН
4. Прочие расходы.

Всего ремонтный фонд

Распределяем ремонтный фонд:

1.20% - вспомогательные материалылы

   50% - ЗП и ЕСН:

2.ЗП осн .рабочих

3.ЕСН 26% от ЗП

4.30% - прочие расходы

608,32

121,66

304,16

241,40

62,76

182,50

Итого: по статье 7

608,32

Итого: по статьям 1 – 7

7745,2

8

Прочие расходы 

Принимаем 5%

 от суммы ст. 1-7

387,26

ВСЕГО ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ

8132,47

Смета цеховых расходов

Элементы затрат

тыс. руб

Вспомогательные материалы                   (ст. 2.1, 3.1, 7.1)

1972,26

Энергия со стороны                                   (ст. 2.2)

539,04

Зарплата основная и  дополнительная     (ст. 1.1, 2.3, 7.2)

1016,30

ЕСН                                                             (ст. 1.2, 2.4, 7.3)

264,24

Амортизационные отчисления                 (ст. 4)

877,93

Прочие расходы                                          (ст. 3.2, 7.4, 5, 6, 8)

3462,70

Итого: по элементам затрат

8132,47

                                                                           Наименование статей расхода

Доля

в

%

Всего

за год,

тыс. руб.

В том числе по элементам  затрат

Вспомога-

тельные материалы

                Топливо

Энергия со

стороны

ОЗП

и ДЗП

     ЕСН

Аморти-зация

Прочие расходы

ЗП руководителей, специалистов, служащих, а также ЗП рабочих заводского назначения

25

15461,95

15461,95

12271,39

3190,56

Содержание зданий и сооружений

8

4947,82

1979,13

742,17

247,39

1979,13

1570,74

408,39

Текущий ремонт зданий и  сооружений

5

3092,39

1855,43

1236,96

Амортизация зданий и  сооружений

5

3092,39

3092,39

Ремонтный фонд

8

4947,82

989,56

2721,3

1236,96

2159,76

561,54

Охрана труда и техника безопасности (ТБ)

3

1855,43

1855,43

Рационализаторство и  изобретательство

1

618,48

618,48

Содержание пожарной и сторожевой охраны

10

6184,78

6184,78

Подготовка и освоение производства

2

1236,96

742,17

494,78

392,68

102,10

Страхование имущества

4

2473,91

2473,91

Плата за предельно допустимый выброс

5

3092,39

3092,39

Содержание транспортных средств

5

3092,39

618,48

1236,96

1236,96

981,71

255,24

Почтово-телеграфные  расходы

1

618,48

618,48

Командировочные расходы

2

1236,96

1236,96

Плата за кредит

13

8040,21

8040,21

Прочие расходы

3

1855,43

1855,43

ИТОГО:

100

61847,80

6184,78

1979,13

247,39

17376,29

4517,83

3092,39

28449,99

№ п/п

                   Наименование

Изделие №1

Изделие№ 2

Изделие №3

Изделие №4

на 

1

изд., руб.

на

 прогр.,  тыс.руб.

на

1 изд.,  руб.

на прогр., тыс.руб.

на 

1 изд., руб.

на прогр.,

тыс. руб.

на

1 изд.,

руб.

на 

прогр.

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Основные материалы

13856

145488,00

6990,64

117442,755

3075,76

19376,66

3468,60

43704,36

2

Покупные полуфабрикаты

-

-

-

-

-

-

-

-

3

Энергия со стороны (90% от сил. энергии)

115,28

1210,49

72,05

1210,49

86,46

544,72

54,04

680,90

4

ОЗП основных производственных рабочих

313,60

3292,80

196,00

3292,80

235,20

1481,76

147,00

1852,20

5

ДЗП основных производственных рабочих

246,40

2587,20

154,00

2587,20

184,80

1164,24

115,50

1455,30

6

ЕСН

145,60

1528,80

91,00

1528,80

109,20

687,96

68,25

859,95

7

РСЭО

1905,43

20007,02

1190,89

20007,02

1429,07

9003,16

893,17

11253,95

8

Цеховые расходы

206,18

2164,88

128,86

2164,88

154,63

974,19

96,65

1217,74

9

Общезаводские расходы

1568,00

16464,00

980,00

16464,00

1176,00

7408,80

735,00

9261,00

10

Производственная себестоимость

18356,49

192743,19

9803,45

164697,94

6451,03

40641,49

5578,21

70285,40

11

Внепроизводственные расходы (10% от п.10)

1835,65

19274,32

980,34

16469,79

645,10

4064,15

557,82

7028,54

12

Полная себестоимость (п. 10 + п. 11)

20192,14

212017,50

10783,79

181167,73

7096,13

44705,64

6136,03

77313,94

13

Прибыль (24% от п. 12)

4846,11

50884,20

2588,11

43480,26

1703,07

10729,35

1472,65

18555,35

14

Оптовая цена (п. 12 + п. 13)

25038,26

262901,70

13371,90

224647,99

8799,21

55434,99

7608,67

95869,29

15

НДС (18% от п. 14) 

4506,89

47322,31

2406,94

40436,64

1583,86

9978,30

1369,56

17256,47

16

Отпускная цена (п. 14 + п. 15)

29545,14

310224,01

15778,85

265084,62

10383,06

65413,29

8978,23

113125,76