Расчет технико-экономических показателей цеха

        К_всп.=0,1*147600=14760 тыс. руб.

        К_птр.=0,1*147600=14760 тыс. руб.

        К_об =147600+14760+14760+3885=181005 тыс. руб.

К_инв.=40*322+60*48=15,76 тыс. руб.

        К_осн=0,15*147600=22140тыс. руб.

        К₃=56063 тыс. руб.

        К =181005+56063+22140+15,76=259223,76 тыс. руб.

Полученные  данные сводим в табл.2

Таблица 2

                            

                                Капитальные вложения                                 

                                 

Наименование  капитальных вложений	Балансовая стоимость, тыс. руб.		Норма аморти- зации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
	ед.	всего
1.технологическое   оборудование: универсальные станки станки с ЧПУ	1300   1450	115700   31900	6,7   5,2	7751,9   1658,8
2. Вспомогательное   оборудование		14760	8,0	1180,8
3. Энергетическое оборудование		3885	5,2	202,02
4. Подъёмно–транспортное   оборудование		14760	10,0	1476
5. Здания и сооружения		56063	1,2	672,76
6. Оснастка и приспособления		22140	12,0	2656,8
7.Производственный инвентарь		15,76	20,0	3,15
Итого:		259223,76		15602,23

 

2.2. Расчет себестоимости продукции

 

2.2.1.Расчет  затрат на основные материалы:

 

На основе расчетов конструкторской и технологической  частей (материал и вес детали, комплектующие изделия и т.д.) определяют затраты на основные материалы, полуфабрикаты и  покупные готовые изделия. Расчет затрат на основные материалы производится по каждому виду, марке и размеру материала по формуле:

 

Зм = (Нм * Цм -  Ор * Цо) *Q, руб.

 

где Зм – затраты на основные материалы по данному виду, руб.;

Нм – норма расхода  материала на одно изделие, кг.;

Цм – цена за единицу  веса основного материала, руб.;

Ор – реализуемые  отходы данного материала на одно изделие, кг.;

Цо – цена за единицу  веса отходов, руб.;

Q  -  годовая программа выпуска изделий по проекту, шт.

 

Норма расхода основных материалов (Нм) на одно изделие:

изделие 1 – 7.5 кг.;

изделие 2  - 3.5 кг.;

изделие 3 – 1.4 кг.;

изделие 4 – 1.8 кг.

 

Норма расхода материалов  (Нм) на запчасти, товары народного потребления (ТНП), услуги:

материалы на запчасти - 3600 тыс. руб.;

материалы на ТНП       - 3000 тыс. руб.;

материалы                     - 2000 тыс. руб.

 

Вес реализуемых отходов  на одно изделие:

изделие 1 – 0.38 кг.;

изделие 2 – 0.18 кг.;

изделие 3 – 0.07 кг.;

изделие 4 – 0.09 кг.

 

Цена  1тонны основных материалов :

изделие 1 – 1850тыс.руб ;

изделие 2 – 2000тыс.руб.;

изделие 3 – 2200тыс.руб.;

изделие 4 – 1930тыс.руб.

 

Цена 1тонны отходов:

изделие 1 – 50 тыс.руб ;

изделие 2 – 52 тыс.руб;

изделие 3 – 62 тыс.руб;

изделие 4 – 60  тыс.руб ;

 

Все расчеты сводим в табл. 3

 

 

2.2.1. Расчёт затрат на основные материалы

 

затраты на основные материалы                                              Таблица 3

 

Наимено- вание изделий  и  видов работ	Годовая програм-ма  выпуска, тыс. шт.	Потребность		Цена 1 тонны, тыс.руб.	Затраты		Вес реализуемых отходов		Цена 1 тонны отходов, тыс. руб.	Ст-сть  реализуемых отходов		Затраты на материалы за вычетом  реализованных отходов
		на 1 изд., кг.	на прогр., тонн		на 1 изд., руб.	на прогр., тыс.руб.
										на 1  изд., руб.	на прогр. тыс, руб.
												на 1  изд., тыс. руб.	на прогр., тыс.руб.
							на  1 изд., кг.	на прогр., тонн
Изд.1	10500	7.5	78,75	1850	13875	145687,5	0.38	3,99	50	19	199,5	13856	145488
Изд.2	16800	3.5	58,8	2000	7000	117600	0.18	3,02	52	9,36	157,25	6990,64	117442,8
Изд.3	6300	1.4	8,82	2200	3080	19404	0.07	0,44	62	4,34	27,34	3075,66	19376,7
Изд.4	12600	1.8	22,68	1930	3474	43772,4	0.09	1,13	60	5,4	68,04	3468,6	43704,4
Запчасти													3600
ТНП													3000
Услуги													2000
ИТОГО:	46200	14,2	169,05	7980	27429	326463,9	0,72	8,59	224	38,1	452,13	27390,9	334611,8

 

2.2. Расчет фонда  заработной платы и единого  социального налога:

 

Фонд заработной платы рассчитывается отдельно  по категориям работающих и суммарный.

 

а) Фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

 

ФЗПсд = ОЗПсд.к + ДЗПсд ,  руб.

 

где ОЗПсд.к– основная ЗП сдельщиков,  с районным коэффициентом, руб.;

ДЗПсд – дополнительная ЗП сдельщиков, руб.

 

Основная заработная плата рассчитывается по формуле:

 

ОЗПсд. = С + П + Д, руб.

 

где  С – сдельная заработная плата, руб.;

П – премии, 30% к сдельной ЗП, руб.;

Д-  доплаты, 10%  к  сдельной ЗП, руб.

 

Расчет сдельной заработной платы основных рабочих по каждому  виду изделия производится по формуле:

 

С = Ч * Т * Q , руб.

 

где Ч – часовая тарифная ставка  i – изделия, руб./час.;

Т - трудоемкость i – изделия, нормо-час.;

Q  - годовая программа выпуска i – изделия, шт.

Основная заработная плата с районным коэффициентом рассчитывается:

 

ОЗПсд.к = ОЗПсд * Кр, руб.

 

где Кр – районный коэффициент - 1,4

 

Дополнительная заработная плата рассчитывается:

 

ДЗПсд = ОЗПсд * 110%, руб.

 

Расчеты выполнить в табл. 4.

 

б) Фонд заработной платы вспомогательных рабочих-повременщиков складывается из основной и дополнительной заработной платы.

 

ФЗПвсп = ОЗПвсп.к + ДЗПвсп, руб.

 

Основная заработная плата  вспомогательных рабочих  определяется по формуле:

 

ОЗПвсп = ЗПтар  + П, руб.

 

где  ЗПтар – фонд заработной платы по тарифу руб;

П – премия, 25% к ЗПтар., руб.

 

Расчет заработной платы  вспомогательных рабочих по тарифу осуществляется следующим образом:

 

ЗПтар  =  Ф_эф^раб * Рвсп * Чтар, руб.

 

где      Ф_эф^раб – эффективный фонд времени одного рабочего, час.;

Рвсп  - численность  вспомогательных рабочих данной профессии, чел.;

Чтар - часовая тарифная ставка  повременщика определенного разряда данной профессии, руб/час.

Основная заработная плата с районным коэффициентом рассчитывается:

 

ОЗПвсп.к = ОЗПвсп * Кр, руб.

 

где Кр – районный коэффициент - 1,4

 

Дополнительная заработная плата рассчитывается:

 

ДЗПвсп = ОЗПвсп * 110%, руб.

 

Расчеты выполнить  в табл. 5.

в) Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (ИТР).

Фонд заработной платы этих категорий работников определяется исходя из их численности по каждой категории и месячных окладов.

 

ФЗПс = ОЗПск + ДЗПс, руб.

 

Основная заработная плата:

ОЗПс = Ос * Рс * 12 , руб.

 

Основная заработная плата с районным коэффициентом:

ОЗПск = ОЗПс * Кр, руб.

 

где ОЗПск – основная заработная плата с коэффициентом:

Ос – оклад служащих, руб.;

Рс - численность руководителей, специалистов служащих , чел.;

12 – число месяцев  в году;

Кр – районный коэффициент  - 1,4.

 

Дополнительная заработная плата считается:

 ДЗПс  = ОЗПс  * 110% , руб.

 

Расчеты выполнить в табл. 6.

 

г) Расчет единого социального налога (ЕСН):

Единый социальный налог рассчитывается от фонда заработной платы каждой категории работников.

 

ЕСН = 26 % * ФЗП, руб.

 

Расчеты выполнить в табл. 7 .

 

 

2.2.2. Расчет фонда заработной  платы и единого социального налога

 

 

 

ФОНД ЗАРАБОТНОЙ  ПЛАТЫ СДЕЛЬЩИКОВ (ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ)          Таблица 4

 

Вид  работ	Трудоёмкость		Часовая ставка, руб.	Сдельная ЗП, тыс. руб.	Премия, 30% тыс.руб.	Доплаты, 10% тыс.руб.	ОЗП, тыс. руб.	ОЗП с коэф.  1.4, тыс. руб.	ДЗП, 110% тыс. руб.	ФЗП, тыс. руб.
	на 1 изд. Н-час.	На прогр. Тыс. н-час.
Изд. №1	8	84	20	1680	504	168	2352	3292,8	2587,2	5880
Изд. №2	10	168	10	1680	504	168	2352	3292,8	2587,2	5880
Изд. №3	6	37,8	20	756	226,8	75,6	1058,4	1481,76	1164,24	2646
Изд. №4	5	63	15	945	283,5	94,5	1323	1852,2	1455,3	3307,5
Запчасти		18	25	450	135	45	630	882	693	1575
ТНП		20	15	300	90	30	420	588	462	1050
Услуги		50	10	500	150	50	700	980	770	1750
ИТОГО:		569,5		6311	1893,3	631,1	8835,4	12369,56	9718,94	22088,5

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

 ФОНД  ЗАРАБОТНОЙ  ПЛАТЫ   ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ  РАБОЧИХ                 

 

Специальность вспомогательных   рабочих	Тариф- ный разряд	Часовая ставка, руб.	Числен- ность		Эффект- тивный фонд времени 1-го  рабочего, час.	ЗП  по  тарифу, тыс. руб.	Премия, 25%	ОЗП, тыс. руб.	ОЗП       с коэф. 1.4, тыс. руб.	ДЗП, 110%	ФЗП, тыс. руб.
			%	чел.
Наладчик оборудования	5	15	17	13	1612,8	314,5	78,62	393,12	550,37	432,43	982,8
Слесарь по ремонту и  обслуживанию оборудования	4	14	13	10		225,79	56,45	282,24	395,14	310,46	705,6
Станочник по ремонту  оборудования	3	16	14	10		258,05	64,51	322,56	451,58	354,82	806,4
Слесарь по ремонту технологической оснастки	4	13	15	11		230,63	57,66	288,29	403,6	317,12	720,72
Станочник по ремонту  технологической оснастки	3	15	12	9		217,73	54,43	272,16	381,02	299,38	680,4
Кладовщики материальных кладовых	2	10	4	3		48,38	12,1	60,48	84,67	66,53	151,2
Электромонтер	3	14	7	5		112,9	28,22	141,12	197,57	155,23	352,8
Распределитель- подготовитель	4	12	4	3		58,06	14,52	72,58	101,61	79,83	181,44
Комплектовщики	3	11	3	2		35,48	8,87	44,35	62,09	48,79	110,88
Транспортные рабочие	2	12	4	3		58,06	14,52	72,58	101,61	79,83	181,44
Крановщики	4	14	3	2		45,16	11,29	56,45	79,03	62,09	141,12
Вспомогательные рабочие по уборке производственных помещений	2	10	4	3		48,38	12,1	60,48	84,67	66,53	151,2
Итого:			100	74	Const	1653,1	413,28	2066,4	2892,96	2273,04	5166