Разработка проекта плана повышения эффективности использования основных фондов и производственных мощностей ООО "Газпромнефть – Восто

Ф2009 = (20120+22490)/2=21305 тыс. руб.      

Фa2009 = (11305+11695)/2= 11500 тыс. руб.

Ф2010 = (22490+25830)/2= 24160 тыс. руб.      

Фa2010 = (11695+14290)/2= 12992,5 тыс. руб.

 

 

Анализ показателей использования основных средств.

Следующий этап анализа использования основных средств - анализ показателей. Главным показателем использования основных средств является фондоотдача. Для расчета этого показателя и проведения анализа приведены следующие данные в таблице 12.

 

Таблица 12 – Исходные данные для проведения анализа фондоотдачи

Показатель	2009	2010	Отклонение
Объем выпуска продукции (ВП), тыс. руб.	159787.5	177576	17788.5
Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: Основных производственных средств (Ф) Активной части (Фа) Единицы оборудования (Ц)	21305 11500 383.3	24160 12992,5 406.0	+2855 +1492.5 +22.7
Удельный вес активной части о.с. (УД)	0.5397	0.5377	-0.002
Фондоотдача, руб.: Основных производственных средств(ФО) Активной части (ФОа)	7.5 13.89	7.35 13.66	-0.15 -0.23
Среднегодовое количество технологического оборудования (К)	30	32	+2
Отработано за год всем оборудованием (Т), час.	112.5	112.32	-0.18
В том числе единицей оборудования : Часов (Тед) Смен (СМ) Дней (Д)	3750 480 250	3510 459 245	-240 -21 -5
Коэффициент сменности (Ксм)	1.92	1.87	-0.05
Средняя продолжительность смены (П), час.	7.8	7.6	-0.2
Выработка продукции за 1 машино-час (СВ), руб.	1420.3	1580.9	+160.9

 

 

Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных средств, являются : изменение доли активно части средств в общей их части; изменение фондоотдачи активной части средств:

ФО = УД * ФОа.

 

Расчет влияния факторов осуществляем способом абсолютных разниц:

ФОуд = (УД2010-УД2009)*ФОа2009 = (0.5377-0.5397)*13.89 = - 0,02778 руб.

ФОакт = (ФОа2010-ФОа2009)*УД2010 = (13.66 –13.89)*0.5377 = - 0,12367 руб.

Итого: - 0,15 руб.

 

Для расчета влияния факторов на прирост фондоотдачи оборудования используется способ цепных подстановок. По формуле 13 получаем:

Фоа2009 = (Д2009 * Ксм2009 * П2009 * СВ2009) / Ц2009  =   

(250 * 1,92 * 7,8 * 1420,3) / 383300 = 13,89.

 

Для определения первого условного показателя фондоотдачи надо вместо среднегодовой стоимости единицы оборудования в 2009 году взять это значение в 2010г:

Фоаусл1 = (Д2009 * Ксм2009 * П2009 * СВ2009) / Ц2010  =   

(250 * 1,92 * 7,8 * 1420,3) / 406000 = 13,09.

 

В результате изменения структуры оборудования уровень фондоотдачи уменьшился на 0,8 руб. (13,09 – 13,89).

Рассчитаем влияние следующего фактора (количество отработанных дней) :

Фоаусл2 = (Д2010 * Ксм2009 * П2009 * СВ2009) / Ц2010  =   

(245 * 1,92 * 7,8 * 1420,3) / 406000 = 12,83.

 

Снижение фондоотдачи на 0,26 руб. (12,83 – 13,09) является результатом увеличением целодневных простоев в анализируемом году по сравнению с базовым (в среднем по 5 дней на каждую единицу оборудования).

Рассчитаем влияние следующего фактора:

Фоаусл3 = (Д2010 * Ксм2010 * П2009 * СВ2009) / Ц2010  =   

(245 * 1,87 * 7,8 * 1420,3) / 406000 = 12,50.

В результате снижения коэффициента сменности значение фондоотдачи снизилось на 0,33 руб. (12,50 – 12,83).

Рассчитаем влияние продолжительности смены на уровень фондоотдачи:

Фоаусл4 = (Д2010 * Ксм2010 * П2010 * СВ2009) / Ц2010  =   

(245 * 1,87 * 7,6 * 1420,3) / 406000 = 12,18.

В связи с тем, что в анализируемом году средняя продолжительность смены уменьшилась по сравнению с базовым годом фондоотдача уменьшилась на 0,32 руб. (12, 18 – 12,50).

И наконец, рассчитаем влияние последнего фактора:

Фоаусл4 = (Д2010 * Ксм2010 * П2010 * СВ2010) / Ц2010  =   

(245 * 1,87 * 7,6 * 1580,9) / 406000 = 13,66.

В результате повышения средней выработки продукции фондоотдача выросла на 1,48 руб. (13,66 – 12,18).

 

Чтобы выявить, как эти факторы повлияли на значение фондоотдачи основных производственных средств, полученные результаты надо умножить на фактический удельный вес активной части в общей сумме основных производственных средств.

 

Изменение фондоотдачи основных производственных средств за счет:

- структуры   оборудования: -0,8 * 0,5377 = -0,43016;

- целодневных простоев: -0,26 * 0,5377 = -0.1398;

- коэффициент сменности: -0,33 * 0,5377 = -0,1774;

- внутрисменных простоев: -0,32 * 0,5377 = -0,1720;

- среднечасовой выработки: +1.48 * 0,5377 = +0,7957.

Итого                                       -0.23                    -0.123

 

Таблица 13 – Результаты факторного анализа фондоотдачи

Фактор	Изменение фондоотдачи, руб.		Изменения производства продукции, тыс. руб.
	Активная часть	Основные производ. средства
Первого уровня
Среднегодовая стоимость основных производственных средств	2855	7,5	+ 21412,5
Доля активной части	- 0,02778	24160	+ 671,2

 

 

Продолжение таблицы 13

Отдача активной части	- 0,12367	24160	-2987,8
ИТОГО	-0,15		+ 17788,5
Второго уровня
Структура оборудования	-0,8 * 0,5377 = -0,43016*24160 = -10392,6
Целодневные простои	-0,26 * 0,5377 = -0,1398*24160 = -3377,5
Коэффициент сменности	-0,33 * 0,5377 = -0,1774*24160 = -4285,9
Внутрисменные простои	-0,32 * 0,5377 = -0,1720*24160 = -4155,5
Среднечасовая выработка	+1,48 * 0,5377 = +0,7957*24160 = +19224,7
ИТОГО	-0,23		-2987,8

 

 

Анализ использования оборудования и производственных мощностей.

Следующим этапом анализа использования основных средств предприятия является анализ использования оборудования и производственных мощностей. Для этого рассчитывают коэффициент интенсивной и экстенсивной загрузки оборудования, а также общий коэффициент использования оборудования интегральный коэффициент.

В таблице 14 приведены данные о планируемых и фактических значениях показателей производственной программы в анализируемом году. На основе этих данных рассчитаем коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования.

 

 

 

Таблица 14 – Показатели производственной программы

Показатель	План	Факт	Отклонение
Количество установленного оборудования Число рабочих дней Продолжительность рабочего дня (час.) Коэффициент сменности Выработка продукции за 1 машино-час (СВ), руб.	32 250 8 2 1600	32 245 7.6 1.87 1580.9	0 -5 -0.4 -0.13 -19.1

 

 

По формуле (14) находим коэффициент экстенсивной загрузки:

Кэкст.= Тфакт. / Тплан.= (32 * 245 * 7.6 * 1.87 ) / ( 32 * 250 * 8 * 2 ) =

112320 / 128000 =0.87.

По формуле (15) находим коэффициент интенсивной загрузки оборудования:

Кинтенс.= СВфакт. / СВплан = 1580.9 / 1600 = 0.9875.

Отсюда, коэффициент интенсивной загрузки оборудования предприятия:

Кинтегр. = 0.87 * 0.9875 = 0.86.

Как видно из таблицы 14 выполнение плана было достигнуто только по количеству установленного оборудования.

Резерв повышения коэффициента интегральной загрузки оборудования заключается в увеличении продолжительности рабочей смены. Простои в анализируемом году были связаны с увеличением времени простоя оборудования в ремонте и превышением времени установки нового оборудования, что повлияло на уменьшение средней продолжительности смены на 0.4 часа. Устранение данного недостатка может быть достигнуто путем введения прогрессивных организационных и технологических мероприятий.

 

Анализ фондовооруженности.

Важным показателем оснащенности предприятия основными средствами является показатель фондовооруженности. Он рассчитывается как отношение среднегодовой стоимости основных средств к среднесписочному количеству работающих на данном предприятии и показывает сколько основных средств (в рублях) приходится на одного работающего. Этот показатель отражает оснащенность   одного работающего (Фвооруж1), рабочего (Фвооруж2) и рабочего основного производства (Фвооруж3) соответственно всеми основными средствами, основными производственными средствами и активной их частью. В таблице 15 приводятся данные о структуре работающих на предприятии в 2009 и 2010 гг.

 

Как видно из таблицы 15 число работающих на анализируемом предприятии возросло на 8 человек. Увеличение вызвано в первую очередь за счет увеличения числа рабочих в основном производстве на 5 человек (бригада по обслуживанию нового оборудования, введенного в эксплуатацию в 1997 году).    

 

Таблица 15 – Структура работающих на предприятии

Показатель	2009	2010	Изменения
Всего работающих: в том числе: Служащих Рабочих    в том числе:    - занятых в основном    производстве    - в вспомогательном    производстве	112   25 87   60   27	120   26 94   65   29	+8   +1 +7   +5   +2

 

 

  

По данным таблицы и по формулам 18, 19, 20 рассчитаем значения следующие показатели:

2009: Фвооруж1= 24715 тыс. / 112 = 220.6;          

Фвооруж2= 22490 тыс. / 87 =   258.5;                    

Фвооруж3= 11695 тыс. / 60 =   194.9.                    

2010: Фвооруж1= 27455 тыс. / 120 = 228.8;

Фвооруж2= 25830 тыс. / 94 = 274.7;

Фвооруж3= 14290 тыс. / 65 = 219.8.

Увеличение значений показателей фондовооруженности обусловлено увеличением стоимости основных средств в анализируемом году по сравнению с базисным ( закупка и ввод в эксплуатацию две новых линии). Значение фондовооруженности всех работающих выросло на 8.2 тыс. рублей, фондовооруженности рабочих на 16.2 тыс. рублей, фондовооруженности рабочих, занятых в основном производстве на 24.9 тыс. рублей.

 

5 Проект плана повышения использования основных фондов и производственных мощностей предприятия на 2011 год

 

При разработке плана необходимо помнить главным признаком повышения уровня эффективного использования основных фондов того или иного предприятия является рост объема производства продукции. Количество же изготовленной продукции зависит, с одной стороны, от времени производственной работы оборудования в течение суток, месяца или года, т.е. от экстенсивности их загрузки, а с другой- от степени интенсивности использования орудий труда в единицу времени. Мероприятия по обеспечению эффективного использования основных средств можно условно разделить на две группы:

- увеличение экстенсивной загрузки;

- повышение интенсивной нагрузки.

При этом нужно обратить внимание на два важных обстоятельства: во-первых, если экстенсивная загрузка машин и оборудования ограничивается только календарным фондом времени, то возможности повышения интенсивной нагрузки оборудования, его производительности не являются ограниченными. Во-вторых, осуществление мероприятий экстенсивного направления, как правило, капитальных затрат, а повышение уровня интенсивного использования производственного оборудования связано со значительными инвестициями; последние, однако, сравнительно быстро окупаются за счет полученного вследствие интенсификации дополнительного экономического эффекта. Значительным резервом увеличения производительной работы производственного оборудования является максимально возможное сокращение его простоев.