Рекомендации по улучшению ресурсной базы банков РФ

 С точки зрения  назначения депозиты можно разделить  на три группы: до

востребования, срочные  и сберегательные. Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть частично или полностью пополнены или востребованы в

любое время. Снятие вкладов  до востребования не является стабильными, что ограничивает возможность и  сферу их использования банками. Поэтому

владельцам текущих  счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще. Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного процента. Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика Тсообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов . Ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Срок по ним непосредственно не устанавливается, но его можно определить , исходя из целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства

для финансирования и  кредитования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования. Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных

сбережений. Для них  характерно медленное увеличение и  использование средств только через  длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету. В целях привлечения вкладов населения используются различные формы сбережений:

• на текущих счетах, приспособленных для безналичных платежей ;
• выигрышные ;
• премиальные ;
• молодежные ;

- специальные вклады  с регулярным внесением средств  на счет и с

получением их в определенный срок.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют

также и некоторые  недостатки. Во-первых, операции по привлечению  денежных средств во вклады связаны  со значительными маркетинговыми усилиями,  денежными и материальными расходами  банка. Это не позволяет банку  в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.

 

1.2.2 Межбанковский кредит 

Рынок межбанковских  кредитов ( МБК ) является одним из сегментов

рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в  качестве

контрагентов. Межбанковское  кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками. Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности. Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке “коротких денег” ( операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными ). При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками. При анализе рынка МБК могут быть использованы показатели деятельности коммерческих банков:

• сумма активов баланса ;
• собственные средства банка ;
• прибыль до налогообложения ;
• остаток ссудной задолженности ;
• оплаченный уставный фонд ;
• доля полученных МБК в пассивах баланса ;
• доля срочных депозитов в пассивах баланса ;
• соотношение капитала и активов ;
• доля валютных ссуд в кредитном портфеле.

Будучи кредитором на рынке МБК банк совершает обычную

последовательность действий, связанную с оценкой заемщика и обеспечения

кредита. Кредитование связано  с принятием решения по трем взаимосвязанным  направлениям:

• оценка заемщика ;
• оценка объекта кредитования ;
• оценка обеспечения кредита.

 При этом оценка  банка-заемщика складывается из  оценок:

 а) положения банка  заемщика на финансовом рынке,  его репутация по

результатам рейтингов  надежности и другой информации, предоставленной

государственными органами и профессиональными объединениями ;

б) финансового состояния  банка заемщика по результатам анализа  его

финансового положения  по представленным документам. В частности, для

получения МБК банку  заемщику приходится показывать свой баланс. При этом наиболее существенным для банка кредитора являются остаток ссудной

задолженности ( включая  выданные МБК ) и доля полученных МБК  в пассивах баланса. При принятии решения о выдаче межбанковского кредита банк кредитор может проводить  диагностику финансового состояния банка заемщика на основе сравнительного аналитического баланса банка по следующим направлениям:

- общая оценка финансового  состояния и его изменения  за отчетный

период ;

• оценка рыночной устойчивости ;
• оценка деловой активности ;
• оценка эффективности управления ;

- оценка ликвидности  банка ;

 в) кредитной истории  банка заемщика по результатам  погашения ранее

полученных кредитов и выплате процентов по ним, если банк ранее

кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной

информации о банке - заемщике.

 

 

 

С целью реализации своих  полномочий в области денежно-кредитной  политики ЦБ РФ образует резервный  фонд кредитной системы страны, который  формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.

 

В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ, их размер устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком . С 1 января 2000 года установлены следующие нормы отчислений:

– по привлеченным средствам юридических лиц в рублях ……………....10%;

 

– по привлеченным средствам  юридических лиц в иностранной 

 

валюте……………………………………………………………………..10%;

 

– по привлеченным средствам  физических лиц в рублях.………………….7%;

 

– по привлеченным средствам физических лиц в иностранной валюте……………………….………………………………………………10%.

 

Для выполнения резервных  требований коммерческие банки отвлекают  из оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже, чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как «дорогие» ресурсы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий доход, многие банки становятся неплатежеспособными .

 

Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более  важное значение, чем собственные, так  как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.РАЗВИТИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РОССИЙСКИХ  БАНКОВ В СОВРЕМННЫХ УСЛОВИЯХ

 

2.1 Особенности  ресурсной базы банков РФ

Пассивные операции коммерческого  банка характеризуют источники  средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях .

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

 

– получение текущей  прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

 

– гибкая политика при  управлении депозитными операциями для поддержания оперативной  ликвидности банка;

 

– согласованность между  депозитной политикой и доходностью  активов;

 

– развитие банковских услуг  с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

 

– Федеральный закон  РФ «О банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

 

– Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

 

– Положение ЦБ РФ № 39-П  «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

 

– Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

 

В условиях возросшей  конкуренции по привлечению вкладов  коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост  вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам  до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.

 

Особенности депозитного  счета до востребования можно  охарактеризовать так:

– взнос и изъятие  денег осуществляется в любое  время без каких-либо ограничений;

 

– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

 

– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования  уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

 

– банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.

С помощью вкладов  до востребования решается задача получения  прибыли банком, так как они  самый дешевый ресурс, а затраты  по обслуживанию расчетных и текущих  счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 % . В России же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим