Система безналичных расчетов в РФ, ее организация и основные направления совершенствования

 

Министерство образования и науки  Красноярского края

Краевое государственное бюджетное  образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«Красноярский техникум информатики  и вычислительной техники»

 

 

 

 

       Специальность: 080110

 

 

 

 

 

 

Пояснительная записка

к курсовому проекту по профессиональному модулю «Разработка программных модулей, программного обеспечения компьютерных систем»

 

 

Тема: «Система безналичных расчетов в РФ, ее организация и основные направления совершенствования»

 

 

 

 

 

Студент гр. П-24                                                                         /Афанасьева В.А./

                                                                                                ^{(дата, подпись)                                           (инициалы, фамилия)}

 

Руководитель                                                      /Гридчина М.А./

                                                                                                ^{(дата, подпись)                                               (инициалы, фамилия)}

Руководитель                                                      /Бардовская Е.В./

                                                                                                ^{(дата, подпись)                                               (инициалы, фамилия)}

 

Оценка _______________

         

 

 

 

2013

Изм.

Лист

№ докум.

 

Подпись

 

Дата

Лист

2

КП.080110.13.145.12.ПЗ

Студент

 

Ильина Е.А.

Руководит.

 

Гридчина М.А.

Руководит.

Бардовская Е.В.

 

 

 

 

«Система  безналичных расчетов в РФ, ее организация и основные направления совершенствования»

Лит.

Листов

2

КТИиВТ, гр. БДК-12

Содержание

 

Введение5

1.Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка8

1.1 Нормативно-правовое регулирование  кредитной деятельности банка 8

1.2 Сущность и значение  кредитного портфеля коммерческого  банка8

1.3 Порядок определения  критерий качества кредитного  портфеля8

2 Анализ кредитного портфеля8

2.1 Характеристика кредитной  деятельности банка8

2.2 Анализ кредитного портфеля  коммерческого банка8

3 Мероприятия по повышению  качества кредитного портфеля  коммерческого банка8

3.1 Проблемы изменения  кредитного портфеля коммерческого  банка России10

3.2 Проблема управления  качества кредитного портфеля  в банковском секторе экономики и способы решения10

Заключение16

Библиографический список17

Приложение18

 

 

 

 

Заполни правильно страницы!!!!!!!!!!!!!

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Проблема организации  эффективной системы безналичных  расчётов в России, сегодня одна из актуальнейших, поскольку от нее  зависит финансовое состояние банковской платёжной системы и всей страны в целом.

Безналичные расчеты  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени  их оформления и оплаты).

В России в условиях рыночной экономики проблема организации  эффективной системы безналичных  расчётов является особенно актуальной, так как успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное  влияние на народное хозяйство в  целом.

Таким образом, актуальность темы курсовой работы заключается в  том, что повышение доли данной формы  расчетов в общем итоге всех расчетов повысит степень зрелости товарных отношений в стране.

Главной целью  курсовой работы является изучение и  анализ системы безналичных расчётов в России.

Объектом исследования в курсовой работе выступает система  безналичных расчётов в России. Предметом  исследования является совокупность принципов, форм и способов её организации и  совершенствования.

Курсовая работа предусматривает решение следующих  задач:

- Изучение сущности безналичных расчётов;

- Характеристика  системы организации безналичных  расчетов;

- Изучение принципов  и форм безналичных расчётов;

- Анализ системы  безналичных расчётов в РФ;

- Обзор недостатков  системы безналичных расчетов  в РФ и мер по их совершенствованию.

 

Глава 1. Система безналичных расчетов, сущность, структура и задача

 

1.1 Безналичные расчеты, их сущность, виды и классификация

 

В современной  отечественной и зарубежной экономической  литературе очень часто в качестве синонимов используются термины  платежи и расчеты.

Безусловно, существует тесная связь между указанными понятиями. Ее основой является такое чрезвычайно  распространенное экономическое явление, как выполнение деньгами присущей им функции средства платежа.

В этом же смысле в экономической и юридической  литературе часто используется термин расчет. Он также определяется как  действие, направленное на погашение  денежного обязательства исполнением, т.е. платежом.

В настоящее время  в экономической литературе с  понятием расчетов принято связывать  многие важные экономические процессы и отношения. На основе безналичных  расчетов, осуществляемых через банки, совершаются следующие расчеты:

-предприятий  друг с другом за проданные  товары, оказанные услуги или  выполненные работы;

- с финансовыми органами в связи с уплатой налогов;

- с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;

- с банками по ссудам;

- со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков;

- с наемным персоналом в связи с выплатой зарплаты и приравненными к ней платежами и т.д.

По приведенному списку расчетов можно судить о существовании  целой системы безналичных расчетов между различными контрагентами  и хозяйствующими субъектами, обеспечивающей нормальное функционирование экономики, непрерывность общественного воспроизводства.

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам  материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ).

Денежные расчеты  возникают также при выполнении предприятиями и организациями  финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты  осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной  форме.

 

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

-плательщик имеет  право отказаться от оплаты  предъявленного документа полностью  или частично в случаях, предусмотренных  законом или договором;

-без согласия  плательщика или его поручения  списание средств со счетов, как  правило, не допускается;

-платежи осуществляются  из собственных средств плательщика. а в отдельных случаях - за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;

-средства на  счета получателя зачисляются  лишь после их списания со  счета плательщика;

-плательщик выполняет  правила документооборота, разработанные  ЦБ РФ и определяющие движение  денег и денежных документов.

Общий срок безналичных  расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов  федерации, пяти операционных дней в  пределах РФ. Денежные документы для  осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям  установленных Банком России стандартов.

Все безналичные  расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные  в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер документа, число, месяц, год его выписки,

- наименование банка плательщика, его ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). В тексте может быть проставлено и фирменное обозначение;

- наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке;

- наименование получателя средств, номер его счета в банке;

- наименование банка получателя, его ИНН, номер счета получателя средств, его ИНН. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, если это не затрудняет работу банков и клиента;

- назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- на первом экземпляре независимо от способа изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.

Формой организации  безналичного платежного оборота является платежная система. Денежные расчеты  между юридическими лицами, расчеты  с участием граждан, расчеты между  кредитными учреждениями, по выполнению принятых от клиентов обязательств составляют основу платежной системы государства.

В качестве участников расчетов рассматриваются плательщики  и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты. Плательщиками  и получателями средств могут  выступать предприятия, организации, учреждения всех организационно-правовых форм и форм собственности, а также  население.

Участие в денежной операции посредников в лице специализированных организаций; банков, РКЦ, клиринговых  центров и других - предполагает наличие безналичного денежного  оборота. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  их организации, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота (движения расчетных  документов с учетом времени их оформления и оплаты).

 

1.2 Нормативное регулирование безналичных расчетов

 

Нормативное регулирование  безналичных расчетов, осуществляется Банком России исходя из вопросов и  задач, возникающих в практике их применения кредитными организациями  и учреждениями Банка России. Вопросы, возникающие в практике применения нормативных документов Банка России, определяющих правила безналичных  расчетов, свидетельствует о необходимости  решения ряда важных задач в этой области. Банк России в целях совершенствования  нормативно-правовой базы безналичных  расчетов проводит комплекс мер по определению перспективных направлений  и разработке новой модели нормативного регулирования безналичных расчетов на территории Российской Федерации, в  том числе Республике Башкортостан.  Прежде чем раскрыть содержание и  принципы новой модели нормативного регулирования, требуется обоснование  ее необходимости на современном  этапе.

Важной предпосылкой является то, что существующая структура нормативного регулирования включает в себя правила безналичных расчетов, регулирующие только двухсторонние отношения (между клиентом и банком, банком-корреспондентом и банком-респондентом) и не затрагивающие многосторонние межбанковские, так называемые «системные» отношения. Сегодня структура представлена рядом нормативных актов Банка России, имеющих различные предметы регулирования.

Применительно к  платежной системе Банка России существующая нормативная база также  не дает целостного ее описания с точки  зрения функциональных характеристик, участников, используемых инструментов, процедур, применяемых правил.

Перечисленные проблемы подтверждают обоснование необходимости  внедрения Банком России новой модели нормативного регулирования безналичных  расчетов. С целью повышения эффективности деятельности банков при осуществлении безналичных расчетов, включая внедрение новых платежных услуг, обеспече­ния адекватности современной банковской практике и технологиям, а также для формирования нормативной основы по надзору за платежными системами с учетом международного опыта и стандартов, в 2005–2006 гг. Банком России проводились мероприятия по формированию новых подходов нормативного регулирования безналичных расчетов.

При этом рассматривались  несколько способов совершенствования  нормативного законодательства. В сфере  безналичных расчетов:•  систематизация действующих правил безналичных  расчетов – объединение норм различных  нормативных актов в рамках единой логической структуры;•  унификация действующих правил безналичных  расчетов – независимость от способа  распоряжения денежными средствами (документ на бумажном носителе, в электронной  форме, платежная карта и т.п.); дифференциация действующих правил безналичных расчетов – уровень «клиент–банк» и «банк–банк»; развитие действующих правил безналичных расчетов через расширение возможностей применения форм безналичных расчетов. Основные принципы новой модели нормативного регулирования Банка России заключены в следующем.