Система безналичных расчетов в РФ, ее организация и основные направления совершенствования

— банки-корреспонденты по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО. Корреспондентский счет ЛОРО — корреспондентский счет, который  коммерческий банк открывает банку-корреспонденту и по которому коммерческий банк осуществлять операции по списанию и зачислению средств согласно действующему законодательству Украины и заключенному договору. Для банка-корреспондента этот счет является корреспондентским счетом НОСТРО.

Корреспондентский счет коммерческому банку в территориальном  управлении НБУ открывается на основании  заключенного договора при условии  предоставления лично руководителем  и главным бухгалтером банка  правильно оформленных следующих  документов:

1. Заявления об открытии корреспондентского счета установленного образца;
2. Копии надлежащим образом оформленного устава, заверенную нотариально;
3. Копии документа, подтверждающего взятие коммерческого банка на налоговый учет, заверенной нотариально;
4. Справки о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;
5. Копии справки органа государственной статистики о включении в ЕГРПОУ, заверенной нотариально;
6. Двух экземпляров карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенных нотариально.
7. Для открытия корреспондентского счета филиалу коммерческого банка руководитель и главный бухгалтер филиала должны лично предоставить в территориальное управление НБУ по местонахождению филиала следующие документы:
8. Заявление об открытии корреспондентского счета установленного образца;
9. Копию надлежащим образом оформленного Положения о филиала, заверенную нотариально;
10. Копию надлежащим образом оформленного разрешения, выданного коммерческим банком филиалу на осуществление банковских операций, удостоверенную нотариально;
11. Копию документа, подтверждающего взятие филиала на налоговый учет, заверенную нотариально;
12. Справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;
13. Копию справки органа государственной статистики о включении в ЕГРПОУ, заверенную нотариально;
14. Два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенные нотариально;

Ходатайство коммерческого  банка за подписью руководителя об открытии корреспондентского счета  филиала с указанием информации, касающейся банка, в частности:

Его местонахождение; идентификационный код; номер корреспондентского счета; наименование территориального управления НБУ, в котором открыт корреспондентский счет банка; наименование налогового органа, в котором коммерческий банк состоит на учете.

В случае переоформления корреспондентского счета в связи  с реорганизацией, изменением названия, которое не вызвано реорганизацией, а также формы собственности  банка предоставляются такие  же документы, что и при открытии счета. При этом номер корреспондентского счета и код банка остаются без изменений.

Закрытие корреспондентского счета в территориальном управлении НБУ осуществляется по следующим  основаниям:

— решение высшего  органа управления коммерческого банка  о реорганизации или ликвидации;

— решение Национального  банка Украины о ликвидации коммерческого  банка;

— решение арбитражного суда о ликвидации коммерческого  банка в результате признания  его банкротом;

— другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством  Украины.

В случае открытия (закрытия) коммерческому банку (филиалу) корреспондентского счета территориальное  управление НБУ должно сообщить об этом налоговому органу по месту учета  владельца счета в течение  трех рабочих дней, включая день открытия (закрытия). В случае открытия корреспондентского счета филиалу  коммерческого банка территориальное  управление НБУ уведомляет об этом также и налоговый орган по месту учета коммерческого банка  — юридического лица и территориальное  управление НБУ, где обслуживается  коммерческий банк.

Открытие корреспондентского счета ЛОРО банком-корреспондентом  осуществляется на основании следующих  документов, представленных коммерческим банком:

1. Заявления об открытии корреспондентского счета;
2. Копии лицензии Национального банка Украины на осуществление банковских операций, заверенной нотариально;
3. Копии устава, заверенной нотариально;
4. Карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенной нотариально;
5. Других документов по согласованию сторон.
6. Закрытие корреспондентского счета ЛОРО осуществляется:
7. На основании заявления владельца счета ЛОРО;
8. По решению высшего органа управления одного из банков-корреспондентов о реорганизации или ликвидации;
9. По решению Национального банка Украины о ликвидации одного из банков-корреспондентов;
10. По решению арбитражного суда о ликвидации одного из банков-корреспондентов в результате признания одного из них банкротом;
11. В случае лишения одного из банков-корреспондентов соответствующего пункта лицензии Национального банка Украины;
12. На других основаниях, предусмотренных действующим законодательством Украины или договоров об установлении корреспондентских отношений.

Основанием для  проведения операций по корреспондентским  счетам банков, открытым в банковских учреждениях Украины, могут быть расчетные документы и сообщения  платежных систем или систем телекоммуникационной связи. Формы и порядок оформления расчетных документов определяются нормативно-правовыми актами НБУ, формы  сообщений платежных и телекоммуникационных систем устанавливаются этими системами.

Активные операции по корреспондентским счетам банков осуществляются в пределах остатка  средств на этих счетах, за исключением  случаев, предусмотренных нормативно-правовыми  актами НБУ и межбанковскими соглашениями.

Без согласия коммерческих банков не допускается списание (взыскание) средств, находящихся на корреспондентских  счетах, за исключением случаев, установленных  законами Украины, а также по решению  суда, арбитражного суда и по исполнительным надписям нотариусов. Действующим законодательством  Украины допускается осуществление  бесспорного списания (взыскания) денежных средств с корреспондентских  счетов коммерческих банков — юридических  лиц, открытых как в территориальных  управлениях НБУ, так и в банках-корреспондентах. Расчетные документы на взыскание  средств с корреспондентского счета  коммерческого банка оформляются, принимаются и передаются к исполнению в порядке, определенном Инструкцией  №7 “О безналичных расчетах в хозяйственном  обороте Украины”, утвержденной постановлением Правления НБУ от 02.08.96 г. № 204. Документы  на взыскание средств с корреспондентского счета в территориальном управлении НБУ принимаются независимо от наличия  средств на этом счете. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств  на корреспондентском счете поступившие  документы учитываются в картотеке  по счету №9804 “Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств в банке, но взыскание средств, по которым приостановлено”. Расчетные документы на взыскание средств с корреспондентских счетов ЛОРО принимаются банком должника к исполнению только при наличии на этом счете средств. В случае недостаточности денежных средств на таких счетах для оплаты расчетного документа на бесспорное списание производится его частичная оплата и с соответствующей отметкой расчетный документ возвращается взыскателю. В случае отсутствия средств на корреспондентском счете банка-корреспондента документы на взыскание средств возвращаются взыскателю без исполнения.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

НАПИШИ СВОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ!

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1) Гражданский  кодекс Российской Федерации.

2) Тавасиев А.М.  Банковское дело: управление кредитной  организацией: учебное пособие. –  М.: "Дашков и К",2007. -668с.

3) Концепция развития  Сбербанка России до 2012 года. Проект  утвержден Комитетом Наблюдательного  Совета Сберегательного Банка  России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).

4) Лаврушин О.  И. Банковское дело: Учебник –  М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru

7) Инструкция  ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных  нормативах банков"

8) Положение ЦБР  № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке  предоставления (размещения) кредитными  организациями денежных средств  и их возврата (погашения)";

9) Положение ЦБР  № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств  банками и отражения указанных  операций по счетам банковского  учета";

10) Положение  ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке  расчета кредитными организациями  размера рыночных рисков";

11) Положение  ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности"

12) Регламент  предоставления кредитов юридическим  лицам Сбербанком России и  его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

13) Белоглазова  Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.

14) Сухова Л.Ф.  Практикум по анализу финансового  состояния и оценке кредитоспособности  банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.

15) Гурвич В., Кредитное  качество банковских активов,  Банковское дело, 2004г, №1

16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47

17) Лучшие банки  на рынке кредитования физлиц  в 2007 году, www.rating.rbc.ru

18) Официальный  сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

19) Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru