Система расчетов пластиковыми карточками

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время главным критерием  выбора клиентами обслуживаемого банка  является своевременное удовлетворение их запросов. Поэтому банки повсеместно  используют современные технологии в области передачи и защиты информации, которые позволяют расширить  клиентскую базу и спектр предоставляемых услуг в чем заключается актуальность данной темы.

Возможности банков в распространении  своих услуг возрастают при использовании  современных средств их реализации.

Пластиковые карточки – это наиболее технологичное средство расчетов, применяемое  в настоящее время. Поэтому банки  сосредоточены на развитии данного  направления банковского бизнеса. В этой связи совершенствуются как  сами пластиковые карточки – растет уровень их защиты, так и услуги, предоставляемые с помощью карточек.

В карточном бизнесе на данный момент выделяют два основных направления.

Первое – распространение  дебетовых карточек. Это направление  изначально строилось на зарплатных проектах и распространении карточек среди работающего населения.

Второе – реализация кредитных  карточек, прилагаемых к основной услуге – выдаче кредита.

Несмотря на возрастающий спрос на использование данного  банковского продукта, емкость карточного рынка полностью не охвачена ни первым, ни вторым направлением. Освоение рынка  данным бизнесом произведено еще  не в полной мере, как с позиции  охвата клиентской базы, так и недостаточно широкого спектра предлагаемых услуг, возможных к реализации.

При этом карточный бизнес является в банковской сфере наиболее прибыльным и востребованным, что  заставляет банки конкурировать  на данном сегменте рынка.

Однако выгодность функционирования карточного продукта, связанного с  формированием единого расчетного и информационного пространства, а также созданием надлежащей программно-технической инфраструктуры по их применению в ходе проведения безналичных расчетов за товары и  услуги.

Высокая технологичность  карточного продукта обуславливает  высокую стоимость как самого карточного продукта, так и оборудования по обслуживанию карточек. Это заставляет банки сопоставлять затраты по выпуску  карточек в обращение с ожидаемыми доходами от их использования в будущем.

Цель банка при осуществлении  операций с пластиковыми карточками – получить экономический эффект от ускорения расчетов и увеличения оборотов денежных потоков.

В связи с этим целью  работы является изучение системы расчетов пластиковыми карточками.

Наряду с целью были разработаны следующие задачи:

• Определить сущность и необходимость расчетов пластиковыми картами;
• Рассмотреть виды пластиковых карт, их назначение и особенности функционирования;
• Изучить использование пластиковых карточек в современных условиях;
• Произвести анализ операций с пластиковыми карточками на примере ОАО «Россельхозбанк»;
• Исследовать осуществление кредитования при помощи кредитных карт;
• Рассмотреть оформление и учет операций с пластиковыми карточками в банке.

Предмет исследования: система  расчетов пластиковыми карточками.

Объект исследования: ОАО «Россельхозбанк».

Структура курсовой работы состоит из: введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и  приложенийю

В первой главе раскрывается понятие системы расчетов пластиковыми карточками: рассматривается сущность и необходимость расчетов с пластиковыми карточками, виды пластиковых карт, их назначение и особенности функционирования, а также использование пластиковых карточек в современных условиях.

Во второй главе исследуется  порядок проведения операций с пластиковыми карточками в ОАО «Россельхозбанк»: производится анализ операций с пластиковыми карточками, рассматривается осуществление кредитования при помощи кредитных карт и оформление и учет операций с пластиковыми карточками в банке.

Третья глава раскрывает совершенствование системы расчетов с использование пластиковых  карточек.

Информационной  базой  исследования    послужили  законодательные  и нормативные  акты Российской Федерации  (Закон  РФ “О безопасности”, ФЗ “О Центральном  банке  Российской  Федерации  (Банке  России),  ФЗ  “О национальной  платежной  системе”  и  др.);  статистические  данные  Центрального  Банка  Российской  Федерации,  Федеральной  службы государственной  статистики,  данные  банков  Северо-Западного  региона, Министерства  экономического  развития  и  торговли  РФ,  Министерства внутренних  дел,  Федеральной  таможенной  службы  РФ;  статистические материалы, информационно-аналитические  данные периодических изданий по вопросам  рынка  платежных  карт,  банковских  продуктов  и  услуг;  обзоры ведущих  информационных  агентств;  материалы  коммерческих  банков, компаний и ассоциаций; материалы научно-практических конференций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I. Система расчетов пластиковыми карточками

1.1 Сущность и необходимость  расчетов пластиковыми карточками

 

Расчеты, связанные с использованием пластиковых карточек могут принимать  как наличные, так и безналичные  формы.

Наличное денежное обращение  осуществляется путем наличных денежных расчетов при помощи банкнот и  монет, казначейских билетов, а также  некоторых кредитно-финансовых инструментов.

В мировой  экономической  истории известны периоды,  когда  происходили важные  изменения  в  денежном  обращении.  Их  обусловило  появление  монет, банкнот  и  чеков.  Внедрение  в  безналичные  расчеты  платежных  карт  также  оказало свое значительное влияние  на состояние денежного оборота. Несмотря на  то,  что  на  начальных  этапах  своего  развития  платежные  карты  не  были широко  востребованы  субъектами  рынка,  за  исключением  кредитных организаций, со временем они заняли прочное положение  в платежной системе практически  всех стран мира.

Рациональная  организация  системы  безналичных  расчетов  позволяет обеспечить  нормализацию  денежного  обращения,  снизить  издержки  субъектов платежного  оборота,  увеличить  контроль,  создать  благоприятные  условия  для экономического  развития  государства  и  обеспечить  экономическую  безопасность страны. 

В России значительная доля расчетов до сих пор осуществляется в налично-денежной форме. Так по данным ЦБ, в России доля транзакций осуществленных с  помощью  наличности,  в  общем  объеме  совершенных  платежей  в  2011  г. составила  81%¹,  значительная  часть платежей  предприятий не  проводится через безналичную банковскую  систему.  Это нарушает  равновесие  денежного рынка и увеличивает расходы на обслуживание платежного оборота  (выпуск и обслуживание  банкнот  и  монет,  инкассация  и  т.д.).  Одним  из  эффективных способов  перевода  денежных  операций  физических  и  юридических  лиц  из  наличной  формы  в  безналичную,  является  использование  системы  платежных карт. 

Внедрение  карт  в  платежную  систему  страны  позволяет  снизить  объем налично-денежной массы на 90–95% (по опыту европейских  стран)², упрощает расчеты с населением,  делает  прозрачным  торговый  оборот  для государства (система учета и контроля  по  приему  платежных карт  позволяет отследить любую операцию,  осуществленную  с помощью карты),  что,  в свою  очередь повышает  эффективность функционирования  экономики и укрепляет экономическую безопасность страны. 

Формирование  системы  обращения  платежных  карт  в  России  во  многом было  определено  интересами  банков-эмитентов  и  международных  карточных ассоциаций, которые, прежде всего, учитывали свои коммерческие интересы, и диктовали  правила функционирования на финансовых рынках различных стран.

Данные  обстоятельства  повлекли  за  собой  отдельные  негативные  тенденции.

Особое  место  среди  них  занимает  отток  банковского  капитала  за  рубеж  (с каждого  платежа в торговой точке, осуществляемого  картой, принадлежащей к Visa, Mаstercard, American Express, Diners Club, JCB международные платежные системы получают определенную комиссию, которая называется interchange fee –  интерчендж³),  возможность непредсказуемых действий  и одностороннего влияния со  стороны международных платежных систем  на  обращение платежных карт  в России,  навязывание дополнительных  карточных продуктов ведущих к удорожанию использования платежных карт. 

Приведенные выше  аргументы  позволяют  сделать вывод о  необходимости создания  эффективно  работающей  единой  национальной  российской платежной  системы,  которая  будет  направлена  на  развитее  внутреннего потенциала,  на  контроль  и  учет,  на  сокращение  оттока  денежных  средств  за рубеж,  на  защиту  национальных  интересов,  на  социально  направленное развитие страны и на развитие экономики в целом.      

                   

 

                            

1.2. Виды пластиковых карт, их назначение и особенности  функционирования

По мере развития банковского  дела, совершенствования технологий безналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появились  различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами  защиты от подделки, функциональными  и техническими характеристиками, а  также технологией расчетов.

Виды пластиковых карточек в экономической литературе рассматриваются  по следующим характерным признакам, определяющим их назначение в системе  расчетов:

1. По статусу организации,  осуществляющей выпуск карточек  в обращение (эмиссию).

2. По функциональным характеристикам.

3. По классу карты, на  которую ориентируется клиент.

4. По характеру использования.

5. По территориальной принадлежности.

6. По способу записи информации  на карту.

Наиболее приемлемой с  точки зрения практического применения и простоты отражения в учете  представляется нам классификация  банковских пластиковых карточек в  разрезе характерных признаков⁴.

1. По статусу организации,  осуществляющей выпуск карточек  в обращение:

• банковские пластиковые карты
• небанковские пластиковые карты

Основное отличие данных видов карт состоит в том, что  эмитентами банковских карт могут выступать  только кредитные организации, действующие  на основании банковской лицензии и  зарегистрированные в порядке, установленном  для банков законодательством страны их резиденства. Эмитентами небанковских пластиковых карт, как правило, выступают  небанковские учреждения – предприятия  торговли, выполнения работ и оказания услуг.

2. По функциональным характеристикам:

• кредитные
• дебетовые

3. По классу карты, на которую  ориентируется клиент:

• обычные – для рядового клиента (Visa, Classic, Euro Card/MasterCard);
• серебряная карта (Silver, Bisness) – называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний;
• золотая карта (Gold) – для наиболее состоятельных богатых клиентов.

4. По характеру использования:

• индивидуальная (личная) карта, выдаваемая отдельным клиентам
• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт;
• корпоративная – для юридических лиц.

5. По территориальной принадлежности:

• международные
• национальные
• локальные

6. По способу записи информации  на карту:

• графическая запись
• эмброссирование – нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков, с помощью механического давления
• штрих-кодирование (для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасном свете)
• магнитные (на обратной стороне магнитная полоса). Представители: Visa, MasterCard, Euro Pay, American Express
• чип (смарт-карты) – характеризуются повышенной надежностью, безопасностью, многофункциональностью. Содержат микропроцессор.
• лазерная запись (оптические карты) – имеют большую емкость, но данные на ней могут быть записаны только 1 раз. Используется WORM-технология (однократная запись – многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производятся специальной аппаратурой с использованием лазера ⁵.