Система валютного контроля

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1.Валютное  регулирование. Понятие и сущность  валютного контроля 5

1.1. Цель  и направления валютного контроля 10

1.2. Исторический опыт валютного контроля 11

1.3. Становление  валютного контроля в России 13

1.4. Эффективность и границы валютного контроля 14

1.5. Органы и агенты валютного контроля 15

2. Валютное  регулирование в РФ в настоящее время и перспективы развития 17

3. Осуществление  валютного контроля 23

3.1. Валютный  контроль при экспортных поставках 23

3.2. Валютный  контроль за импортными поставками 25

Заключение 26

Список использованных источников 27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Валютное регулирование  является одним из основных средств  реализации валютной политики государства, что обуславливает эффективное функционирование национальной экономики в системе мирохозяйственных связей. На фоне происходящих процессов интеграции отдельных стран в мировую экономику и глобализации финансовых рынков государственное валютное регулирование необходимо для поддержания равновесия платежного баланса, противодействия утечке капитала и обеспечения притока иностранных инвестиций, зашиты внутреннего валютного рынка от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и достижения других целей валютной политики. При этом валютное регулирование не должно мешать развитию международных экономических отношений, в том числе эффективному размещению капитала, снижать инвестиционную привлекательность экономики. В этой связи задача регулирующих государственных органов заключается в выборе оптимального сочетания административных и рыночных методов валютного регулирования в зависимости от складывающейся экономической ситуации [3].

Валютный контроль является частью государственной валютной политики и инструментом реализации охранительной и регулятивной функции государства, позволяющим обеспечивать экономическую безопасность и сохранять экономическую независимость государства.

На сегодняшний день в  мире остро стоит проблема финансового  кризиса, поэтому актуальность выбранной темы становится очевидной. В рамках современной валютной системы в международных расчетах используется лишь несколько стабильных валют развитых государств. Кризис заставил посмотреть на проблемы в валютной сфере с новых позиций, и в борьбе с ним многие страны заняты обеспечением стабильности внутреннего валютного рынка.

Целью данной работы является изучение вопросов, связанных с понятием и сущностью валютного регулирования и валютного контроля, субъектами и объектами последних, их непосредственным осуществлением.

Достижение цели предполагает решение нескольких задач:

1) разобрать понятие и  сущность валютного контроля;

2) ознакомиться с историческим  опытом валютного контроля и описать становление валютного контроля в России.

Объектом исследования является валютное регулирование и валютный контроль.

Предмет исследования - валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций в мире и в Российской Федерации в частности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Валютное регулирование. Понятие и сущность валютного    контроля

Валютное регулирование - это деятельность государственных  органов, направленная на регламентирование  порядка совершения валютных операций.

Осуществление валютного  правового регулирования производится на двух уровнях:

1) нормативном, которое состоит в разработке и утверждении правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой;

2) индивидуальном, заключающемся  в применении правовых норм  к конкретным жизненным обстоятельствам,  которые влекут за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений.

Основы организации и  осуществление валютного регулирования  определены в Федеральном законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных или иных нормативных актах, в том числе и ведомственных (однако имеющих общее значение) [3].

Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, имеют две основные функции - регулирующую и контрольную [8].

Остановимся несколько подробнее  на вопросе осуществления Банком России функции валютного регулирования  и контроля. Данную функцию Банк России реализует как косвенно (экономическими средствами), так и путем издания нормативных актов. В них, в частности, регламентируются следующие вопросы:

- определение сферы и  порядка обращения на территории  Российской Федерации иностранной  валюты, ценных бумаг в иностранной  валюте;- установление правил проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте;- установление порядка обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаев и условий, при которых резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

- установление общих правил  выдачи кредитным организациям  лицензий на осуществление валютных операций в рамках осуществляемой ими банковской деятельности и выдача таких лицензий; - установление единых форм учета, отчетности, документации и статистического учета валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядка и сроков их представления; - определение перечня и характера операций с природными драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки.

Кроме того, Центральный  банк РФ самостоятельно осуществляет все виды валютных операций.

С юридической точки зрения доминирующая роль в валютном регулировании принадлежит валютным ограничениям, которые представляют собой различного рода нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и/или прав резидентов при осуществлении ими валютных операций за рубежом.

Одним из главных инструментов реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций, то есть получение предварительного разрешения органов валютного контроля (Центрального банка РФ) на совершение сделок или операций с валютными ценностями [8].

Анализ международной  практики валютного регулирования  свидетельствует об отсутствии универсальных методов, применимых к любой стране и ситуации. Выбор конкретных методов должен осуществляться с учетом множества факторов и при согласовании различных интересов [3].

Валютный контроль (Control of foreign exchange transactions или Currency control) – это контроль за проведением валютных операций в целях их приведения в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством.

Полномочия по контролю в  основном возлагались на Министерство финансов, Государственный банк, а  также на специально создаваемые  органы. Так, после Октябрьской революции 1917 г. было образовано Особое Валютное Совещание, которому в обязательном порядке предоставлялись сведения о совершаемых валютных операциях. Затем функции контроля операции с валютными ценностями вновь передавались Министерству финансов, а в 1993 г. была образована Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ликвидирована в 2000 г.).

Валютный контроль является частью государственного контроля и  осуществляется с целью обеспечения  законности при проведении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации возложен в соответствии с законодательством на Правительство РФ, органы и агенты валютного надзора.

Мероприятиям по государственному регулированию экономических проблем  противодействуют меры по стимулированию экономического роста. Иными словами, чем ниже степень регулируемости рынка (и соответственно чем выше степень либерализации), тем выше темпы экономического роста. Поскольку  беспрепятственная работа рынка  – наилучший вариант для обеспечения долгосрочного и эффективного распределения ресурсов в экономике («невидимая рука», по терминологии А. Смита), поскольку отсутствие мер валютного контроля – необходимое условие быстрого экономического роста.

Сторонники данного подхода  к системе государственного регулирования указывают на ряд негативных факторов, связанных с валютным контролем.

Во-первых, валютный контроль не дает возможность фиксировать  реальные сигналы рынка и своевременно делать необходимую корректировку экономической политики в целом. Другими словами, меры валютного контроля вызывают или увеличивают задержку в осуществлении насущных мер в других областях экономической политики. Это может привести, например, к ограничению масштаба мер по выходу из кризиса.

Во-вторых, меры валютного  контроля не являются справедливыми  и приводят к созданию неравных условий  для разных компаний и секторов экономики. Надзором невозможно охватить всю экономику, однако очевидно, что малый и большой бизнес, экспортеры и импортеры сферы товаров и услуг, страховщики, фондовый рынок, резиденты и нерезиденты находятся в разных условиях.

В-третьих, меры валютного  контроля низкоэффективные. В настоящее  время, в эру мобильного международного капитала и сложных финансовых институтов и рынков, любые меры контроля эффективны в лучшем случае в течение короткого  промежутка времени, а затем все  чаще их начинают обходить. Доказательством этого служат циклы очевидного занижения валютного курса, которые сменяются его очевидным завышением, а также многочисленные сложные схемы экспортно-импортных операций в обход валютного контроля, основанные на векселях, бартере и взаимозачете.

В-четвертых, валютный контроль требует значительных затрат со стороны как предприятий, так и государства. Это влечет уменьшение объемов торговли с зарубежными странами и, как следствие, может вызвать ответные действия других стран.

Сторонники введения валютного  контроля утверждают, что чем хуже экономическое положение страны, тем активнее осуществляется вывоз  капитала из нее, а экономический кризис усугубляется. Происходит лавинообразное бегство капитала, приводящее к еще более разрушительным экономическим и политическим кризисам. Снятие валютных ограничений возможно только при устойчивом росте ВВП и достаточной степени диверсификации экспортных поступлений. То есть отсутствие валютного контроля – это не необходимость, а следствие успешного завершения переходного или кризисного этапа в экономике.

По их мнению, валютный контроль есть инструмент создания предпосылок интеграции национальной экономики в международные хозяйственные системы – уменьшается желание играть на курсе валют, сокращаются границы краткосрочных колебаний валютного курса, национальная валюта стабилизируется и др.

Благодаря ограничительным  мерам валютной политики происходит защита доходов населения и товарной массы внутри страны. Значительно  уменьшается вероятность устойчивого  завышения реального валютного  курса и понижения покупательной способности национальной валюты. При ориентации национального рынка на иностранную валюту искусственно завышен спрос на нее, а цена ее возрастает.

Валютный контроль позволяет  защитить экономику от возможных  серьезных последствий значительного  притока капитала, в частности  криминализации экономики и ликвидации национальной промышленности путем скупки предприятий иностранцами.

Несомненен психологический  эффект мер валютного контроля, поскольку они позволяют поддерживать общественное мнение о серьезности экономической ситуации и намерений государства.

Таким образом, в мерах  валютного контроля есть и положительные, и отрицательные стороны; они  действуют с большей или меньшей  эффективностью, но регулирование движения капиталов и валютный контроль необходимы для каждой страны. Даже если государство уверено в стабильности своей экономики, валютный контроль все же необходим как препятствие тому, чтобы страна не стала прибежищем криминального капитала.

 

 

 

1. Цель и направления валютного контроля

Основной целью валютного  контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Особое направление валютного  контроля: контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них.

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» [1] валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:

1)определение соответствия  проводимых валютных операций  действующему законодательству, наличия необходимых для них лицензий;

2)проверка выполнения  резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;