Современные технологии в банковской деятельности

      Исторически первым мотивом внедрения пластиковых карточек были соображения престижа. Ранние программы конца 80-х -- начала 90-х годов по большей части не вызывались объективной потребностью в этом продукте ни банков, ни общества в целом. Целью этих программ была демонстрация финансового могущества банка, который мог позволить себе потратить несколько десятков тысяч долларов на мероприятие, не дающее немедленной прибыли -- и первые лица этих банков (имена же их, господи, веси) с гордостью показывали при всяком удобном случае выпущенные банком карточки.

     Так продолжалось примерно до 1992 г. Затем появился новый мощный фактор, подталкивавший к развертыванию собственных карточных программ банки российской "глубинки": острый кризис наличных денег. Вот этот фактор был уже вполне объективным.

     Естественно, что у региональных властей (в первую очередь) и у региональных банков возникло желание как-то справиться с кризисом и не дожидаться, пока у центра дойдут до них руки. Тогда-то и появилось довольно большое количество региональных и локальных карточных программ. Цели преследовались простые: во-первых, ввести локальное платежное средство взамен наличных денег, которых недоставало, и во-вторых (что тоже было тогда актуально) ограничить вывоз товарной массы из данного региона в другие, в которых положение с наличностью оказалось получше.

      Страшно подумать, что могло случиться с экономикой России, если бы все эти региональные платежные системы были введены в строй в том же 1992 г. Фактически это было бы эквивалентно введению множества местных валют, имеющих хождение только в одном городе или области. Как минимум, мы столкнулись бы со всеми прелестями неуправляемой децентрализованной эмиссии, как максимум, это могло бы привести к распаду государства. По счастью, ни у кого из поставщиков не было на тот момент готового решения, пригодного к реализации за несколько месяцев. Пока такие решения разрабатывались, кризис наличности как-то незаметно кончился, и необходимость в развертывании региональных систем уже не казалась столь очевидной. В итоге законченных региональных систем мы увидели совсем немного. Их дальнейшая судьба развивалась в одном из двух направлений: либо они превращались в открытые межрегиональные, либо тихо угасали, как большинство других.

      Тем не менее, в России нашелся целый ряд банков, которые сделали ставку на собственные крупномасштабные открытые платежные системы. Не все из них оказались жизнеспособны; практически ни одна еще не приобрела статуса национальной -- в лучшем случае, они могут считаться межрегиональными. Однако крупнейшие из них уже приобрели тот масштаб, который обеспечивает им устойчивость.

     Российские банки в разное время своего существования зарабатывали на разном. Сначала это были средства на счетах корпоративных клиентов -- главным образом, госпредприятий, получавших льготные кредиты или госзаказы. Затем источниками заработка были игра на валютном рынке, межбанковские кредиты, а в последнее время и ценные бумаги. Так или иначе, эффективность всех этих источников денежных ресурсов постепенно падала, а некоторые из них вообще потеряли значение. Постепенно все больше банков обращают свое внимание на самый мощный источник: свободные средства населения. Первыми этот пласт освоили в нашей стране, правда, не банки, а многочисленные "пирамиды", но именно их пример показал, сколь огромными ресурсами может располагать добросовестный участник финансового рынка, если получит доступ к средствам граждан.

 Заинтересованность клиента. 

      Корпоративный клиент может быть заинтересован в том, чтобы перевести выдачу заработной платы сотрудникам в безналичную форму. Это особенно актуально для крупных предприятий с большим штатом, у которых выдача зарплаты превращается в дорогостоящее и рискованное мероприятие, требующее значительных ресурсов (специально оборудованных кассовых помещений, штата кассиров, затрат на доставку и охрану денег и т.п.). В этом случае мнения индивидуального клиента никто не спрашивает. Иногда получение зарплаты для него превращается в пытку. Например, в одном из центральных московских универмагов в день зарплаты выстраивается длиннейшая очередь его сотрудников, стремящихся снять наличные с карточек. Эта процедура проводится вручную в пункте обслуживания, снабженном телефоном и принтером.

      Чтобы привлечь индивидуального клиента, банку приходится позаботиться о его удобстве. Действительно, единственная причина, по которой человек может захотеть обзавестись банковской карточкой -- это возможность воспользоваться ею в любое удобное для него время и в удобном для него месте. И даже если карточка получена клиентом "принудительно" (как зарплатная), он не будет стремиться тут же снять все деньги наличными (а значит, средний остаток по спецкартсчету возрастет), если он может "отоваривать" карточку в привычных ему магазинах и предприятиях сферы услуг.

     Иными словами, успех платежной системы напрямую зависит от числа точек, в которых принимаются ее карточки, а следовательно, необходимо создавать условия для развития приемной сети.

     Развитие сетей банкоматов в Москве показывает пример непродуманных и несогласованных действий. Пока не существует четких соглашений между различными российскими платежными системами о совместном использовании банкоматов. Каждая из них развивает собственную сеть самостоятельно. Концентрация банкоматов крайне неравномерна: в центре города их количество уже почти достаточно для удобного получения наличных, в окраинных районах их практически нет. С одной стороны, это правильно: большинство нынешних клиентов платежных систем не посещают окраинных районов. С другой стороны, без развития приемной сети в таких районах трудно убедить их жителей в целесообразности приобретения карточки, а значит, потенциальная клиентская база системы не расширяется. Те же социальные слои, с которыми платежные системы работают сейчас, практически исчерпаны.

Перспективы

    Итак, мотивы вхождения на рынок банковских карточек у российских банков прошли путь от чисто престижных до чисто финансовых. Сейчас среди них доминирует желание привлечь дешевые средства населения. Это заставляет банки заботиться о расширении клиентской базы.

    В то же время возможности "верхнего" социального слоя России уже использованы до конца. Расширение клиентской базы требует охвата менее состоятельных слоев. Поэтому банкам приходится заботиться о том, чтобы сделать свои карточки более привлекательными для них через создание разветвленной приемной сети. Не самый дешевый, но достаточно эффективный способ -- развитие сети банкоматов.

     Многие банки, начавшие в прошлом собственные, отдельные от крупных платежных систем, программы, убедившись в их бесперспективности, без лишнего шума эти программы свернули и присоединяются либо к международным, либо к ведущим отечественным системам, либо к тем и к другим одновременно. Действительно, чем вкладывать огромные деньги в развитие собственной приемной сети, лучше воспользоваться уже созданной; чем тратиться на рекламную "раскрутку" своего логотипа, лучше прикрыться популярностью уже известного, и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного  периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	6678	6434
Незавершенное строительство	130
Доходные  вложения   в   материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	435	556
Отложенные налоговые  активы	145
Прочие внеоборотные активы	150	13	11
ИТОГО по разделу I	190	7126	7001
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности		7635	8625
животные на выращивании  и откорме
затраты в незавершенном  производстве		234	423
готовая продукция  и  товары   для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		123	3234
Налог на   добавленную  стоимость  по приобретенным ценностям	220	1865	1877
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)	230	664	545
в том числе покупатели и заказчики		1200	1100
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1864	1645
в том числе покупатели и заказчики		1200	1100
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1455	924
Прочие оборотные активы	270	33
ИТОГО по разделу II	290	13873	16728
БАЛАНС	300	20333	23729

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного  периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ		6700	6700
Уставный капитал	410
Собственные  акции,   выкупленные   у акционеров
Добавочный капитал	420	2320	2320
Резервный капитал	430	2100	2100
в том числе: резервы, образованные            в соответствии с законодательством
резервы, образованные в  соответствии с      учредительными документами
Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)	470		235
ИТОГО по разделу III	490	11120	11355
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	300	300
Отложенные налоговые  обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	300	300
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	300	300
Кредиторская задолженность	620	2570	2562
в том числе: поставщики и  подрядчики		4556	4395
задолженность перед персоналом организации		1275	3249
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		213	567
задолженность по налогам  и сборам		255	1043
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	16	192
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные  обязательства	660	30	66
ИТОГО по разделу V	690	8915	12074
БАЛАНС	700	20335	23729

 

 

 Руководитель _________ ____________               Главный бухгалтер _____ ________

                       (подпись) (расшифровка                                       (подпись) (расшифровка

                                           подписи)                                                                         подписи)

 

             "__" _____________ 200_ г.

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ 
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Показатель наименование	Код	За   отчетный   период	За аналогичный период     предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по  обычным   видам  деятельности                          Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за  минусом налога  на   добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных   обязательных платежей)	010		7764
Себестоимость   проданных   товаров,  продукции, работ, услуг	020	(        )	6459
Валовая прибыль	029		1305
Коммерческие расходы	030	(        )	112
Управленческие расходы	040	(        )	199
Прибыль (убыток) от продаж	050		994
Прочие доходы и расходы        Проценты к получению	060		771
Проценты к уплате	070	(        )	223
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090
Прочие расходы	100	(        )	( 458  )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140		313
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	(        )	(      78 )
Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	190		235