Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода

Эффективный фонд времени  работы рабочего рассчитывается, исходя из режимного, за вычетом планируемых невыходов (11 % от режимного фонда времени).

Режимный фонд времени  можно определить по формуле:

 

Ф_реж. = q×(365 – Д_нр.) – t_н. × Д_пр.= 8×(365 – 114) – 3×8 =1984 ч.        (4)

где:

q – длительность рабочей  смены (8 часов);

Д_нр. – количество выходных и праздничных дней в году (Д_нр. = 114 дней);

t_н. – количество нерабочих часов в предпраздничные дни (t_н = 3);

Д_пр. – количество предпраздничных дней (Д_пр. = 8).

 

Ф_эф.ст.=1984-1984×0,03=1924 ч.

Ф_эф.р.=1984-1984×0,11=1766 ч.

чел.

Численность остальных  категорий трудящихся находятся  в процентном отношении от основных рабочих. Вспомогательные рабочие составляют 30 % численности основных рабочих, ИТР – 10 %, СКП – 5 %, МОП – 2 %.

R_всп = 511 × 0,3 = 153

R_ИТР = 511 × 0,1 = 51

R_СКП = 511 × 0,05 = 26

R_МОП = 511 × 0,02 = 10

Общая  численность работающих в механическом отделении - 434 чел.

1.2. Сборочное  отделение.

1.2.1. Площадь сборочного отделения рассчитывают в процентном отношении к площади механообрабатывающего отделения. Этот процент зависит от типа и специфики производства  (для расчета принять 30 %).

П_сб.отд. = 9902 × 0,3 = 2970,6 м²

Находят объем сборочного отделения при высоте цеха в 6 метров и общий объем механосборочного цеха.

V_сб.отд.= 2970,6  × 6 = 17823,6 м³

V_об  = 77235,6 м³

1.2.2. Находят количество основных рабочих сборочного отделения, исходя из общего веса станков по производственной программе и выпуска продукции на одного рабочего (для расчета принять выпуск на одного рабочего равным 50 тоннам).

R_сб.отд  = чел

1.2.3. Рассчитывают численность остальных категорий работающих аналогично расчету для механообрабатывающего отделения. При этом вспомогательные рабочие составляют 20 % количества основных рабочих сборочного отделения, ИТР – 8%; СКП – 4 %, МОП – 3 %.

R_всп = 185 × 0,2 = 37

R_ИТР = 185 × 0,08 = 15

R_СКП = 185 × 0,04 = 7

R_МОП = 185 × 0,03 = 6

Общая численность работающих в сборочном отделении - 250 чел.

 

 

2. Инструментальный цех.

2.1. Инструментальные цехи, входящие в состав машиностроительных заводов, являются вспомогательными. При укрупненном проектировании количество станков инструментального цеха можно определить по процентному отношению к количеству станков в основных цехах (для расчета

 взять общее количество  станков механосборочного цеха). Это процентное соотношение зависит от вида и размера основного производства, характера и сложности выпускаемой продукции (для расчета принять 20 %).

2.2.  При укрупненном расчете численность станочников инструментального цеха определяется по числу рабочих на один станок, этот показатель при работе в две смены принимают равным 1,7 чел.

R_и.ц. = 52 × 1,7 = 88 чел.

Количество слесарей составляет 30 % станочников, число термистов, сварщиков, кузнецов и рабочих по металлопокрытиям в среднем составляет 10 % станочников.

R_слес. = 88 × 0,3 = 26 чел.

R_{пр.инстр..} = 88 × 0,1 = 9 чел.

Все рабочие перечисленных  профессий составляют группу основных производственных рабочих инструментального цеха.

чел.

Количество вспомогательных рабочих принимается равным 20 % числа основных рабочих, ИТР – 10 %, СКП – 2 %,  МОП – 1 %.

R_всп = 123 × 0,2 = 25

R_ИТР = 123 × 0,1 = 12

R_СКП = 123 × 0,02 = 2

R_МОП = 123 × 0,01 = 1

2.3. Площадь инструментального цеха определяют по показателю удельной станочной площади. Этот показатель равен:

• на один станок – 25 кв. м.;

П_ст = 52 × 25 = 1300 м²

• на одно рабочее место слесаря – 5 кв. м.;

П_раб = 26 × 5 = 130 м²

• вспомогательных помещений на один станок – 5 кв. м.

П_{всп.пом.} = 52 × 5 = 260 м²

3. Ремонтно-механический цех.

3.1. Количество оборудования ремонтно-механического цеха при укрупненном проектировании рассчитывается в процентном отношении к количеству станков в основных цехах в соответствии с таблицей 5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Отношение количества станков ремонтно-механического цеха к количеству

обслуживаемого оборудования в %

Количество оборудования основных цехов, шт.	До 200	200-299	300-399	400 - 799	800 – 999	1000 -1999	2000 - 3999	4000-5000
Станки в ремонтно-механическом цехе, %	8,0	7,0	6,0	5,0	4,3	3,3	2,4	2,0

 

S = 258 +52 = 310 × 0,06 = 18 станков

3.2. Определение площади ремонтно-механического цеха начинают с расчета станочной площади по удельной площади на один станок. Удельная площадь этого цеха составляет 25 кв. м. на один станок.

П_ст = 25 × 25 = 450 м²

Затем в процентном отношении  от станочной площади рассчитывают площадь остальных отделений  цеха. При этом площадь демонтажного отделения составляет 15 % станочной  площади, слесарно-сборочного  - 57 %, площадь склада заготовок и металла с заготовительным отделением – 6 %, промежуточных складов – 8 %, склада запасных частей и вспомогательных материалов – 6 %, инструментально-раздаточного склада и заточного отделения – 6 %, площадь мест мастеров  – 2 %.

 

П_дем = 450 × 0,15 = 67,5 м²

П_сл-сб = 450 × 0,57 = 256,5 м²

П_{зат.отд.} = 450 × 0,02 = 9 м²

П_рмц. = 450 +67,5 + 256,5 + 9 = 783 м²

3.3. Количество основных рабочих–станочников рассчитывают по формуле 3, где с – количество станков ремонтно-механического цеха, К мн. – 1,05, остальные параметры те же, что и для механообрабатывающего отделения механосборочного цеха.

=

Численность слесарей принимается  равной 100 % количества станочников.

R_сл = 37

 Вспомогательные рабочие  составляют 18 % числа основных рабочих (т.е. станочников и слесарей).

R_всп = (37 + 37) × 0,18 = 13

Численность ИТР составляет 9 % общего количества рабочих, СКП – 1,5 %, МОП – 1 %.

R_ИТР = 74 × 0,09 = 7

R_СКП = 74 × 0,015 = 1

R_МОП = 74 × 0,01 = 1

Общая численность работающих в РМЦ - 96 чел.

Площадь цехов предприятия заносим в таблицу

 

Таблица 6

Название цеха	Площадь	Объем
Механосборочный
-станочная площадь	7776 м2	46656 м3
-площадь заточного  участка	120 м2	720 м3
-площадь ремонтного  участка	62 м2	372 м3
-площадь раздаточно-инструментальной кладовой	232,2 м2	1393,2 м3
-площадь контрольного  участка	388,8 м2	2332,8 м3
ИТОГО	8579 м2	51474 м3
Инструментальный
-на один станок	1300 м2	7800 м3
-на одно раб место	130 м2	780 м3
- вспомог. помещ.	260 м2	1560 м3
ИТОГО	1690 м2	10140 м3
Ремонтно-механический
-станочная площадь	450 м2	2700 м3
-демонтажное отделение	67,5 м2	405 м3
-слесарно-сборочное отделение	256,5 м2	1539 м3
-заточное отделение	9 м2	54 м3
ИТОГО	783 м2	4698 м3
ИТОГО	11052 м2	66312 м3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Численность работников основных цехов рекомендуется  занести в таблицу

Таблица 7

Название цеха	Кол-во основн. рабочих	Кол-во вспом. рабочих	ИТР	СКП	МОП	Итого
Механосборочный	511	153	51	26	10	751
Инструментальный	88	25	12	2	1	128
Ремонтно-механический	37	18	7	1	1	64
Итого	1235	196	70	29	12	943

 

 

 

II. Расчет себестоимости продукции.

4. Калькуляция себестоимости продукции.

 При калькуляции  себестоимости всей товарной  продукции (и единицы продукции)  затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показываются как элементы, а косвенные объединяют в калькуляционные группы.

Калькуляция себестоимости  продукции составляется по выпускающему цеху – механосборочному. Затраты других цехов учитываются через соответствующие статьи калькуляции этого цеха (ремонтно-механического и инструментального цехов – через статью «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования», термического – через основную заработную плату производств6нных рабочих, а также через «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования», «Цеховые» и «Общезаводские расходы»). Калькуляцию рекомендуется свести в таблицу 8.

Таблица 8

Себестоимость продукции по статьям затрат.

Статья затрат	На весь выпуск			На единицу
	Кол-во, т	Цена, т.руб.	Сумма, т.руб.	Кол-во,т.	Сумма, т.руб.
1	2	3	4	5	6
1. Материалы: стальное литье цветные материалы сортовая сталь прочие	0,6667 0,5333 1,4667 0,4	11,3 30,0 18,0 6,0	7534 15999 26401 2400	0,13 0,11 0,3 0,08	1,5 3,3 5,4 0,5
2. Покупные полуфабрикаты: чугунное литье поковки	9,2 1,0667	10,0 14,0	92000 14934	1,8 0,2	18 2,8
3. Основная зарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата производственных рабочих. Страховые выплаты. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования. Цеховые расходы. Общезаводские расходы.			57187   6290,6       16504,2 12702,7   17617,7 34067,6		11,4   1,3     3,3   2,5     3,5 6,8
4. Производственная себестоимость. Внепроизводственные расходы.			303637,8   6072,8		60,7   1,2
5. Полная себестоимость.			309710,6		61,9

 

 

 

Расчет отдельных статей калькуляции себестоимости.

4.1. Материалы и покупные полуфабрикаты с учетом транспортно-заготовительных расходов определяются на основе рассчитанной потребности в материалах по видам на весь выпуск продукции и оптовых цен материалов, приведенных в таблице 6.

 

Потребность в материалах по видам определяется на основе общего веса выпускаемых по программе станков с учетом процента использования материала (см. формулу 5) и удельного веса каждого вида материалов в общем весе станка.

Затраты на материалы  на материалы находим на основании  определенных потребностей в материалах и средних оптовых цен за тонну (см. таблицу 6).

Таблица 9

Наименование материала	Цена 1 т. материала, руб
Чугунное литье	10000
Стальное литье	11300
Цветные металлы	30000
Сортовая сталь	18000
Поковки	14000
Прочие	6000

 

4.2. Основная заработная плата производственных рабочих.

Эта статья включает в  себя прямую заработную плату основных рабочих, начисленную по сдельным расценкам  или тарифным ставкам, а также  дополнительные премии.

При укрупненном расчете  основная заработная плата может быть определена по формуле:

 

ЗП_осн. = Ч_осн.р. × Ф_эф.р. × Ч_с.т. × (1 + ДОП / 100),          (6)

где:

Ч_осн.р. – численность основных производственных рабочих (механосборочного и термического цеха), чел.;

Ф_{эф. р.} – годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего (см. формулу 3), час.;

Ч_с.т. – средняя часовая тарифная ставка в основных ценах, руб. (Ч с. т. = 17 руб.);

ДОП – процент доплат и премий к тарифному фонду  оплаты труда (ДОП = 26 %).

 

ЗП_осн. = 511 ×1766 × 17 × 1,26 = 19329,96 т. руб

4.3. Дополнительная заработная плата и страховые выплаты.

Дополнительная заработная плата выплачивается рабочим  за отпуска и прочее нерабочее  время, оплата которого предусмотрена трудовым законодательством. Дополнительная заработная плата определяется в процентном отношении к основной заработной плате (11 %).

ЗП_доп = 19329,96 ×0,11 = 2126,29 т. руб.

Страховые выплаты составляют 36 % от суммы основной и дополнительной  заработной платы, т.е. от всего фонда оплаты труда.

В_стр = (19326,29 + 2126,29) × 0,36 = 7722,92 т.руб.

4.4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.