Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

Величина остальных элементов капитальных вложений на реализацию проекта принимается укрупнено по данным раздела 1.6

Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сводятся в таблицу 1.3.

 

Таблица 1.3 - Общая сумма капитальных вложений, млн. д.е.

№ п/п	Направления капитальных вложений	Сумма
1	Приобретение земли	0,3
2	Подготовка площадки	0,1
3	Приобретение лицензий	-
4	Здания и сооружения	2,2
5	Оборудование	7,5
6	Замещение оборудования с коротким сроком службы (экструдеры)	1,0
7	Подготовка производства	0,6
8	Оборотный капитал	2,1
Всего:		13,8

 

В балансовую стоимость основных производственных фондов (ОПФ) нового предприятия включается стоимость следующих элементов капитальных вложений - земли; зданий и сооружений; оборудования.

Исходя из этого и данных таблице 1.3, стоимость ОПФ предприятия составит

0,3 + 2,2 + 7,5 +1,0 = 11 млн.д.е.

 

На основе данных о стоимости ОПФ (см. условие и таблицу 1.2) рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений ( А, млн. руб.) по выражению (1.5):

,       (1.5)

где  Ni   - норма амортизации по i-й группе ОПФ;

Фi - балансовая стоимость i-й группы ОПФ, млн. руб.;

n - число групп ОПФ.

 

Норма амортизации (Ni, %) рассчитывается, в свою очередь, исходя из нормативного срока службы (эксплуатации) основных производственных фондов по выражению (1.6):

Ni  =  ,       (1.6)

 

где 100 - общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;

 - нормативный срок службы i - й группы ОПФ, лет.

 

Норма амортизации задана, для зданий и сооружений - 2,5%, оборудованию - 10%, по оборудованию с коротким сроком службы - 20%

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчислений по ОПФ приведены в таблице1.4.

Таблица 1.4 - Годовая сумма амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование элементов  основных фондов	Балансовая стоимость тыс. д.е.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. д.е.
1	Здания и сооружения	2200,0	28,5	3,5	77
2	Сборочные конвейеры	444	10,0	10,0	44,4
3	Экструдер	1000,0	5	20,0	200,0
4	Оборудование прочее	1554	10,0	10,0	155,4
Итого:					476,8

 

1.7 Расчет численности рабочих

Расчет численности рабочих начинается с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего, приведенного в таблице 1.5.

 

Таблица 1.5 - Проектный баланс рабочего времени

№ п/п	Наименование показателей	Производство периодическое (8 час.раб.смена)
1	Календарное число дней в году	365
2	Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности	104
3	Праздничные дни	12
Итого номинальный фонд рабочего времени:		249
4	Невыходы по причинам, всего:	35
	в том числе:
	- основные и дополнительные отпуска;	24
	- болезни и декретные отпуска;	8
	- выполнение гос. обязанностей;	2
	- прочие	1
Итого эффективный фонд рабочего времени, дней:		214
Итого эффективный фонд рабочего времени, ч:		1720

При этом учитываются режим работы цеха, непрерывность производства, сменность, продолжительность рабочей недели, календарное число дней в году, количество нерабочих (выходных и праздничных) дней, планируемые невыходы на  работу, предусмотренные законодательством о труде (основной, дополнительный и учебный отпуска; сокращенный рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям и др.). Действительный  (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

Процесс производства электроприбора ЭП-1 является периодическим. На предприятии предполагается пятидневная рабочая неделя. Производство будет организовано в три смены, продолжительностью по 8 часов каждая. Число дней отпуска планируется в расчете на год - 24 дня, невыходы в связи с болезнью и по другим причинам - 11 дней.

По данным таблицы 1.5 определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый, как отношение режимного фонда рабочего времени работы предприятия к действительному фонду рабочего времени одного рабочего. Коэффициент подмены (kп.) получается равным

kп. = 249/214=1,16

Далее определяется явочная численность (Чя, чел.), то есть минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену, определяется одним из следующих методов по выражению (1,7-1,9):

а) по нормам выработки

где Всм - сменное задание по выпуску продукции в натуральном выражении;

Нвыр - сменная норма выработки продукции на одного рабочего- сдельщика в соответствующих натуральных единицах измерения;

Квн - коэффициент выполнения норм выработки;

 

б) по нормам времени

    Всм · Нвр

Чя   =  ¾¾¾¾¾¾ ,     (1.7)

    Тсм · Квн

 

где Нвр   - норма времени на производство единицы продукции, Чел.-ч.;

Тсм  - продолжительность смены, час;

в) по нормам обслуживания

Чя ,       (1.8)

где n - число единиц обслуживаемого оборудования;

Нобс - норма обслуживания, то есть количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течение смены;

г) по штатным нормативам (штатному расписанию);

д) путем расстановки по рабочим местам (по технологической схеме производства).

 

Списочная численность рабочих (Чс , чел.) определяется по формуле

Чс =  Чя · kп ,       (1.9)

Для расчета явочной численности мы воспользовались формулой (1.10) и рассчитали Чя = Чс/ kп , т.к. списочная численность нам известна по исходным данным.

Явочная численность основных рабочих, занятых производством электробытового прибора ЭП-1, составляет 8 человек в смену, вспомогательных рабочих, обслуживающих производственный процесс (ремонтники, электрики и т.п.) - 3 человека в смену. Районный коэффициент в месте строительства предприятия - 15%; доплаты за работу в вечернее и ночное время - 20%;  размер премий основных  рабочих - 25%,  вспомогательных рабочих - 20% к тарифному фонду.

Данные явочной и списочной численности рабочих отображены в таблице 1.6.

Численность руководителей, специалистов  и  служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта, штатным расписанием или нормами обслуживания.

В состав руководителей и специалистов входят: директор, заместитель директора по экономике, заместитель директора по производству, главный бухгалтер, бухгалтер – кассир, инженеры-технологи в составе трех человек.

Таблица 1.6 - Списочная численность рабочих предприятия

Наименование групп  и профессий рабочих	Количество смен в сутки	Явочное число рабочих в:		Коэффициент подмены	Списочное число
		смену, чел.	сутки, чел.		рабочих, чел.
1. Основные рабочие
1.1.Сборщики	3	1	3	1,16	8
1.2.Аппаратчик экструдера	3	2	6	1,16	8
1.3.Прессовщик	3	2	6	1,16	6
1.4.Станочники	3	3	9	1,16	9
Итого основных рабочих:		8	24		31
2.Вспомогательные рабочие
2.1.Слесари-ремонтники 5разряд	3	1	3	1,16	3
4 разряд	3	1	3	1,16	3
2.2.Электрики  5разряд	3	1	3	1,16	1
4 разряд		1	3	1,16	2
Итого вспомогательных рабочих:		4	12		9
Всего рабочих:		12	36		40

 

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих производится в следующем порядке:

1.Определяется годовая сумма основной заработной платы по окладам (для руководителей и специалистов расчет ведется на 11 рабочих месяцев, для служащих - на 11,3 месяца).

2. Рассчитывается сумма премии за конечные результаты работы (30% к сумме должностных окладов).

3. Рассчитываются выплаты по районному коэффициенту (15% к сумме оклада с премией).

4. Определяется фонд дополнительной заработной платы (в среднем составляет 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента).

Данные о должностных окладах руководителей и специалистов приведены в таблице 1.7

Таблица 1.7 - Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

 

Должность	Количество	Оклад за месяц, д.е.	Сумма окладов за месяц, д.е.	Сумма окладов за 11 месяцев, тыс.д.е.	Д о п л а т ы			Всего	Фонд допол нительной за работ ной платы	Всего годо вой фонд оплаты труда
					Премии (30%)	Районный коэффициент	Итого доплат	основной зарплаты
1.Директор	1	2250	2250	24,75	14,85	5,94	20,79	45,54	4,6	50,14
2.Заместители директора (по экономике, по производству)	2	1825	3650	40,15	12,045	7,83	19,875	60,02	6	66,02
3.Главный бухгалтер	1	1950,0	1950	21,45	6,435	4,18	10,615	32,06	3,2	35,26
4. Бухгалтер-кассир	1	1250,0	1250	13,75	4,125	2,68	6,805	20,56	2,1	22,66
5.Инженер-технолог	3	1550,0	4650	51,15	15,345	9,97	25,315	76,46	7,6	84,06
Итого:	8	-	-		52,8	30,6	83,4	234,6	23,4	258