Управление привлеченными ресурсами банка

Чрезмерный объем привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадание его под контроль других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на его текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала — также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к снижению показателей, характеризующих деятельность банка, к ухудшению его имиджа на рынке денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка — выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации коммерческого банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

 Методы управления  привлеченными ресурсами коммерческого  банка включают: анализ привлеченных  ресурсов и на его основе  улучшение структуры привлеченных  средств, диверсификации ресурсов, а также привлечение новых  клиентов.

Инструментами управления депозитными ресурсами являются: различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), блокировки (остатков или на списание средств), комиссии, плата за обслуживание, процентные ставки.

В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. Ограничения обычно устанавливаются сразу для большого количества счетов на неопределенные сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.

Блокировки в отличие от ограничений относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время.

Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределяемые во времени. Поэтому их использование целесообразно при обслуживании мелких клиентов [30].

Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц или квартал.

Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого банка.

Процентная ставка по счетам и вкладам дифференцируется по категориям клиентов и банков-кредиторов, видам депозитов, срокам действия договора вклада или межбанковского кредита, сумм и других факторов.

Необходимо учитывать, что российское законодательство накладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих банков: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка и т.п.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.  АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ РЕСУРСАМИ ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»

 

Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной работе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в Банке «ЕВРОКОММЕРЦ» по данным опубликованных годовых отчетов за 2011 и 2012 годы, так как данные за 2013 год еще не опубликованы официально. Но нужно сразу оговориться, что провести полный и достоверный анализ не получится, так как некоторые данные не нашли отражение в отчетах. Поэтому будет представлена методика определения эффективности и расчет возможных показателей с их анализом.

В российских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1) максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки;

2) минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами;

3) грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активов (в том числе кредитных операций) банка за 2011 и 2012 годы:

1. коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млрд. руб.)

 

 

 

По полученным коэффициентам видно, что в 2012 году банк повысил показатель использования своих активов в кредитных активах на 10 пунктов.

2. коэффициент использования депозитов:

 

 

Этот показатель также показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65 %, то банк ведет агрессивную политику.

3. более общим коэффициентом по сравнению со вторым является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

 

Использование привлеченных средств в кредитовании возросло на 40 пунктов, что связано в большей степени с увеличением кредитной базы банка за 2012 год.

По полученным коэффициентам мы можем судить о том, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за год на 265 % при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.

Теперь рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности (табл. 1).

 

Таблица 1

Структура кредитных вложений Банка (млрд. руб.)

 

По результатам данных расчетов мы можем сказать, что среди клиентов банка появилось большее количество более надежных клиентов. Произошло уменьшение кредитных вложений с 0,4 % до 0 %. Возможно это связано с межбанковским кризисом 2011 года и таким образом банк решил обезопасить свои вложения, выдавая межбанковские кредиты только высоконадежным банкам и, возможно, под залог.

Увеличились вложения в более рентабельные по сравнению с другими промышленные предприятия (роста на 9 пунктов с 44 до 53 %) и кредитование местных и региональных органов власти (на 38 пунктов с 3 до 41 %). Основными клиентами банка среди промышленных предприятий являются нефтяные предприятия, которые стабильно работали и были неплохими заемщиками. Кредиты местным органам власти выдавались под обеспечение доходами бюджета, что также является надежным гарантом возврата средств.

Мы рассмотрели место кредитных операций в составе активных операций банка.

Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Для начала определим схему анализа эффективности кредитных операций по процентным доходам. Она представлена на рисунке 1.

Теперь попробуем на основании приведенной схемы проанализировать процентные доходы Банка за 2011-12 годы.

В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

 

Данный анализ показал нам, что банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 22,195 млрд. руб.

 

 

Рис. 1. Пофакторный анализ процентных доходов.

 

Следующий этап анализа – качественный. Он позволит нам выяснить причины, вызывающие изменения указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

- Общим ростом ссудных активов в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

 

 

Уровень кредитных вложений увеличился за год в 3,66 раза.

- Увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

 

Уровень кредитных операций в активе банка увеличился, что также положительно характеризует кредитную политику банка.

Уменьшение среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может быть вызван следующими факторами:   

- снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор). В 2012 году и происходило подобное снижение, что видно из приведенного рисунка;

В 2012 году, учетная ставка Банка России снижалась, за исключением периода с мая по июль, когда она «перевалила» за 100 %. Многие банки России ведут свою процентную политику в зависимости от изменения этой ставки.

- вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент;

Структура кредитов была проанализирована выше и по результатам видно, что банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам, по кредитам которым могли устанавливаться более низкие процентные ставки.

- на уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За 2012 год доля просроченных кредитов в банке снизилась с 4 до 0,5 % (с 2,82 до 1,288 млрд. рублей соответственно). Поэтому этот фактор тоже влияет на снижение процента.

Кроме описанных выше факторов нужно назвать еще некоторые, по которым в связи с недостаточностью информации мы не можем провести анализ. Это, например, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов в портфеле банка. В 2012 году кредиты составили 2,89 млрд. руб. (или 4,1 % от суммы кредитов), в 2011 – 0,147 млрд. руб. (или 0,06 % от суммы кредитов). Данные результаты можно оценить положительно, так как краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. Но, с точки зрения перспективы, кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем.

Снизился уровень и межбанковских кредитов, по которым процентные ставки ниже, чем по другим, но которые, в свою очередь, могут являться и более надежные, чем другие.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно.

Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Из проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. В банковской практике  капиталом обычно называют средства, внесенные владельцами и состоящие  главным образом из уставного  капитала, эмиссионного дохода, резервов на непредвиденные расходы и остатков нераспределенной прибыли.

2. Основными формами банковского  капитала, используемыми в настоящее  время, являются обыкновенные акции, привилегированные акции, эмиссионный  доход, нераспределенная прибыль, резервы, субординированные обязательства  или займы, а также ценные бумаги, погашаемые за счет продажи  акций.

3. Величина капитала и  его структура определяется как  регулирующими государственными  органами в лице Центрального  банка, так и рынком. Минимальный  стандарт величины капитала (по  отношению к совокупному размеру  активов, взвешенных по риску) применяется  в настоящее время ко всем  банкам.