Валютный контроль

12. Не требуется разрешения  Банка России на продажу-покупку  юридическими и физическими лицами (как резидентами, так и нерезидентами) иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс покупки и продажи которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. Однако, если иностранная валюта была куплена банком-нерезидентом в разрешенных валютным законодательством случаях за рубли с оплатой с рублевого корреспондентского счета этого банка-нерезидента, открытого в уполномоченном банке, эта иностранная валюта не может быть использована банком-нерезидентом на покупку иностранной валюты другого вида на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Физические лица - резиденты  и нерезиденты - вправе без разрешения Банка России покупать на внутреннем валютном рынке РФ иностранную валюту через уполномоченные банки в безналичном порядке за счет средств на своих рублевых счетах, открытых в кредитных организациях. Они имеют право также продавать валюту через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ со своих валютных счетов, открытых ими в уполномоченных банках, с обязательным зачислением рублевой выручки на свои рублевые счета, открытые в кредитных организациях.

13. Кроме того, по специальному  решению совета директоров Банка  России вводятся в действие  пункты Положения Центрального  банка Российской Федерации от 18 июля 2005 года № 39, касающиеся следующих операций:

- приобретений резидентами  от нерезидентов платежных документов  в иностранной валюте при экспорте  товаров (работ, услуг) в случае  отсутствия отсрочки платежа  на срок свыше 180 дней, а также в тех случаях, когда резиденты в соответствии с данным Положением имеют право оплатить импортируемые товары после ввоза товаров в Российскую Федерацию независимо от срока между датой таможенного оформления и датой платежа, а за импортируемые работы и услуги - независимо от срока, прошедшего от даты приема нерезидентом работ и услуг до даты платежа; когда резидент получил от нерезидента в оплату за экспортируемые товары (работы, услуги) валютные средства, но в течение 180 дней от даты зачисления валютных средств на валютный счет в уполномоченном банке не произведено таможенное оформление экспорта товара, не подписан акт приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг. Соответственно, зачисление резидентами на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ платежей в иностранной валюте по этим документам путем их предъявления к оплате уполномоченным банкам или нерезидентам; в этом случае полученные валютные средства от экспорта товаров (работ, услуг) должны быть зачислены на счета в уполномоченных банках (сделана проводка по зачислению) не позднее 180 дней с момента таможенного оформления товара и в соответствии с действующим законодательством подлежат обязательной продаже;

- передачи уполномоченному  банку прав требований по выплате  средств в иностранной валюте; денежные обязательства при этом могут быть оплачены как в рублях, так и в иностранной валюте;

- приобретений физическими  лицами - резидентами РФ за иностранную  валюту жилых домов и квартир  за рубежом, а также иных  прав на это имущество путем  перевода валютных средств, находящихся на валютных счетах в уполномоченных банках РФ; за счет средств, находящихся на счетах в банках-нерезидентах, открытых в установленном порядке; за счет валютных средств, вывезенных из России в установленном порядке. При этом в территориальное учреждение Банка России по постоянному месту жительства физического лица направляются формы учета.

Кроме указанного Положения, изменения в правила совершения некоторых валютных операций, связанных  с движением капитала, внесены  другими документами Банка России.

Так, Положением о регистрационном  порядке оплаты иностранными инвесторами  участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов РФ № 482, утвержденным Банком России 30 октября 2007г., установлен регистрационный порядок операций по оплате нерезидентами своей доли в уставном (складочном) капитале вместо разрешительного.

Положение о порядке  привлечения и погашения резидентами  Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней № 527 (утверждено Банком России 22 июля 2008 г.) вводит на ряду с разрешительным порядком, действовавшим до выхода этого Положения (а при определенных условиях и в настоящее время) еще и регистрационный порядок, который может применяться только при определенных условиях, указанных в этом Положении.

Все остальные валютные операции, связанные с движением  капитала, осуществляются только по разрешению Центрального банка Российской Федерации. При этом средством осуществления  всех валютных операций являются валютные ресурсы(валютные ценности), к которым относятся: иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классификация и регулирование  валютных операций.

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время  более широкое значение приобрели  текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных  с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко от классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

 

Валютное регулирование  — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и  порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз, и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты.

По мере углубления кризисных  явлений наблюдается тенденция  расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т.д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большинство стран обязывает экспортеров своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Необходимость валютного  регулирования заключается в  стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Так, в январе 1996 г. Базельский Комитет по банковскому надзору  выработал новую методику расчетов валютного риска по каждой валюте в отдельности и валютного риска в смешанном портфеле по валюте и золоту.

Валютные ограничения  — это законодательное или  административное запрещение, лимитирование  и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом, через МВФ.

Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих и стратегических задач.

Содержание валютных ограничений определяется их основными  принципами: централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках; лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты; блокирование и введение разных категорий валютных счетов — блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и т.д.; ограничение конвертируемости валюты.

В России новое валютное законодательство находится в стадии становления.

Основой валютного законодательства РФ является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый Верховным Советом РФ 9 октября 1992 г. В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Однако закон о валютном регулировании РФ определяет лишь основные положения регулирования валютной сферы. В этой связи большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые ЦБ РФ.

Согласно действующему на территории Российской Федерации  законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через  ЦБ РФ или уполномоченные банки —  банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки, считаются противозаконными. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.

Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д. Валютные операции, связанные с движением капитала включают:
• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной  валюте и в валюте Российской Федерации  в уполномоченных банках; право без  ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ.

Органами валютного  контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Основным органом валютного  контроля в РФ является ЦБ РФ, который:

• определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
• проводит все виды валютных операций;
• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
• выполняет другие функции.