Залог как способ снижения кредитного риска банка

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

экономический факультет

 

 

 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И СТАТИСТИКИ

 

 

РЕФЕРАТ

на тему:

Залог как способ снижения кредитного риска банка

 

 

 

 

 

Автор: студентка 3 курса _

_______

Специальность: Финансы и кредит

Дисциплина: Банковское дело

Руководитель: _____________

 

 

 

 

 

 

Новосибирск – 2014

 

Оглавление

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования.Число финансовых организаций, готовых предоставлять кредиты, постоянно растет. Суммы займов могут быть от пары десятков тысяч рублей до миллионов. Небольшие кредиты предоставляются без проблем. А вот оформление большого займа может затянуться. Когда речь о крупных денежных суммах, кредиторы просят предоставить залог, чтобы в случае, если заемщик не будет возвращать свой долг, у них была возможность компенсировать свои расходы.

Целью работы является диагностика залога способа кредитования банком.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

− изучить теоретические и методические основы кредитования под залог;

− проанализировать и выделить особенности;

− рассмотреть проблемы кредитования под залог в России.

Объектом исследования являются теория и практика отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в процессе залогового кредитования.

Предметом исследования выступают залоговое обеспечение кредита, методы определения его стоимости и требования, предъявляемые к объекту залога.

 

1. ЗАЛОГ В КРЕДИТОВАНИИ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ

1. Банковский кредит и кредитные риски

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.[13, с 100]

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала.

При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам) на условиях возвратности.

Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.[4, С. 329.] Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения осуществляется различными способами, в своей совокупности образующими метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.

Существует 3 принципа банковского кредитования.

Банк имеет право от своего имени и за свой счет размещать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Реализация принципа возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности. Ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

Принцип обеспеченности банковского кредита проявляется в том, что, как указывалось ранее, банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения, предусмотренные законодательством, или в формах, принятых банковской практикой. Кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственными и иными ценными бумагами, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.[5, ст. 361-367.]

 

2. Понятие залога и его сущность в кредитовании

 

Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами или договором. Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств другими источниками: выручкой от реализации заложенного имущества, средствами гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п.

Залог является одним из действенных способов обеспечения возвратности ссуд. Под залогом понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами[10, с. 322].

Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом [7].

Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом, Законом о залоге, Гражданским процессуальным кодексом.

Согласно пункту 1 статьи 334 Гражданского кодекса Российской Федерации кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. В случаях и в порядке, которые установлены законами, удовлетворение требования кредитора по обеспеченному залогом обязательству (залогодержателя) может осуществляться путем передачи предмета залога в собственность залогодержателя.

Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает. [6]

Особенность залога в сравнении с большинством других способов обеспечения исполнения обязательств состоит в том, что он носит вещно- правовой характер. Поручительство, задаток неустойка, банковская гарантия – это способы обеспечения исполнения обязательств, не имеющих характера вещно-правовых отношений.  В этих случаях кредитор верит личности должника либо лица, которое становится дополнительным (акцессорным) должником в силу принятия на себя ответственности за исполнение основным должником обязательства в рамках соответствующей конструкции обеспечения исполнения. Залог же обладает чертами, которые позволяют рассматривать его в качестве вещно-правового способа обеспечения исполнения обязательств.

Основания возникновения залога предусмотрены в ст. 3 Законе “О залоге” и ст. 334 п. 3 ГК РФ. Статья 3 “Закона о залоге” говорит, что “закон возникает в силу договора или закона. Закон, предусматривающий возникновение залога, должен содержать указание на то, в силу какого обязательства и какое именно имущество должно признаваться находящимся в залоге” [7].

 

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ПОД ЗАЛОГ

В настоящее время в научных источниках в качестве наиболее важных выделены следующие риски: риск несбалансированной ликвидности – потери, которые могут возникнуть в ситуации, когда банк вынужден привлекать для обеспечения ликвидности дополнительные средства под более высокий процент, чем обычно; рыночной риск – возможные потери от колебаний рыночных котировок на финансовые инструменты, из которых сформированы активы банка; валютный риск – потери банка в результате колебания курсов валют; риск неплатежеспособности – потери, возникающие в результате реакции рынка на отрицательный капитал банка. Эти потери могут выражаться в завышенных процентах по привлекаемым средствам и заниженных ценах на реализуемые активы. Риск процентной ставки (процентный риск) – потери от воздействия движения рыночных процентных ставок на прибыль и капитал. Кредитный риск – возможные потери банка в результате несоблюдения заемщиком условий кредитного договора.

Для анализа банковских рисков необходимо выполнение последовательных этапов. Первый этап – идентификация риска, определение источника возможной угрозы, выявление спектра рисков каждой операции, формирование портфеля рисков. Второй этап – качественная и количественная оценка рисков. Третий этап – выработка стратегии риска, планирование рисков в банковской деятельности. Четвертый этап – лимитирование рисков, определение допустимых уровней ущербов. Пятый этап заключается в создании процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Принимая во внимание данную классификацию, следует помнить, что каждый банк имеет свою специфику финансовых операций, поэтому у каждого банка складывается индивидуальный портфель банковских рисков.

Сбербанк проводит работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков. Непрерывно совершенствуется централизованная система управления рыночными рисками банка, включая управление процентным и ценовым риском, валютным риском, управление ликвидностью и другими видами рисков.

Кредитный риск является одним из видов банковского риска. Согласно рекомендациям Базельского комитета по банковской деятельности, отраженным в нормативных актах Центробанка РФ, под риском банковской деятельности понимают возможность потери ликвидности или финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Для уменьшения рисков банк проводит анализ кредитоспособности заемщика. При кредитовании населения важную роль в определении кредитоспособности играет не столько способность возвратить долг со стороны заемщика, сколько готовность возвращать кредит и уплачивать проценты вовремя. Готовность эта у всех различна и зависит она от личных особенностей каждого человека.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, личностных характеристиках, изучении кредитной истории и прочее.

Очевидно, что наибольшее влияние на степень кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента, но также и те изменения, которые затрагивают конъюнктуру рынков, на которых действует заемщик. Именно по причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.

Различают следующие факторы, влияющие на кредитный риск: кредитоспособность заемщика, среда заемщика, обесценение залога, действия (бездействия) службы безопасности, аферы в страховании предмета залога, недостаточная квалификация персонала.

К проблеме управления кредитным риском, связанной с обеспечением кредитов, необходимо подходить комплексно. Управление кредитным риском предполагает применение совокупности методов и инструментов минимизации риска. Необходимо обратить внимание на источники доходов (стабильность, объемы и пр.), наличие активов и долгов (обязательств), репутацию (профессиональную, кредитную) и пр.

Для определения кредитоспособности физического лица Сбербанк придерживается следующей схемы:

1) заемщик предоставляет  с места работы справку о  доходах и размере удержаний  за последние шесть месяцев. Из  доходов вычитаются обязательные  платежи (налоги, алименты и т.п.) для определения чистого дохода;

2) рассчитывается среднемесячный  чистый доход;

3) определяется платежеспособность;

4) определяется максимальный  размер кредита.

Для того чтобы избежать кредитного риска, необходимо производить тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставлению кредитов.

Однако банки обращают внимание только на предоставленные документы и совсем не учитывают среду, в которой находится заемщик. В среду заемщика можно включить образование (наличие высшего и более); семейный статус; наличие иждивенцев, которым причитаются алименты; привлекательная работа (не собирается менять профориентацию).

Проводя анализ этих факторов, можно лучше узнать психологию заемщика, понять, насколько он серьезен в своих намерениях и надежен.

Наличие второго высшего образования говорит о том, что в случае увольнения заемщик сможет поменять квалификацию и не останется без средств к существованию.