Сутність касових операцій банку

Порівнюючи значення цього показника  з іншими країнами, слід зазначити, що максимальний рівень достатності  готівки спостерігався в Японії – 17 %,

мінімальний – в Канаді – 3,4 % (рис. 2).

На показник рівня достатності  готівки в економіці впливає  низка факторів,  а саме:  відношення до готівки з боку населення;  наявність законодавчо встановлених обмежень на проведення розрахункових  операцій готівкою;  використання іноземної  валюти;  розвиненість банківської  інфраструктури на підприємствах торгівлі та сфери послуг, що дає змогу  при здійсненні розрахунків застосовувати  платіжні картки.

Рис. 2. Рівень достатності  готівки в економіці окремих  країн  у 2008 р. (співвідношення готівки  в обігу до ВВП)

Аналіз даних свідчить, що протягом багатьох років триває незворотний процес зростання обсягів  готівки поза банками. Ця готівка, як відомо, крім легальних видів обертання,  насамперед оплата праці,  надання  послуг тощо,

значною мірою обслуговує і тіньовий сектор економіки. Якщо в 2001-2004 рр.  рівень готівки в позабанківському обігу в Україні зріс у 2,2 раза і на кінець 2004 р. становив 42,3 млрд. грн., то в 2005-2008 рр. він збільшився у 2,6 раза та становив на кінець року 154,8  млрд.  грн.  У 2009  р.,  на відміну від  попередніх років,  спостерігалося незначне зростання готівки в  обігу (з

154,8  до 157  млрд.  грн.),  що обумовлено зменшенням загальної  грошової

маси.

Аналіз структури надходження  готівки до банків України та її видачі за останні три роки свідчить, що основним джерелом надходження до кас банків залишаються надходження  торговельної виручки,  питома вага якої зросла з 35,3 % у 2007 р. до – 38,2 % у 2008 р. Підвищення питомої ваги даної  статті надходження готівки обумовлено зростанням цін,  насамперед на продукти харчування, а також високими інфляційними очікуваннями населення. 

Традиційно суттєвою залишається  частка надходження готівки від  усіх видів платних послуг. Питома вага таких надходжень у загальній  їх сумі за 2007-2009 рр. становила, відповідно, 10; 9,5 та 9,7 %.

За цей же період зростали надходження за платіжними картками,  що свідчить про відновлення довіри населення до банківської системи  України.

Усього ж до кас банків у 2007-2009 рр. надходило, відповідно, 754,5; 1 014,7 і

970,3 млрд. грн. (табл. 1).

Таблиця 1 Обсяги та структура  надходжень готівки до кас банків України 

в 2007-2009 рр.

У той же час видача готівки  з кас банків зросла з 790,7 млрд. грн. у 2007 р.  до 972,5  млрд.  грн.  у 2009  р.  Найвагомішими статтями видачі готівки протягом зазначених років були видача за платіжними картками та видача з рахунків за вкладами фізичних осіб,  що є наслідком зростання  доходів населення, насамперед заробітної плати, пенсій, допомоги (табл. 2).

Таблиця 2 Обсяги та структура  видачі готівки з кас банків України  в 2007-2009 рр.

У зв’язку зі збільшенням  готівки в обігу зростають  її надходження до кас банків, що призводить до відчутного підвищення навантаження на касових працівників  і працівників служби перевезень.  Зокрема,  це стосується територіальних управлінь Національного банку  та Центрального сховища. За

весь час свого існування  Національний банк у повному обсязі безперебійно

забезпечує потреби економіки  та населення готівковими коштами. Однак, за

прогнозними розрахунками фахівців,  внаслідок низки факторів,  які

безпосередньо впливають  на зростання обсягів готівки  поза касами банків,

вже у 2012 р. порівняно з 2008 р. готівкова маса збільшиться більше ніж у 2

рази.

З урахуванням  такої перспективи, а також світових тенденцій розвитку

готівкового обігу перед Центральним банком України гостро постає необхідність у докорінній модернізації системи  організації роботи з готівкою

на принципово новій основі.  Це дозволить у  найкоротші терміни створити

оптимальну  модель управління готівковими потоками,  децентралізувати зберігання резервних  фондів,  забезпечити максимальну  централізацію оброблення грошових знаків у створених касових центрах, значно скоротити

витрати на обслуговування готівково-грошового обігу, забезпечити  якість і

захищеність банкнот і монет національної валюти відповідно до світових стандартів.

Національний банк проблемам  забезпечення високого рівня організації  роботи з готівкою завжди приділяє пильну увагу. Так, 12 червня 1995 р. за №

436/95 було видано Указ  Президента України “Про застосування  штрафних

санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки”. З метою створення

умов для поліпшення структури  грошового обігу та скорочення частки готівкових розрахунків шляхом поширення  безготівкових розрахунків з  використанням спеціальних платіжних  засобів спільною постановою Кабінету Міністрів України і Національного  банку України від 26.05.2006 №

753  було затверджено  Концепцію поширення безготівкових  розрахунків з

використанням спеціальних  платіжних засобів.

У ході реалізації концепції  протягом 2006-2008  рр.  Національним банком та органами виконавчої влади  було вжито ряд заходів, спрямованих  на зменшення готівкових платежів поза банками, підвищення зацікавленості населення  у користуванні платіжними картками,  зменшення витрат, пов’язаних з  підтримкою готівково-грошового обігу,  шляхом впровадження

безготівкових розрахунків  з використанням платіжних карток у сфері торгівлі та надання послуг.

Постановою Кабінету Міністрів  України від 29.03.2006 № 377 “Деякі питання  здійснення розрахунків за продані  товари (надані послуги)  з використанням  спеціальних платіжних засобів”  затверджено умови переведення  торговців,  що здійснюють господарську діяльність у сфері торгівлі,  громадського харчування та послуг,  на обов’язкове приймання

спеціальних платіжних засобів  у сплату за продані товари (надані послуги).

Однак застосування суто нормативних  та адміністративних заходів не призвело до очікуваних результатів щодо скорочення готівкових розрахунків

у позабанківському обігу. Економічні заходи при цьому використовувалися

не повною мірою. З точки  зору природи економічних відносин використання

лише адміністративних заходів  не може дати позитивних результатів. Відтак

проблема скорочення частки готівки в розрахунках у позабанківському обігу

так і залишилася невирішеною.

21  січня  2004  р.  постановою Правління  Національного банку № 18 затверджено  Програму вдосконалення організації  готівкового обігу національної  валюти в Україні на 2004-2008  рр.  У ході реалізації завдань

програми  з метою скорочення частки ручної праці в процесі оброблення готівки  в Центральному сховищі та в територіальних управліннях НБУ було

запроваджено 38  автоматизованих систем оброблення банкнот, 13  з яких оснащено модулями знищення банкнот.  Ці системи надійно  забезпечують перерахунок банкнот,  їх сортування,  контроль справжності,  пакування зношених банкнот,  а також облік всіх операцій оброблення.  У грошових сховищах територіальних управлінь НБУ було розміщено 30 %  загальної

суми резервних фондів,  запроваджено 65 000  шт.  спеціалізованих  касет,

використання яких позитивно  зарекомендувало себе у всіх територіальних

управліннях. У Центральному сховищі та в касових центрах  територіальних

управлінь було встановлено 1 113 камер відеоспостереження.

Однак внаслідок недостатнього  фінансування заходів,  передбачених Програмою, виконати її в повному  обсязі не вдалося. Наслідком цього  є те,

що технічна оснащеність  Банкнотно-монетного двору НБУ,  Центрального

сховища і територіальних управлінь на сьогоднішній день ще не відповідають рівню аналогічних  підрозділів центральних банків економічно розвинутих країн.  Вимагає  також серйозного перегляду і  нормативна база щодо функціонування готівкового обігу в державі.

Зважаючи на ситуацію,  що склалася,  незаперечною є необхідність створення сучасної ефективної системи  управління готівковими потоками, яка  б дозволила з метою мінімізації  ризиків частково розмістити резервніфонди  готівки за межами Центрального сховища,  оптимізувати готівкові потоки,  знизити напругу в роботі Центрального сховища і територіальних управлінь  Національного банку.

З метою оперативного розв’язання цих питань постановою Правління Національного банку  України від 24.06.2008 № 177 було схвалено Концепцію

вдосконалення організації роботи з готівкою в  Україні на 2008-2012  роки,

якою передбачено  розроблення Комплексної програми виконання визначених завдань . Мета концепції полягає у визначенні оптимальних обсягів готівки, необхідних для потреб економіки, та впровадженні новітніх технологій у роботі з готівкою за такими напрямками:

• досягнення обґрунтованого прогнозування готівкового обігу  з урахуванням можливих ризиків, пов’язаних зі змінами в економіці;

• оптимізація готівкових потоків з метою найбільш повного  залучення готівки в економічний  оборот країни через систему банків;

• створення в системі  Національного банку сучасної матеріально-технічної  бази для обслуговування зростаючих потреб економіки країни в готівці;

• створення касових центрів  з метою наближення місць зберігання та оброблення готівки,  оперативного її доставляння до споживачів та прийняття  від них;

• зменшення ризиків, пов’язаних зі зберіганням резервних фондів у єдиному

центрі;

• зменшення ризиків втрати готівки під час роботи з нею (транспортування,

перерахування, зберігання, передавання);

• поліпшення якості готівки  в обігу, зменшення витрат на його організацію.

Головними завданнями вдосконалення  роботи з готівкою визначено:

• зміцнення матеріально-технічної  бази територіальних управлінь,  у  тому

числі за рахунок приведення приміщень касових вузлів територіальних управлінь до норм,  визначених нормативно-правовими  актами Національного банку,  з  урахуванням перспектив розвитку готівкового  обігу, з метою забезпечення повного  оброблення банкнот, які повертаються з обігу;

• створення в окремих  регіонах касових центрів з урахуванням  територіального розміщення та наявності  надійного шляхового сполучення;

• надання касовим центрам  повноважень на автоматизоване приймання  від Центрального сховища готівки  в контейнерах,  підготовку та видачу готівки територіальним управлінням,  перевезення цінностей,  отримання, вивезення від територіальних управлінь  придатної та непридатної до обігу  готівки, її оброблення, у тому числі  перерахування і знищення;

• запровадження уніфікованої тари для пакування,  транспортування, зберігання та обліку банкнот і монет,  забезпечення автоматизованого пакування  банкнот і монет,  поступовий перехід  на використання великотоннажного автомобільного транспорту; 

• побудова за єдиною логістичною  системою автоматизованих грошових сховищ,  забезпечення комплексної  механізації робіт і відео  контролю операцій з готівкою на всіх технологічних етапах роботи з нею; 

• створення умов для  мінімізації фізичного контакту робітників,  касових працівників  та інкасаторів безпосередньо з  готівкою на всіх етапах руху готівки,  що дозволить зменшити ризики та підвищити  продуктивність праці, дасть змогу  ефективніше використати людські  ресурси;

• повна автоматизація  обліку надходження, видачі, переміщення  та контролю

за зберіганням готівки  на основі інформаційних технологій;

• припинення виконання  Національним банком невластивих для  нього функцій з перевезення  цінностей до банків,  спрямування  банків на сортування та оброблення готівки  з використанням сучасних автоматизованих  технологій з внесенням відповідних  змін до нормативно-

правових актів Національного  банку,  створення умов для розвитку аутсорсингу в сфері готівкового  обігу;

• організація розроблення  банкнот нового покоління із сучасним дизайном і

системою захисту на рівні  світових стандартів,  використання для візуального визначення автентичності  банкнот нового покоління сучасних оптично-змінних елементів та спеціальних  стрічок, захисні ознаки яких розпізнаються  неозброєним оком,  є простими для ідентифікації населенням і  не відтворюються сучасною копіювальною технікою та інші.

У даний час фахівцями  Національного банку завершується розробка Комплексної програми виконання  завдань,  визначених концепцією,  із залученням до цієї роботи з метою  одержання консультативної допомоги американської компанії “Productivity Systems International, Inc.”,  враховуючи набутий  нею досвід проведення подібних робіт  у багатьох країнах світу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

Вирішення вищенаведених  завдань в Україні можливе  тільки шляхом поступового, але цілеспрямованого впровадження сучасних технічних засобів, автоматизованих та комп`ютерних  технологій у сфері готівкового  обігу на основі чіткої нормативної  бази Національного банку, яка регламентує  проведення всіх операцій із готівкою в державі. Вирішення цієї проблеми в Україні можливе за рахунок  створення сучасної машинної технології вилучення і знищення зношених банкнот  та поступового, зважаючи на реальні  можливості, оснащення регіональних управлінь НБУ автоматизованими системами обробки готівки, які  дають змогу своєчасно і якісно здійснювати відсортування, контроль та вилучення з обігу зношених і фальшивих банкнот.