Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 15:01, курсовая работа
Цели и задачи, стоящие перед подотраслью прачечных услуг и химчисток в настоящее время, заключаются в:
реконструкции и техническом перевооружении предприятий за счет долгосрочных инвестиционных кредитов и лизинга технологического оборудования;
более эффективном использовании недвижимого имущества предприятий;
внедрении прогрессивных технологий, новых видов и форм обслуживания;
сокращении затрат на обработку одного килограмма (единицы) одежды и белья.
Для приобретения данного оборудования в проекте предлагается взятие кредита в банке на три года под 25% годовых. Залогом будет выступать приобретенное оборудование. В качестве поставщика выбрана московская фирма Rosilkom. Фирма берет на себя расходы на доставку по России, обучение персонала и гарантийное обслуживание.
Для работы химчистки необходим персонал в составе двух рабочих, красильщика, водителя-приемщика и приемщика. Один рабочий необходим для работы с машиной химчистки, второй для чистки и глажения текстильных изделий.
Химическая чистка имеет ряд технологических особенностей, которые проявляются в специфике потребления энергии, воды и химикатов. Наибольший расход приходится на химикаты. На обработку каждого вида изделий требуется определенное количество «химии»(см. табл.7).
Таблица 7
Прямые издержки
Прямые издержки |
Затраты на единицу изделия,руб. |
Текстильные изделия |
47,94 |
Меховые изделия |
208,74 |
Кожа и замша |
341,42 |
Дубленая кожа |
389,18 |
Крашение |
212,21 |
Зарплата персонала химчистки повременная и сдельная (табл.8). Найм работников будет производиться, начиная с периода производства.
Таблица 8
Затраты на персонал
Список должностей |
Количество работников |
Оклад, руб. |
Период использования работников |
приемщик |
1 |
1000 в месяц |
Период производства |
1-й рабочий (чистка, глаженье) |
1 |
700 в месяц |
Период производства |
2-ой рабочий |
1 |
Сдельная, 4 руб. за изделие |
Период производства |
Красильщик |
1 |
Сдельная, 4 руб. за изделие |
Период производства |
Водитель |
1 |
2000 в месяц |
Период производства |
В проекте учитываются налоговые выплаты, которые производятся в соответствии с деятельностью химчистки «Чистюля» (табл.9).
Таблица 9
Налоговые выплаты
Наименование налога |
Ставка, % |
Периодичность выплат |
Налогооблагаемая база |
Налог с продаж |
5 |
месяц |
объем продаж |
Налог на доходы |
13 |
квартал |
прибыль |
ЕСН |
35,6 |
месяц |
Зарплата |
Таким, образом мы рассмотрели производственный план данного предприятия.
7. ОЦЕНКА РИСКА
Финансовые риски возникают в связи с движением финансовых потоков. Финансовые риски – это, с одной стороны опасность вероятности потери ресурсов или недополучения доходов, а с другой стороны – вероятность получения дополнительного объема прибыли.
В данном проекте произведен анализ чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров (табл.10)
Таблица 10
Анализ чувствительности
Показатели эффективности |
Объем сбыта, % |
Уровень инфляции, % | ||||
-10 |
0 |
10 |
-10 |
0 |
10 | |
Период окупаемости, мес. |
22 |
19 |
17 |
19 |
19 |
19 |
Дисконтированный период окупаемости |
22 |
19 |
17 |
19 |
19 |
19 |
Средняя норма рентабельности, % |
73,14 |
84,40 |
95,73 |
82,63 |
84,40 |
86,20 |
Чистый приведенный доход, руб. |
68909,79 |
88510,69 |
108263,76 |
85430,53 |
88510,69 |
91644,23 |
Индекс прибыльности |
4,48 |
5,1 |
5,72 |
4,93 |
5,1 |
5,26 |
Внутренняя норма рентабельност |
70,11 |
91,94 |
115,20 |
89,25 |
91,94 |
96,64 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, % |
28,19 |
34,14 |
39,59 |
33,22 |
34,14 |
35,06 |
Длительность |
1,75 |
1,74 |
1,73 |
1,73 |
1,74 |
1,74 |
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Существует три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и осуществлять прямой контроль за реализацией инвестиционного проекта:
Отчёт о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия , то есть процесс производства и сбыта продукции за три года. Из «Отчёта о прибылях и убытках» можно определить прибыль предприятия, реализующего проект, а также рассчитать налог на прибыль .
Баланс предприятия, в отличие от «Отчёта о прибылях и убытках», отражает финансовое состояние предприятия не за определённый период времени, а в определённый момент времени, в данном случае 31 декабря 2003 года. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия, в данный период времени .
Расчет документов «Отчет о прибылях и убытках», «Баланс», «Отчет о движении денежных средств» производится в соответствии с различными темпами инфляции: 2004-17%, 2005-16%, 2006-15%.
Таблица 11
Прогноз денежной наличности
Строка |
Код строки |
1.2004 |
2.2004 |
3.2004 |
4.2004 |
5.2004 |
6.2004 |
7.2004 |
8.2004 |
9.2004 |
10.2004 |
11.2004 |
12.2004 |
1кв. 2005г. |
2кв. 2005г. |
3кв. 2005г. |
4кв. 2005г. |
2006 год | |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 | |
Поступления от продаж |
1 |
252 933,11 |
255 710,03 |
62 990,80 |
63 682,37 |
64 381,52 |
267 125,93 |
270 058,67 |
273 023,60 |
120 213,32 |
527 480,80 |
652 153,06 |
445 725,20 |
752 529,41 |
2 672 317,80 | ||||
Затраты на материалы и |
2 |
112 191,43 |
89 597,69 |
16 293,26 |
19 297,83 |
29 066,66 |
107 358,21 |
105 884,71 |
101 089,05 |
48 217,21 |
211 968,57 |
250 388,44 |
169 866,70 |
303 966,15 |
1 067 916,23 | ||||
Затраты на сдельную |
3 |
2 195,56 |
1 512,45 |
515,34 |
522,50 |
888,51 |
1 961,97 |
1 989,22 |
1 923,64 |
1 322,20 |
4 686,60 |
4 830,88 |
3 765,40 |
6 115,80 |
22 283,27 | ||||
Суммарные прямые издержки |
4 |
114 387,00 |
91 110,14 |
16 808,61 |
19 820,33 |
29 955,17 |
109 320,18 |
107 873,94 |
103 012,69 |
49 539,41 |
216 655,17 |
255 219,32 |
173 632,09 |
310 081,95 |
1 090 199,50 | ||||
Общие издержки |
5 |
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
23 464,70 |
8 995,96 |
8 095,47 |
8 196,22 |
8 298,22 |
9 401,50 |
9 506,05 |
9 611,91 |
9 719,09 |
29 843,75 |
29 827,36 |
29 879,29 |
32 970,99 |
141 213,30 | |
Затраты на персонал |
6 |
|
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
3 700,00 |
11 100,00 |
11 100,00 |
11 100,00 |
11 100,00 |
44 400,00 | |||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
15 |
16 |
17 | ||
Суммарные постоянные издержки |
1 |
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
27 164,70 |
12 695,96 |
11 795,47 |
11 896,22 |
11 998,22 |
13 101,50 |
13 206,05 |
13 311,91 |
13 419,09 |
40 943,75 |
40 927,36 |
40 979,29 |
44 070,99 |
185 613,30 | |
Налоги |
2 |
1 969,12 |
14 623,03 |
14 286,04 |
4 652,62 |
4 689,78 |
5 232,84 |
15 379,73 |
15 536,17 |
15 426,34 |
108 191,28 |
36 224,51 |
30 962,86 |
38 620,09 |
293 471,19 | ||||
движение наличности от опер. |
3 |
-7 310,00 |
-7 376,08 |
-7 442,99 |
109 412,30 |
137 280,90 |
20 100,68 |
27 313,19 |
17 738,35 |
139 471,42 |
133 598,95 |
141 162,82 |
41 828,47 |
161 690,60 |
319 781,86 |
200 150,95 |
359 756,38 |
1 103 033,80 | |
Затраты на приобретение |
4 |
873 554,00 |
|||||||||||||||||
Другие издержки |
5 |
250,00 |
70 000,00 |
9 000,00 |
|||||||||||||||
Движение наличности от инв. |
6 |
-250,00 |
-943 554,00 |
-9 000,00 |
|||||||||||||||
Собственный (акционерный) |
7 |
116 000,00 |
|||||||||||||||||
Займы |
8 |
873 554,00 |
|||||||||||||||||
Выплаты в погашение займов |
9
|
873 554,00 | |||||||||||||||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 | ||
Выплаты процентов по займам |
1 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | |||||
движение наличности от фин. |
2 |
116 000,00 |
873 554,00 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-20 798,90 |
-62 396,71 |
-62 396,71 |
-62 396,71 |
-62 396,71 |
-894 352,90 | |||
Баланс наличности на начало |
3 |
110 440,00 |
35 063,92 |
20 620,93 |
130 033,23 |
246 515,22 |
245 817,00 |
252 331,29 |
249 270,73 |
367 943,24 |
480 743,28 |
601 107,19 |
622 136,76 |
721 430,65 |
978 815,80 |
1 116 570,03 |
1 413 929,69 |
||
Баланс наличности на конец |
4 |
108 440,00 |
33 063,92 |
18 620,93 |
130 033,23 |
246 515,22 |
245 817,00 |
252 331,29 |
249 270,73 |
367 943,24 |
480 743,28 |
601 107,19 |
622 136,76 |
721 430,65 |
978 815,80 |
1 116 570,03 |
1 413 929,69 |
1 622 610,59 |
Таблица 12
Прогноз доходов и расходов
Строка |
Код строки |
1.2004 |
2.2004 |
3.2004 |
4.2004 |
5.2004 |
6.2004 |
7.2004 |
8.2004 |
9.2004 |
10.2004 |
11.2004 |
12.2004 |
1кв. 2005г. |
2кв. 2005г. |
3кв. 2005г. |
4кв. 2005г. |
2006 год | ||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 | ||
Валовый объем продаж |
1 |
252 933,11 |
255 710,03 |
62 990,80 |
63 682,37 |
64 381,52 |
267 125,93 |
270 058,67 |
273 023,60 |
120 213,32 |
527 480,80 |
652 153,06 |
445 725,20 |
752 529,41 |
2 672 317,80 | |||||
Налоги с продаж |
2 |
12 646,66 |
12 785,50 |
3 149,54 |
3 184,12 |
3 219,08 |
13 356,30 |
13 502,93 |
13 651,18 |
6 010,67 |
26 374,04 |
32 607,65 |
22 286,26 |
37 626,47 |
133 615,89 | |||||
Чистый объем продаж |
3 |
240 286,46 |
242 924,53 |
59 841,26 |
60 498,25 |
61 162,45 |
253 769,63 |
256 555,73 |
259 372,42 |
114 202,65 |
501 106,76 |
619 545,41 |
423 438,94 |
714 902,94 |
2 538 701,91 | |||||
Материалы и комплектующие |
4 |
105 160,94 |
106 207,64 |
26 175,28 |
26 397,59 |
26 604,77 |
111 355,00 |
112 654,27 |
113 987,03 |
54 899,08 |
230 193,67 |
272 795,29 |
184 754,26 |
323 018,73 |
1 147 403,28 | |||||
Сдельная зарплата |
5 |
2 483,14 |
2 510,77 |
698,33 |
708,03 |
717,86 |
2 653,19 |
2 690,03 |
2 727,39 |
1 744,38 |
6 425,44 |
6 720,31 |
4 759,10 |
8 408,70 |
30 673,41 | |||||
Суммарные прямые издержки |
6 |
107 644,08 |
108 718,41 |
26 873,61 |
27 105,62 |
27 322,64 |
114 008,19 |
115 344,31 |
116 714,42 |
56 643,46 |
236 619,11 |
279 515,59 |
189 513,37 |
331 427,43 |
1 178 076,69 | |||||
Валовая прибыль |
7 |
132 642,38 |
134 206,12 |
32 967,65 |
33 392,62 |
33 839,81 |
139 761,44 |
141 211,43 |
142 658,00 |
57 559,19 |
264 487,65 |
340 029,81 |
233 925,57 |
383 475,51 |
1 360 625,22 | |||||
Административные издержки |
8
|
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
7 897,67 |
7 995,96 |
8 095,47 |
8 196,22 |
8 298,22 |
8 401,50 |
8 506,05 |
8 611,91 |
8 719,09 |
26 813,75 |
27 827,36 |
28 879,29 |
29 970,99 |
132 183,30 | ||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 | |||
Производственные издержки |
1 |
30,00 |
30,00 | |||||||||||||||||
Маркетинговые издержки |
2 |
15 567,03 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
3 000,00 |
2 000,00 |
1 000,00 |
3 000,00 |
9 000,00 | ||||||||
Зарплата производственного |
3 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
15 051,60 |
15 051,60 |
15 051,60 |
15 051,60 |
60 206,40 | |||||
Суммарные постоянные издержки |
4 |
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
28 481,90 |
14 013,16 |
13 112,67 |
13 213,42 |
13 315,42 |
14 418,70 |
14 523,25 |
14 629,11 |
14 736,29 |
44 895,35 |
44 878,96 |
44 930,89 |
48 022,59 |
201 419,70 | ||
Проценты по кредитам |
5 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||||
Суммарные непроизводственные |
6 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||||
Другие издержки |
7 |
250,00 |
70 000,00 |
9 000,00 |
||||||||||||||||
Убытки предыдущих периодов |
8 |
7 560,00 |
82 936,08 |
97 379,07 |
943,92 |
1 563,62 |
1 838,14 |
|||||||||||||
Прибыль до выплаты налога |
9 |
-7560,00 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
8 781,40 |
99 394,05 |
-943,92 |
-1 563,62 |
-1 838,14 |
102 705,70 |
105 889,27 |
107 229,98
|
22 024,00 |
157 195,59 |
232 754,14 |
126 597,96 |
273 056,21 |
1 138 406,61 | ||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 | |||
Суммарные издержки, |
1 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||||
Налогооблагаемая прибыль |
2 |
-7 560,00 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
8 781,40 |
120 192,96 |
19 854,98 |
19 235,28 |
18 960,76 |
123 504,61 |
126 688,17 |
128 028,88 |
42 822,90 |
219 592,30 |
295 150,85 |
188 994,68 |
335 452,93 |
1 159 205,52 | ||
Налог на прибыль |
3 |
1 141,58 |
15 625,08 |
2 581,15 |
2 500,59 |
2 464,90 |
16 055,60 |
16 469,46 |
16 643,75 |
5 566,98 |
28 547,00 |
38 369,61 |
24 569,31 |
43 608,88 |
150 696,72 | |||||
Чистая прибыль |
4 |
-7560 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
5 639,82 |
83 768,97 |
-3 525,07 |
-4 064,21 |
-4 303,04 |
86 650,10 |
89 419,81 |
90 586,22 |
16 457,02 |
128 648,59 |
194 384,53 |
102 028,65 |
229 447,33 |
987 709,90 | ||
Таблица 13
Прогнозный баланс
Строка |
Код строки |
1.2004 |
2.2004 |
3.2004 |
4.2004 |
5.2004 |
6.2004 |
7.2004 |
8.2004 |
9.2004 |
10.2004 |
11.2004 |
12.2004 |
1кв. 2005г. |
2кв. 2005г. |
3кв. 2005г. |
4кв. 2005г. |
2006 год | |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 | |
Денежные средства |
1 |
108 440,00 |
33 063,92 |
18 620,93 |
130 033,23 |
246 515,22 |
245 817,00 |
252 331,29 |
249 270,73 |
367 943,24 |
480 743,28 |
601 107,19 |
622 136,76 |
721 430,65 |
978 815,80 |
1 116 570,03 |
1 413 929,69 |
1 622 610,59 | |
Сырье, материалы и |
2 |
4 080,04 |
3 394,96 |
689,60 |
698,70 |
1 060,85 |
3 933,11 |
3 984,41 |
3 809,63 |
1 881,28 |
2 694,38 |
3 107,26 |
2 270,66 |
3 770,89 |
3 209,44 | ||||
Незавершенное производство |
3 |
10 631,00 |
1 621,92 |
1 639,79 |
1 665,20 |
11 198,22 |
11 349,44 |
11 490,18 |
5 577,19 |
7 699,59 |
8 788,08 |
5 519,11 |
10 909,48 |
8 978,96 |
|||||
Суммарные текущие активы |
4 |
108 440,00 |
33 063,92 |
18 620,93 |
144 744,27 |
251 532,10 |
248 146,39 |
254 695,19 |
261 529,80 |
383 225,79 |
496 217,87 |
610 494,01 |
631 717,63 |
732 913,11 |
987 442,17 |
1 129 750,18 |
1 426 679,54 |
1 625 820,03 | |
Основные средства |
5 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 | |||
Накопленная амортизация |
6 |
7 316,21 |
14 571,15 |
21 765,32 |
28 899,24 |
35 973,41 |
42 988,34 |
49 944,51 |
56 842,43 |
63 682,57 |
83 861,18 |
103 537,03 |
122 722,64 |
141 430,23 |
211 714,11 | ||||
Остаточная стоимость ос |
7 |
873 554,00 |
866 237,79 |
858 982,85 |
851 788,68 |
844 654,76 |
837 580,59 |
830 565,66 |
823 609,49 |
816 711,57 |
809 871,43 |
789 692,82 |
770 016,97 |
750 831,36 |
732 123,77
|
661 839,89 | |||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 | ||
Оборудование |
1 |
873 554,00 |
866 237,79 |
858 982,85 |
851 788,68 |
844 654,76 |
837 580,59 |
830 565,66 |
823 609,49 |
816 711,57 |
809 871,43 |
789 692,82 |
770 016,97 |
750 831,36 |
732 123,77 |
661 839,89 | |||
Инвестиции в основные фонды |
2 |
873 554,00 |
|||||||||||||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
3 |
108 440,00 |
906 617 |
892 174,93 |
1 010 982,06 |
1 110 514,96 |
1 099 935,07 |
1 099 349,95 |
1 099 110,39 |
1 213 791,45 |
1 319 827,36 |
1 427 205,58 |
1 441 589,07 |
1 522 605,93 |
1 757 459,13 |
1 880 581,53 |
2 158 803,31 |
2 287 659,92 | |
Отсроченные налоговые платежи |
4 |
13 788,24 |
29 552,17 |
22 497,35 |
25 032,52 |
27 532,38 |
53 725,20 |
70 341,29 |
87 133,30 |
85 059,76 |
37 428,03 |
77 896,71 |
98 990,46 |
147 764,91 |
162 465,62 | ||||
Краткосрочные займы |
5 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
||||||||||||||
Суммарные краткосрочные |
6 |
13 788,24 |
29 552,17 |
22 497,35 |
25 032,52 |
27 532,38 |
53 725,20 |
70 341,29 |
87 133,30 |
85 059,76 |
910 982,03 |
951 450,71 |
972 544,46 |
1 021 318,91 |
162 465,62 | ||||
Долгосрочные займы |
7 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
873 554,00 |
|||||||
Уставный капитал |
8
|
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 |
116 000,00 | |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 | ||
Нераспределенная прибыль |
1 |
-7560 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
5 639,82 |
83 768,97 |
-3 525,07 |
-4 064,21 |
-4 303,04 |
86 650,10 |
89 419,81 |
90 586,22 |
16 457,02 |
128 648,59 |
194 384,53 |
102 028,65 |
229 447,33 |
987 709,90 | |
Суммарный собственный капитал |
2 |
108 440,00 |
32 063,92 |
18 620,93 |
123 639,82 |
207 408,79 |
203 883,72 |
200 763,43 |
198 024,01 |
286 512,26 |
375 932,06 |
466 518,29 |
482 975,31 |
611 623,89 |
806 008,42 |
908 037,07 |
1 137 484,41 |
2 125 194,30 | |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
3 |
108 440,00 |
906 617,92 |
892 174,93 |
1 010 982,06 |
1 110 514,96 |
1 099 935,07 |
1 099 349,95 |
1 099 110,39 |
1 213 791,45 |
1 319 827,36 |
1 427 205,58 |
1 441 589,07 |
1 522 605,93 |
1 757 459,13 |
1 880 581,53 |
2 158 803,31 |
2 287 659,92 | |