Экономические индексы и их использование в экономическом анализе

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КУЙБЫШЕВСКИЙ ФИЛИАЛ

 

Кафедра экономической теории

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему: «Экономические индексы  и их использование в экономическом анализе »

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка группы ФБК-131 Шмакова Светлана Леонидовна

 

__________

            (подпись, дата)

Научный руководитель: Бекарев Е.В.

 

Оценка__________

_________________

(подпись, дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Куйбышев 2005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………      4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНДЕКСОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОМ АНАЛИЗЕ………………………………………………………………..       6

1.1 Индексы и их классификация…………………………………………….      6

1.2 Индивидуальные и общие индексы………………………………………     8

1.2.1 Агрегатные индексы……………………………………………….      12

1.2.2 Средневзвешенные индексы………………………………………      15

1.3 Базисные и цепные  индексы……………………………………………..       17

1.4 Использование общих индексов в экономическом анализе…………..        19

1.5 Индексы средних величин и  их использование в экономическом  анализе 19

2 ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ ИНДЕКСОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОМ АНАЛИЗЕ………………………………………………………………………………………    22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..     28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….     29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНДЕКСОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОМ АНАЛИЗЕ

 

1.1 Индексы и их классификация

 

Индексы относятся к  важнейшим обобщающим показателям. Слово «индекс» имеет несколько  значений: показатель, указатель, опись, реестр. Они используются как понятие  в математике, экономике, метеорологии и других науках.

В статистике под индексом понимается относительный показатель, который выражает соотношение величин какого-либо явления во времени, в пространстве или сравнение фактических данных с любым эталоном (план, прогноз, норматив и т.д.).

Все экономические индексы  можно классифицировать по следующим  признакам:

- степень охвата явления;

- база сравнения;

- вид весов (соизмерителя);

- форма построения;

- характер объекта  исследования;

- объект исследования;

- состав явления;

- период исчисления.

По степени охвата явления индексы бывают индивидуальные и сводные. Индивидуальные индексы служат для характеристике изменения отдельных элементов сложного явления. Их примером могут быть изменения объема  производства отдельных видов продукции (телевизоров, электроэнергии и т.д.), а также цен на акции какого-либо предприятия. Для измерения динамики сложного явления, составные части которого непосредственно несоизмеримы (изменения физического объема продукции, включающей разноименные товары, индекса цен акций предприятий региона и т.п.), рассчитывают сводные, или общие индексы.

Если индексы охватывают не все элементы сложного явления, а  только часть их, то такие индексы называются групповыми или субиндексами, например, индексы физического объема продукции по отдельным отраслям промышленности, индексы цен по группам производственных и непроизводственных товаров. Групповые индексы отражают закономерности в развитии отдельных частей изучаемых явлений. В таких индексах проявляется их связь с методом группировок.

По базе сравнения  индексы можно разделить на две  группы: динамические и территориальные. Первая группа индексов отражает изменения явлений во времени. Например, индекс цен на продукцию в 1996 г. по сравнению с предыдущим годом, индекс стоимости потребительской корзины в августе по сравнению с июлем 1997 г.

При исчислении динамических индексов происходит сравнение значения показателя в отчетный период со значением этого же показателя за предыдущий период, который называют базисным. Однако в качестве последнего могут быть использованы и прогнозные, и плановые показатели.

Динамические индексы  бывают базисные и цепные.

Вторая группа индексов (территориальные) применяются для межрегиональных сравнений. Большое значение эти индексы имеют в международной статистике при сопоставлении показателей социально- экономического развития различных стран. Например, индекс цен на фототовары в Италии по сравнению с Германией, индекс стоимости потребительской корзины в Москве по сравнению с Санкт- Петербургом.

По виду весов индексы  бывают с постоянными и переменными  весами.

В зависимости от формы построения  различают индексы агрегатные и средние. Последние делятся на арифметические и гармонические. Агрегатная форма общих индексов является основной формой экономических индексов. Средние индексы – производные, они получаются в результате преобразования агрегатных индексов.

По характеру объема исследования общие индексы подразделяются на индексы количественных (объемных) и качественных показателей. В основе такого деления индексов лежит вид индексируемой величины. К первой группе индексов относятся, например, индексы объема продаж долларов США на Московской межбанковской валютной бирже, а ко второй – индекс курса немецкой марки.

По объекту исследования индексы бывают: производительности труда, себестоимости, физического объема продукции, стоимости продукции и т.д.

По составу явления  можно выделить две группы индексов: постоянного (фиксированного) состава и переменного состава. Деление индексов на эти две группы используются для анализа динамики средних показателей.

По периоду исчисления индексы подразделяются на годовые, квартальные, месячные, недельные.

С помощью экономических  индексов решаются следующие задачи:

- измерение динамики  социально-экономического явления  за два и более периодов времени;

- измерение динамики  среднего экономического показателя;

- определение степени влияния  изменений значений одних показателей  на динамику других;

- перечень значения макроэкономических  показателей из фактических цен  в сопоставимые.

Каждая из этих задач решается с  помощью различных индексов.

 

1.2 Индивидуальные и общие индексы

 

Индивидуальные индексы  получают в результате сравнения  однотоварных явлений. Например, индекс цен на подсолнечное масло определяется как отношение цены на этот товар в текущем периоде к цене базисного периода.

Индивидуальные индексы представляют собой относительные величины динамики, выполнение плана сравнения, и их расчет не требует знания специальных правил.

В зависимости от экономического назначения индивидуальные индексы бывают: физического объема продукции, себестоимости цен, трудоемкости и т.д.

Индекс физического  объема продукции  рассчитывается по формуле:

                                                                                                       (1.1)

Этот индекс показывает во сколько раз возрос (уменьшился) выпуск какого-либо одного товара в отчетном периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) выпуска товара. Если из значения индекса, выраженного в процентах, вычесть 100%, то полученная величина покажет, на сколько процентов возрос (уменьшился) выпуск продукции. В знаменателе может быть не только количество продукции, произведенной за какой-то предыдущий период, но и плановое значение ( ), нормативное ( ), или эталонное значение принятое за базу сравнения ( ). Тогда формула (1.1) примет соответственно следующий вид:

                                                                                                  (1.2)

                                                                                                  (1.3)

                                                                                                   (1.4)

Индексы других показателей  строятся аналогично.

Индивидуальный индекс цен характеризует изменение цены одного определенного товара в текущем периоде по сравнению с базисным.

                                                                                                     (1.5)

Индивидуальный индекс себестоимости единицы продукции  показывает изменение себестоимости единицы продукции в текущем периоде по сравнению с базисным.

                                                                                                       (1.6)

Производительность труда  может быть измерена количеством  продукции, производимой в единицу  времени (v), или затратами рабочего времени на производство единицу продукции (t). Поэтому можно построить:

- индекс количества  продукции, произведенной в единицу  времени:

:                                                                                   (1.7)

- индекс производительности  труда по трудовым затратам:

                                                                                              (1.8)

Так как между количеством  продукции, произведенных в единицу  времени, и затратами рабочего времени на производство единицы продукции существует обратно пропорциональная зависимость, т.е.

t=                                                                                                    (1.9)

то индекс (1.8) получается в результате деления величины показателя в базисном периоде на величину в текущем периоде.

Для характеристики производительности труда часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в стоимостном выражении на одного рабочего:

     :                                                                             (1.10)

где p – сопоставимые цены.

Индивидуальные индексы (1.7 и 1.10) показывают, во сколько раз производительность труда в базисном периоде выше (ниже), чем в отчетном.

Индекс, начисленный по формуле (1.8), показывает, во сколько раз производительность труда в базисном периоде выше (ниже), чем в отчетном.

Индивидуальный индекс стоимости продукции отражает, во сколько раз изменилась стоимость какого-либо товара в текущем периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет  рост (снижение) стоимости товара и определяется по формуле:

                                                                                               (1.11)

 Индивидуальный индекс численности рабочих можно рассчитать следующим образом:

                                                                                            (1.12)

Он показывает, во сколько раз изменилась численность рабочих в текущем периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) численности рабочих.

В экономических расчетах чаще всего используются общие индексы, которые характеризуют изменение совокупности в целом. Построение этих индексов и являются содержанием индексной методологии. В индексной теории сложились две концепции: синтетическая и аналитическая. Они по-разному интерпретируют общие индексы.

Согласно синтетической  концепции особенность общих индексов состоит в том, что они выражают относительные изменение сложных (разнотоварных) явлений, отдельные части или элементы которых непосредственно несоизмеримы, и поэтому индексы – показатели синтетические. Например, промышленные предприятия производят несколько видов продукции, имеющей различное назначение. Следовательно, путем суммирования количества произведенных товаров различных видов нельзя получить показатель физического объема продукции. Методология построения общих индексов предусматривает прежде всего приведение разнотоварных явлений к соизмеримому виду.