Статистическая отчетность о финансовом состоянии предприятия

2. Коэффициент заемного капитала

(Стр.590+стр. 690-стр.640-стр.650)/стр.700

Н=273/72841=0,04

К=623/7681=0,08

3. Коэффициент финансовой зависимости (мультипликатор собственного капитала)

Стр.300/(стр.490-стр.460)

Н=7281/7008=1,04

К=7681/7058=1,09

4. Коэффициент финансовой зависимости

(Стр.590+стр.690-стр.640-сьтр.650)/стр.490

Н=273/7008=0,04

К=623/7058=0,09

На 1 рубль собственного капитала предприятие привлекало от 4 до 9 копеек заемного капитала, то есть кредиторы практически не участвуют в финансировании предприятия. Зависимость данного предприятия от внешних источников мала.

5. Коэффициент покрытия инвестиций (долгосрочной финансовой независимости)

(Стр.490+стр.590)/700

Н=7008/7281=0,96

К=7058/7681=0,91

6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

(стр. 490-стр.190)/стр.290

Н=(7008-6709)/572=0,5

К=(7058-6600)/1081=0,4

7. Коэффициент маневренности

(стр.490-стр.190+стр.510)/стр.490

Н=(7008-6709)/7008=0,04

К=(7058-6600)/7058=0,06

Коэффициент маневренности имеет очень низкое значение, поэтому предприятию следует обратить внимание на использование собственного капитала.

По данным показателям  финансовое состояние предприятия  в целом можно охарактеризовать как устойчивое, что обеспечивается высокой долей собственного капитала, и предполагает стабильность его деятельности в будущем году.

4.3 Расчет  показателей деловой активности.

Показатели деловой  активности позволяют оценить финансовое положение предприятия с точки  зрения платежеспособности: как быстро средства могут превращаться в наличность, каков производственный потенциал предприятия, эффективно ли используется собственный капитал и трудовые ресурсы, как использует предприятие свои активы для получения доходов и прибыли.

Расчет показателей  деловой активности

1. Оборачиваемость активов

Стр.010 ф.2/ стр.700 ф.1=3848/7481=0,5

Каждый рубль активов  предприятия оборачивался менее  одного раза в отчетном году.

2. Оборачиваемость запасов

Стр.020 ф.2/стр.210 ф.1=3135/[(55+81)/2]=46

Высокое значение коэффициента подтверждает благоприятную характеристику финансового состояния предприятия.

3. Фондоотдача

стр.010 ф.2/стр.120 ф.1=3848/6563,5=0,58

 

Заключение

Финансовое положение  предприятия характеризуется как  устойчивое при достаточно высоком  уровне платежеспособности предприятия. Низкое значение коэффициентов платежеспособности и ликвидности свидетельствует о возможности возникновения проблемы наличности на предприятии и о возможных затруднениях в дальнейшей операционной деятельности. В то же время очень большое значение коэффициентов свидетельствует о невыгодном вложении средств в оборотные активы.

Устойчивость финансового  положения предприятия - фактор его  застрахованности от возможного банкротства.

Анализу платежеспособности предприятия отводят первостепенное значение. В то же время, исходя из условий функционирования российских предприятий, когда практически отсутствуют законодательно регламентированные возможности взыскать долги с предприятий-должников, а краткосрочные финансовые вложения не всегда ликвидны, необходимо определиться с выбором конкретного коэффициента для оценки платежеспособности и ликвидности предприятия.

Оценка платежеспособности по показателю текущей платежеспособности и ликвидности, либо промежуточной  платежеспособности и ликвидности  может оказаться далеко не точной, и возможно, потребуется в конкретном случае оценка по показателю абсолютной ликвидности.

При анализе показателей  платежеспособности и ликвидности  важно проследить их динамику. За показателями платежеспособности и ликвидности  особенно внимательно следят в странах с рыночной экономикой.

Кредиторы и владельцы  уделяют также внимание долгосрочной финансовой и производственной структуре  предприятия. Кредиторов интересует мера финансового риска, степень защищенности вложенного ими капитала, т.е. способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. Собственников и управляющих интересует структура капитала, сочетание различных источников в финансировании активов предприятия.

Этим задачам отвечают показатели финансовой устойчивости предприятия. По показателям финансовой устойчивости собственники и администрация предприятия могут определять допустимые доли заемных и собственных источников финансирования или, как определяет финансовый менеджмент, проводить политику финансового левериджа.

Кредиторы предпочитают одалживать предприятиям, у которых доля заемных средств относительно невелика, собственники же и администрация предприятия наоборот, предпочитают относительно высокий уровень финансирования активов предприятия за счет заемных средств.

Как известно, любые заимствования обязывают выплачивать периодические проценты по ним. Это требует оценки способности предприятия выплачивать кредиторам проценты, определять их размер, возможный к выплате без риска оказаться несостоятельным плательщиком.

В группе показателей финансовой устойчивости объединены такие показатели, которые помогают предприятию определять будущую финансовую политику, а кредиторам - принимать решения о предоставлении ему дополнительных займов.

Показатели деловой  активности предназначены для оценки эффективности использования предприятием имеющихся у него активов. Они позволяют оценить оптимальный размер и структуру активов с позиции функционирования предприятия. Величина активов должна быть достаточна и оптимальна для выполнения производственной программы предприятия. Если предприятие испытывает недостаток в ресурсах, оно должно думать об источниках финансирования для их пополнения. Наоборот, если величина активов неоправданно велика, предприятие будет нести дополнительные расходы. Например, наличие у предприятия избыточных запасов требует дополнительного финансирования для их поддержания, и влияет на снижение оборачиваемости активов. Это неблагоприятно сказывается на финансовом положении предприятия. Избыточность активов также приведет к дополнительным расходам по уплате процентов за пользование заемными средствами Показатели данной группы характеризуют направления использования предприятием своих активов для получения доходов и прибыли.

Одним из критериев финансового  состояния предприятия и эффективности управления является способность предприятия генерировать прибыль.

Анализ по финансовым коэффициентам целесообразно использовать при составлении документов, содержащих финансовые данные (например, кредитного соглашения). Если составляемый документ содержит ограничивающие условия, которые основаны на определенных соотношениях и расчетах, целесообразно выполнить анализ наиболее важных коэффициентов и учесть прогнозное развитие предприятия. Такой анализ необходим для того, чтобы знать, насколько предприятие соответствует этим критериям, построенным на оценке будущих событий в настоящий момент, и избежать неприятностей.

 

Список использованной литературы:

1. В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова «Экономика и статистика фирм»
2. В.Н. Салина  «Статистика Финансов»
3. Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фомина «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений».
4. Справочно-правовая система «Гарант».

 

Приложение

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТАТИСТИЧЕСКОЕ НАБЛЮДЕНИЕ

 

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ

 

Непредставление или нарушение сроков представления информации, а также ее искажение влечет ответственность, установленную Законом Российской Федерации "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности" от 13.05.92 г. № 2761-1

 

СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ОРГАНИЗАЦИИ  на _______________20___г.  (нарастающим итогом, на конец отчетного периода)

 

Представляют:	Сроки представления		Форма № П-3
юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства, бюджетных организаций, банков, страховых и прочих финансово-кредитных учреждений), средняя численность работников которых превышает 15 чел., включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера, их обособленные подразделения; юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства, бюджетных организаций, банков, страховых и прочих финансово-кредитных учреждений), средняя численность работников которых не превышает 15 чел., включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера (по перечню, установленному органами государственной статистики): - органу государственной статистики по месту, установленному территориальным органом Госкомстата России в республике, крае, области, городе федерального значения; - органу, осуществляющему государственное регулирование в соответствующей отрасли экономики; - органу регулирования естественных монополий в соответствующей отрасли экономики	не позднее 28 числа после отчетного периода ежеквартально не позднее 30 числа после отчетного периода		Утверждена постановлением Госкомстата России  от 29.06.01. № 49
			Месячная

 

 

Код формы по ОКУД	Код отчитывающейся организации по ОКПО	Наименование отчитывающейся организации ОАО «ТРАНС»
0608003	02305680	Почтовый адрес  Островского 3-56

 

Основной вид деятельности	Коды по:
наименование  грузовые перевозки	ОКДП	ОКОНХ
	01258700	01254890

 

 

Раздел 1. 
Показатели финансового состояния и расчетов

Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384

Наименование показателей	№ строки	Всего	из нее просроченная
А	Б	1	2
Прибыль (убыток) до налогообложения за период с начала отчетного года	01	82	X
Прибыль (убыток) до налогообложения за соответствующий период с начала предыдущего года	02	994	X
Дебиторская задолженность	03	508	959
из нее длительностью свыше 3 месяцев	04	-	-
Из общей суммы дебиторской задолженности: задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы и услуги	05	202	597
из общей суммы задолженности покупателей и заказчиков: задолженность, обеспеченная векселями полученными	06	-	-
задолженность по государственным заказам и федеральным программам за поставленные товары, работы и услуги	07	-	-
Из общей суммы дебиторской задолженности: краткосрочная дебиторская задолженность	08	456	744
Кредиторская задолженность	09	273	623
из нее длительностью свыше 3 месяцев	10	-	-
Из общей суммы кредиторской задолженности: задолженность по платежам в бюджет	11	105	177
из нее в: федеральный бюджет	12	49	69
бюджеты субъектов Федерации	13	56	108
задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды	14	33	31
задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги	15	-	193
из общей суммы задолженности поставщикам и подрядчикам: задолженность, обеспеченная векселями выданными	16	-	-
Из общей суммы кредиторской задолженности: краткосрочная кредиторская задолженность	17	273	623
Задолженность по полученным займам и кредитам	18	-	-
в том числе по краткосрочным займам и кредитам	19	-	-
Списано кредиторской задолженности на прибыль	20	15	X
Списано дебиторской задолженности на убыток	21	20	X