Статистический анализ вкладных (депозитных) операций

Задача статистического изучения вкладных операций состоит прежде всего в том, чтобы обеспечить информацию о состоянии и развитии сберегательного дела, целью которого является вовле­чение в общехозяйственный оборот денежных накоплений насе­ления, образуемых вследствие экономии части национального дохода, предназначенной для потребления.

В настоящее время спектр предлагаемых банками услуг по сбережению крайне широк. Классификация вкладов связана с ус­ловиями их хранения, порядком расчетов и выплатой дохода. Это вклады до востребования и на предъявителя, срочные и условные вклады, вклады на текущие счета. Важным признаком вкладов яв­ляется способ их формирования, т. е. взносы наличными деньга­ми или безналичными перечислениями.

Но общая тенденция увеличения вкладов не раскрывает внут­ренней связи экономических и социальных явлений, процессов, происходящих в стране. Сумма вкладов может увеличиваться за счет как роста их числа, так и увеличения каждого вклада. При этом их распределение подчиняется определенной закономер­ности, в связи с чем статистика должна показать распределение вкладчиков по социальному составу и размеру вкладов.

Изменение денежных доходов населения вызывает соответ­ствующее изменение остатков вкладов внутри каждой социаль­ной группы, что находит выражение в ряде обобщающих показа­телей и требует применения соответствующих методов изучения сберегательного дела.

Система показателей и направления анализа вкладных операций

Первичным источником информации о вкладах являются ли­цевые счета. Вместе с тем необходимо помнить, что одно и то же лицо мо­жет иметь несколько сберегательных книжек. Таким образом, число лицевых счетов (сберегательных книжек) превосходит чис­ло лиц, являющихся вкладчиками коммерческого банка. Статис­тика бюджетов семей в этой связи может предоставить более дос­товерную информацию. Изучение вкладчиков может быть произ­ведено на основе их группировки по месту жительства и сумме остатков вкладов. О сближении уровня жизни городского и сельского населения можно судить по удельным весам счетов вкладчиков городских и сельских сберегательных касс.

Характеристику работы коммерческого банка по вкладным операциям необходимо дополнять за счет сведений о росте сумм вкладов и распределении вкладчиков по величине остатков вкла­дов.

На изменение роста вкладов оказывает влияние также товар­ное обеспечение населения различных регионов. Рост срочных вкладов указывает на увеличение доходов семей и на изменение их потребностей. Анализ бюджетов семей указывает на существо­вание довольно значительной дифференциации семей по вели­чине вкладов и займов.

Существующие группировки и статистические распределе­ния вкладов и вкладчиков позволяют вычислять обобщающие показатели.

Статистика сберегательного дела характеризует работу сбере­гательных учреждений с помощью показателей объема, состава, динамики и эффективности кредитно-расчетной и хозяйствен­ной деятельности, а также изучает сеть сберегательных учрежде­ний, их состав и динамику.

Состав сберегательных учреждений изучают с помощью ме­тода группировок. При этом используют различные признаки: местонахождение, тип, размер и др.

Статистика сберегательного дела дает распределение вкладов и лицевых счетов вкладчиков по социальным группам. Для ха­рактеристики таких рядов распределения следует обратиться к специальным статистическим показателям — квартилям или децилям.

Между 1-м и 3-м квартилями заключается 50% всех значений признака, так как они делят все распределение в отношении 1:3. По изменению разности между квартилями можно судить о сдви­гах в дифференциации вкладчиков по размеру вкладов, а полови­на разницы между 3-м и 1-м квартилями прямо указывает на сте­пень рассеивания признака в распределении. Эти показатели, ко­нечно, весьма приблизительны, но могут быть получены без тру­доемких расчетов среднеквадратического отклонения и других моментов статистического распределения.

Сведения для распределения вкладчиков по этим группам по­лучают на основе специальных обследований. Они позволяют выявить закономерности в распределении вкладов в зависимости от возраста, социального положения, размера семьи, профессии вкладчика и других признаков.

Наиболее общим показателем в системе характеристик уров­ня развития сберегательного дела является отношение количест­ва вкладов N (лицевых счетов) к численности населения, прожи­вающего на территории обслуживания данным кредитным уч­реждением (S):

                                                    (1)

где NS –уровень сберегательного дела.

Для всестороннего изучения этого показателя целесообразно рассчитывать и другие характеристики, такие, как отношение ко­личества вкладов к численности занятого населения (Sз) (или к численности населения, имеющего доход, — SД):

                                                    (2)
 

где NД — охват сберегательным делом населения, имеющего доход.

Эти показатели (формулы (1) и (2)) связаны между собой посредством структуры численности населения:

NS = Nд · Кд · ds,                                                                                               (3)

где NS — уровень развития сберегательного дела;

Nд — охват сберегательным делом населения, имеющего доход;

Кд — отношение населения, имеющего доход к занятому населению;

ds — доля занятого населения в общей численности населения.

Привлекая необходимую статистическую информацию, мож­но рассчитать влияние каждого фактора модели на результатив­ный показатель с помощью индексного метода.

Индексы отражают изменение уровня развития сберегатель­ного дела за счет факторов:

1)                         изменения уровня охвата сберегательным делом населе­ния, имеющего доход:

                                                                                            (4)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                            (5)                                           

2)                        изменения доли населения, имеющего доход, в численнос­ти занятого населения:

                                                                                           (6)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                           (7)

3) изменения доли занятого населения в общей численности всего населения:

                                                                                                 (8)

абсолютный прирост:

                                                                                                                                                  (9)

Взаимосвязь индексов:

                                                                           (10)

Для характеристики обеспеченности населения сетью сберега­тельных банков рассчитывается, сколько сберегательных банков приходится на 10000 (или 100000) человек населения или, наобо­рот, сколько человек населения приходится на один сберегатель­ный банк. При расчете этих показателей принимается обычно постоянное население, а также численность занятого населения.

В курортных местностях учитывается не постоянное, а наличное население (среднегодовое). Таким образом, можно определить, сколько в среднем вкладчиков обслуживается одним сберегатель­ным банком и сколько счетов вкладчиков приходится в среднем на 1000 жителей.

Средний размер вклада определяется делением суммы остатка вкладов на их количество:

                                                                         (11.)

где ∑B — сумма остатков вкладов за период;

       ∑N — количество вкладов за период.

Средний размер вклада характеризует развитие сберегатель­ного дела, достигнутый уровень сбережений и отражает рост до­ходов трудящихся.

Средний размер вклада можно рассчитать в целом по учреж­дению, видам вкладов, социальным группам населения и т.д.

Средний размер вклада формируется под влиянием множест­ва факторов, поэтому для более детального анализа применяется индексный анализ. Изменение среднего размера вклада в целом показывает индекс переменного состава:

                                                                         (12.)

Изменение среднего размера вклада за счет изменения инди­видуальных уровней вкладов показывает индекс постоянного состава:

                                                                                             (13)

где d— удельный вес числа вкладов с различным уровнем вклада.

Изменение среднего размера вклада за счет изменения удель­ного веса числа вкладов с различным уровнем вклада, т. е. за счет изменения структуры вкладов, характеризует индекс структур­ных сдвигов:

                                                                                          (14.)

В экономико-статистических исследованиях исчисляется также средний размер вклада на душу населения, при расчете ко­торого учитывается не количество счетов вкладчиков, а все насе­ление страны.

Показатель уровня среднедушевого вклада определяется как произведение среднего размера вклада (в расчете на один лице­вой счет) на уровень развития сберегательного дела:

                                                           (15.)

Отношение среднедушевого вклада к среднему размеру вкла­да в банке характеризует долю счетов вкладчиков в составе насе­ления.

Для анализа уровня развития вкладных операций использует­ся также показатель среднего размера остатка вклада на 1 учреж­дение банка, который связан и формируется под влиянием сред­него размера вклада на 1 лицевой счет, показателей уровня разви­тия сберегательного дела и обеспеченности населения сберега­тельными учреждениями:

                                                                         (16.)

Где Вк — средний размер вклада в расчете на одно учреждение банка;

       — средний размер вклада на один лицевой счет;

      Ns — уровень развития сберегательного дела;

      Sk — численность населения в расчете на 1 сберегательное учреждение.

Следующая группа показателей характеризует операции по вкладам. Здесь необходимо различать элементы учета и обобща­ющие показатели данных операций.

К элементам учета относятся обороты по вкладам, количество вкладных операций, остатки и динамика вкладов, стоимость про­данных и выкупленных облигаций государственного займа и т.п.

Обобщающими же показателями служат средний остаток вкла­дов, средний срок их хранения, коэффициенты прилива и оседа­ния вкладов.

Средний остаток вкладов за определенный период рассчиты­вается с помощью средней хронологической, если известны ос­татки средств на определенные моменты времени. Если же ис­пользуются данные оборотной ведомости, то средний остаток вкладов определяется по средней арифметической простой.

Важное место в статистике сберегательного дела отводится показателям эффективности, среди которых выделяется уровень оборачиваемости вкладного рубля, измеряемый средним сроком хранения вкладного рубля и количеством оборотов вкладов за пе­риод.

Средний срок хранения вкладов характеризует продолжитель­ность в днях одного оборота средств во вкладах. Он является об­ратной характеристикой оборачиваемости, т.е. его уменьшение говорит о повышении скорости обращения денежных средств во вкладах:

                                                                         (17.)

где Сх — средний срок хранения (в днях);

      В — выдача вкладов за период;

      — остаток вкладов в среднем за период;

     Д — число календарных дней в периоде.

Число оборотов вкладов показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период:

                                                                                                                  (18.)

где п — число оборотов средств во вкладах.

Указанные показатели взаимосвязаны через продолжитель­ность анализируемого периода:

                                                                                                             (19.)

или

                                                                                                             (20.)