Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков

 

Содержание

 

        Введение……………………………………………………………………...3

           1.   Теоретическая часть …………………………………………………………4

1.1. Понятие кредита,  классификация  и  функции………………………..4

1.2. Статистические показатели кредита…………………………………...6

1.3. Основные статистические показатели в сфере

       кредитной      деятельности……………………………………………14

2. Расчетная часть…………………………………………………………..18

3. Аналитическая часть…………………………………………………….33

Заключение.....................................................................................................35

Литература…………………………………………………………………..36  
Введение

В настоящей курсовой работе раскрывается тема: «Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков».

Целью курсовой работы является изучение и раскрытие основных статистических показателей кредитов в общем, и статистических показателей кредитной деятельности банков в частности.

Курсовая  работа состоит из трех частей:

• теоретическая  часть;
• расчетная часть;
• аналитическая  часть.

В теоретической части  дается описание статистического изучения объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности.

   В расчетной  части приведено решение задач  из методического указания по  выполнению курсовой работы.

В аналитической части  был проведен сбор необходимой статистической информации, которая была обработана с использованием программного обеспечения Microsoft Excel.

Тема курсовой работы раскрывается с помощью следующих  пунктов плана:

• понятие кредита, его функции и классификация;
• статистические показатели кредита;
• основные статистические показатели в сфере кредитной деятельности.

Для автоматизированного  статистического анализа данных используемых в работе был применен пакет прикладных программ Microsoft Office , а в частности, табличный процессор MS Excel.

 

 

 

 

1.1. Понятие кредита, классификация  и  функции

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.                      При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Основными функциями кредита в экономике являются:

• перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
• аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;
• экономия издержек обращения;
• обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;
• осуществление ряда специальных финансовых операций, например, трастовых по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
• централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

Кредит служит рычагом  централизации капитала, поскольку  усиливает позиции крупных и  эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения  суммы прибавочной стоимости  в капитал.

Основными принципами кредитования являются:

• возвратность;
• срочность;
• платность;
• обеспеченность;
• целевой характер кредита;
• дифференцированный характер кредита.

Финансовые условия  предоставления кредита в значительной степени зависят не только от финансового  состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка – уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

Существует определенная классификация кредитов в зависимости  от различных факторов.

По сроку предоставления различают:

• краткосрочные;
• среднесрочные;
• долгосрочные.

В практике банковской системы  РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.

По обеспечению кредиты  могут быть:

• обеспеченными;
• необеспеченными.

Обеспечение кредита  может быть персональным, банковским, государственным.

 

 

1.2. Статистические показатели кредита

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

• показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита,
• показатели расчета процентов за выданный кредит;
• показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для                          заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе относятся следующие показатели.

1. Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

 

где  К_рз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств0 банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;

К – капитал банка, в который входят уставной капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

При расчете данного  показателя в группу взаимосвязанных  заемщиков включаются все дочерние и зависимые организации.

В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер  крупных кредитов – устанавливается  как процентное соотношение совокупной  величины крупных кредиторов  и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющих у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

Решение о выдаче  крупных  кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом  с учетом заключения кредитного подразделения  банка.

Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных  кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям  и поручительствам не может превышать  размер капитала банка более чем  в 8 раз.

3. Максимальный размер  риска на одного кредитора  (вкладчика), который рассчитывается  как процентное соотношение величины  вкладов, депозитов или полученных  банком кредитов, гарантий и поручительств,  остатков по счетам одного  или связанных между собой  кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25%.

4. Норматив кредитования  банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется  как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

 

Где К_ра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые0, взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.

Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности). Это может привести к вероятности создания «принципа домино» в случае возникновения финансовых трудностей.

Под контролем понимают прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов  у стороны или способность  оказывать влияние на большую  половину голосов по специальной договоренности.

Совокупная величина этого норматива установлена  Банком России в размере 20%.

Рассмотрим показатели второй группы.

В зависимости от кредитных  договоров существуют различные  способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие  показатели.

1. Простые процентные ставки:

 

        где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

       P – первоначальный размер кредита;

      T – срок кредита;

     C – ставка наращивания кредита.

 Если надо рассчитать всю  сумму, которую клиент должен  выплатить банку, то формула простых процентов имеет следующий вид:

 

где  S – наращенная сумма кредита.

Под наращенной суммой кредита  понимают всю сумму денег, которую  клиент должен вернуть банку, - величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.

Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а  периодически выплачиваются по фиксированной  процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:

• точные (фиксированные) проценты на конкретный период

          (в основном в днях);

• обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);
• обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды.

Простые процентные ставки с начислением процентов в  смежных календарных периодах рассчитываются по формуле:

  Роловерные кредиты (кредиты  реинвестирования):

 

Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую формулу:

 

где m – количество реинвестиций.

2. Сложные процентные ставки.

При долгосрочных кредитных  операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются  к  сумме долга, т.е. применяется правило  сложного процента. База для начисления сложных процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени.