Статистика кредита

Содержание

Введение 2

Глава 1. Понятие кредита: категории, классификации и система статистических показателей 4

1.1 Понятие кредита 4

1.2 Функции кредита 7

1.3 Формы кредита 8

Глава 2. Статистический анализ оборачиваемости кредита 18

Глава 3. Статистическое изучение процента за кредит 24

Расчётная часть 26

Заключение 32

Список использованной литературы: 33

 

 

Введение

 

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду¹. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал², который передается за плату во временное пользование.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему³.

Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств заказчиков для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

 

 

Глава 1. Понятие кредита: категории, классификации и система статистических показателей

 

1.1 Понятие кредита

 

Кредит - предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Денежно-кредитное регулирование - система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приемы, как регулирование учетной ставки, изменение нормы обязательный резервов банков, проведения операций с государственными ценными бумаг.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики - воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). При регулировании кредитования Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

При кредитных сделках заключается договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, а кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Для денежной ссуды в отличие от всех других форм денежных отношений характерно возвратное движение средств.

Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитование инвестиций, использование государственного кредита, проведение страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средства платежа по всюду, где присутствует кредит.

Для характеристики кредитных отношений статистики использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

 

,

 

где - средний размер ссуды;

 - размер -й ссуды;

- срок -й ссуды.

 

Средний срок пользования ссудами, т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

- средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

 

;

 

• средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

 

.

 

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

 

,

,

 

где - число оборотов - ой ссуды за год;

Д - число дней (месяцев) в году.

 

Кредит охватывает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

- денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

- денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

- государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных резервов бюджета;

- фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

- денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

• эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег;

При кредитных сделках следует руководствоваться важнейшими принципами, благодаря которым осуществляется возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок выдачи и погашения ссуд.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). В соответствии с указанным принципами организуется оперативно-бухгалтерская работа заемщиков и кредиторов. Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

 

1.2 Функции кредита

 

Обычно рассматривают три функции кредита:

1. распределительная функция - распределение на возвратной основе денежных средств.
2. эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег.
3. контрольная функция - осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

 

1.3 Формы кредита

 

В современных условиях выделяют следующие формы кредита:

• банковский кредит;
• коммерческий кредит;
• заимствования государством;
• потребительский кредит;
• межбанковский кредит;
• межхозяйственный кредит;
• международный кредит;

Рассмотрим формы кредита подробнее.

 

1.3.1 Банковский кредит

Банковский кредит - кредит, предоставленный банками и денежной форме юридическим (компаниям, предприятиям) или физическим, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только объектами, но и субъектами кредитования, а также динамикой кредитных вложений. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота.

Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала.

В первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступает в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором - долгосрочный (или, в крайнем случае, среднесрочный) характер, поскольку обслуживает оборот основного капитала и обеспечивает потребности расширения производства. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

Долгосрочный кредит - это кредит со сроком погашения более 5 лет. Он предоставляется, как правило, инвестиционными банками, реже - коммерческими банками. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов, также приобретающих облигационные займы корпораций и компаний, выпускаемые на рынок ценных бумаг. Долгосрочный кредит может предоставлять и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей, как в государственном, так и частном секторе экономики.

Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующиеся изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс - дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

Для анализа структуры кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочный кредит предоставляется банками:

• на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;
• на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий несезонных отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;
• на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;
• на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;
• на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами;
• на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств;

Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех - пяти лет.

В первой половине и середине 90-х гг. доля краткосрочных кредитов в странах СНГ в общей сумме кредитных вложений достигла 80 - 90% и более, а доля долгосрочных кредитов - только 10 - 20% и менее. Такое соотношение можно объяснить, в первую очередь, чрезмерным риском, возникающим при вложении кредитором ресурсов в инвестиционные программы в условиях экономического кризиса, инфляции и нестабильности экономики, характерных практически для всех стран СНГ в рассматриваемом периоде.

 

1.3.2 Коммерческий кредит