Анализ использования ресурсов в производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Но все  же предприятию, учитывая сокращение ППП, необходимо учесть увеличение зарплатоемкости и уменьшении зарплатоотдачи, и более эффективно использовать ФЗП. Предприятию необходимо принять меры по увеличению зарплатоотдачи, для того, что бы в итоге увеличился и объем выпускаемой продукции.  

2. Практическая часть

В практической части данной курсовой работы мы проведем анализ ресурсов организации ООО «Универсал+».

ООО «Универсал+» является коммерческой организацией, сфера деятельности которой  является обслуживание жилых массивов. Сюда относятся: уборка околодомных территорий, уборка подъездов и прилегающих нежилых помещений и множество сезонных работ (уборка снега, уборка листвы, стрижка газонов и кустов, полив газонов, окраска конструкций и т.д.)

 

2.1. Расчет  показателей производственных фондов.

 

Анализ структуры  и динамики ОФ

	Прошлый год		Отчетный год				Изменение			Темп роста, %	Темп прироста, %
Виды
основных
фондов
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.			Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %
Основные фонды, всего	1941	100	2302			100	361	-		118.6	18.6
В том числе:
1. Основные производственные фонды (ОПФ)	1490	76,8	1754			76,2	264	-0,6		117,1	17,1
В том числе:
1. 1. Активная часть ОПФ	966	64,8		1218		69,4	252	4,6		126,1	26,1
1. 2. Пассивная часть ОПФ	524	35,2		536	30,6		12		-4,6	102,3	2,3
2. Основные непроизводственные фонды (ОНПФ)	451	23,2		548		23,8	97	0,6		121,5	21,5

Вывод: за отчетный период прирост ОПФ составил 264 тыс. руб. или 17,1%, а прирост ОНПФ составил 97 тыс. руб., т. е. 21,5%. ОПФ увеличились на 361 тыс. руб., т. е на 18,6%. Удельный вес пассивной части ОПФ за отчетный период снизился на 4,6%, в то время как удельный вес активной части вырос на 4,6%. Благодаря данному анализу можно отметить позитивные изменения в структуре ОС.

 

 

Факторный анализ фондоотдачи основных производственных фондов
Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах,	8671,3	9515,8	844,5
2. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. р.	1490	1754	264
3. Среднегодовая стоимость активной части ОПФ (машин и оборудования, тыс. руб. )	966	1218	252
4. Удельный вес машин и оборудования в составе ОПФ	64,8%	69,4%	4,6
7. Изменение фондоотдачи с 1 руб. стоимости ОПФ за счет:	5,82	5,42	-0,4
7. 1) изменения удельного веса активной части, р.			0,41
8. Изменение объема товарной продукции за счет:			844,5
8. 1) изменения стоимости ОПФ, тыс. р.			1536,5
8. 2) изменения фондоотдачи ОПФ, тыс. р.			-692

Вывод: Фондоотдача с 1 рубля стоимости ОПФ уменьшилась на 4 копейки, причиной снижения стало снижение фондоотдачи с 1 рубля стоимости машин и оборудования примерно на 4 копеек. Можно сделать вывод, что предприятию необходимо более рационально использовать машины и оборудования, для того чтобы фондоотдача не снижалась и дальше.

За счет увеличения стоимости ОПФ  объем товарной продукции вырос  на 1536,5 тыс. руб., но из-за небольшого прироста фондоотдачи на 1 копейку объем товарной продукции упал  на 692т. руб. Таким образом, общий прирост товарной продукции за отчетный период и составил 844,5 тыс. руб

Анализ  влияние амортизациоемкости и амортизациоотдачи

на  результативные показатели

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение
1. Амортизация основных производственных фондов, тыс. р.	180	215		35
2. Товарная продукция (в действующих ценах), тыс. р.	8671,3	9515,8		844,5
3. Амортизациоемкость товарной продукции, р.	0,02	0,022		0,002
4. Амортизациоотдача, р.	48,17	44,26		-3,91
5. Отклонение себестоимости товарной продукции в результате изменения амортизациоемкости, тыс. р.				19,03
6. Отклонение объема выпуска товарной продукции в результате изменения амортизациоотдачи, тыс. р.				-840,65

Вывод: Амортизация ОПФ за отчетный период выросла на 35 тыс. руб., а также на 844,5 тыс. руб. вырос объем товарной продукции. Амортизациоотдача уменьшилась почти на 4 рубля, что говорит о понижении эффективности использования ОПФ. Амортизациоемкость выросла примерно на 0,2 копейки, что говорит о менее эффективном использовании ОПФ. Это привело к повышению себестоимости товарной продукции на 19,03 тыс. руб., а падение амортизациоотдачи негативно сказался на увеличении объема выпуска товарной продукции на 840,65 тыс. руб. за отчетный период. Таким образом, в части влияния изменений амортизациоемкости и амортизациоотдачи на себестоимость, и объем товарной продукции наблюдается негативная динамика.  

2.2. Расчеты показателей материальных средств

Анализ материалоемкости по элементам  материальных затрат

Элементы материальных затрат	Объем продукции, тыс. руб.		Материальные затраты, тыс. р.		Материалоемкость продукции, р.
	Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
Объем продукции(т. р)	8671,3	9515,8
Материальные затраты			1547,4	1887,9	0,178	0,198	0,02
В том числе:
основные материалы			794,5	863,4	0,092	0,091	-0,001
покупные изделия			312,6	420,9	0,036	0,044	0,008
комплектующие			180,7	254,1	0,021	0,027	0,006
топливо			131,6,	176,1	0,015	0,018	0,003
электроэнергия			27,1	31,4	0,003	0,03	0,000
прочие			101,0	142,0	0,012	0,015	0,003

Вывод: за отчетный период произошло увеличение общей материалоемкости на 2 коп, за счет роста общих материальных затрат. Это говорит о снижении эффективности использования материальных ресурсов. Стоимость комплектующих возросла на 73,4 тыс. руб., а материалоемкость комплектующих изделий выросла на 1 коп. Расход электроэнергии увеличился на 4,3 тыс. руб. за отчетный период, но на материалоемкости энергетических ресурсов это не отразилось.

Расход прочих материалов для производства продукции вырос на 41 тыс. руб., это уменьшило материалоотдачу данного вида материальных затрат на 1 коп. Материалоемкость растет и предприятию необходимо обратить внимание на это, более рационально использовать ресурсы.

 

 

 

 

 

 

Анализ  влияние материалоемкости и материалоотдачи

на результативные показатели

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение
1	2	3		4
1. Материальные затраты, тыс. р.	1547,4	1887,9		340,5
2. Товарная продукция (в действующих учетных ценах), тыс. р.	8671,3	9515,8		844,5
3. Материалоемкость товарной продукции, р.	0,178	0,198		0,02
4. Материалоотдача, р.	5,604	5,04		-0,564
1	2	3	4
5. Отклонение себестоимости товарной продукции в результате			190,316
6. Отклонение объема выпуска товарной продукции в результате изменения материалоотдачи, тыс. р.			-1064,77

Вывод: себестоимость товарной продукции увеличилась на 190,316 тыс. руб. по причине увеличения за отчетный период материалоемкости почти на 2 коп. За счет уменьшения материалоотдачи на 5,6 коп., объем выпуска товарной продукции сократился на 1064,77 тыс. руб. .

 

2.3. Расчет  показателей трудовых ресурсов

Анализ численности и структуры работающих по категориям

Категории работающих	Численность, чел.			Структура, %
	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
Весь персонал:	30	30	0	100 %	100%	0,00%
В том числе:
1. Промышленно производственный	30	30	0	100%	100%	0%
персонал (ППП),- из них:
1. 1. Рабочие	27	27	0	90%	90%	0%
1. 2. Служащие,	3	3	0	10%	10%	0%
в том числе:
1. 2. 1. Руководители	1	1	0	33%	33%	0%
1. 2. 2. Специалисты	2	2	0	66%	66%	66%
2. Непромышленный	0	0	0	0%	0%	0%

Вывод: за отчетный период численность производственно-промышленного персонала на предприятии осталось неизменным. Такая ситуация может быть названа позитивной, т.к. соотношение рабочих и специалистов не изменилось.

 

Анализ показателей производительности труда и их изменения

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
1. Товарная продукция (тыс. руб. )	8671,3	9515,8	844,5
2. Среднесписочная численность ППП (чел. )	30	30	0
3. Среднесписочная численность рабочих (чел. )	27	27	0
4. Отработано рабочими (чел. -дней)	8451	8451	0
5. Отработано рабочими (чел. -часов)	76059	76059	0
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час	9	9	0
7. Среднегодовая выработка одного работника ППП (тыс. руб. )	289,04	317,19	28,15
8. Среднегодовая выработка рабочего (тыс. руб. )	321,16	352,44	31,28
9. Среднедневная выработка рабочего (руб. )	1026,07	1126,00	99,93
10. Среднечасовая выработка рабочего (руб. )	114,01	125,11	11,1
11. Удельный вес рабочих в численности ППП	90%	90%	0%