Операции сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива

Министерство сельского  хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической  политики и образования

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

                                   высшего профессионального образования

Волгоградский государственный  аграрный университет

Экономический факультет

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: «Операции сельскохозяйственного  кредитного потребительского  кооператива»

 

 

 

 

                                                                                         Выполнила: студентка з/о

                                                                                         гр.ЭК-52

                                                                                         Шифр 08108

                                                                                         Науменко Е. А.

                                                                                         Проверила: Попова С. А.   

 

 

Волгоград – 2013г.

 

Содержание

1. Операции сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива………………………………………………………………………..3
2. Бизнес план производства сельскохозяйственной продукции ООО «Ключ–Агро»…………...………………………………………………....18
3. Список используемой литературы………………………………………34

 

1. Операции сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива.

Сельскохозяйственный кредитный  потребительский кооператив (СКПК) – это сельскохозяйственный кооператив, созданный сельскохозяйственными товаропроизводителями (гражданами и (или) юридическими лицами, а также гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, гражданами, являющимися членами или работниками сельскохозяйственных организаций и (или) крестьянских (фермерских хозяйств), гражданами, занимающимися садоводством, огородничеством или животноводством, и сельскохозяйственными потребительскими кооперативами.

Кредитный потребительский  кооператив создается с целью удовлетворения потребностей членов в финансовой взаимопомощи. Кооператив проводит следующие финансовые операции для своих членов: предоставляет займы, привлекает сбережения с начислением процентов.

Кредитная сельскохозяйственная кооперация существовала до аграрно-технической  революции. Кредитные кооперативы  принимали вклады деревенских жителей и выдавали кратко- и среднесрочные кредиты. Кредитные кооперативы, как правило, были мелкими, создавались в границах данной деревни. Позднее кредитные кооперативы превратились из сельскохозяйственных в сельские кредитные учреждения и осуществляют свою деятельность преимущественно в сельской местности. В послевоенное время мелкие сельскохозяйственные кооперативы объединились с промышленными кредитными кооперативами. Произошла концентрация сельскохозяйственной кооперации. Центральные и региональные банки кредитной кооперации превратились в мощные кредитные учреждения.

Виды операций СКПК:

1. Сберегательные операции.

2. Заемные операции.

3. Посреднические операции.

 

1. Сберегательные операции – одно из основных направлений деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, позволяющая не только выполнять основное назначение кредитных кооперативов, но и привлекать дополнительные источники для удовлетворения финансовых потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и жителей села.

 В сельскохозяйственных кредитных  потребительских кооперативах сберегательные  взносы могут приниматься только  от членов кооператива или  от его ассоциированных членов- как физических лиц, так и  юридических.

Каждому пайщику, который внес сбережения, кооперативом открывается лицевой счет. На вкладчиков заводятся карточки вкладчиков, условия принятых сбережений фиксируются в договоре.

Сельскохозяйственные кредитные  потребительские кооперативы работают с  различными видами сберегательных взносов. Как правило срок их хранения составляет 6-12 месяцев. Другой срок может быть установлен по соглашению сторон, если такая возможность предусмотрена утвержденным кооперативом положением о займах.

Основные виды сбережений, которые  применяются в деятельности сельскохозяйственного  кредитного потребительского кооператива:

• До востребования, или текущие. Пайщик вносит разовый взнос и имеет возможность неоднократно, в любое время пополнять свой счет и списывать с него средства. Сумма сбережений и срок действия договоры не ограничены. Выплата процентов производится при возврате сбережений пайщику.
• Срочные. Определенная сумма средств пайщика блокируется на определенный период времени по фиксированной процентной ставке без дальнейшего пополнения либо без присоединения начисленных, но невыплаченных процентов.
• Срочные с капитализацией процентов. В данном случае проценты не выплачиваются, а присоединяются к основной сумме сбережений. В следующий период проценты начисляются как на основную сумму сбережений, так и на проценты.

Накопительные сбережения предполагают регулярные взносы сбережений с фиксированной процентной ставкой, как правило, без ограничения срока договора.

 

2. Заемные операции. Заем - это договор, по которому одна сторона (кредитный кооператив) передает другой стороне (заемщику – члену и ассоциированному члену кооператива) деньги на условиях возвратности, платности и срочности.

Заемная деятельность кредитного кооператива  осуществляется в строгом соответствии с разработанной им заемной политикой.

Цель заемной политики заключается в максимально возможном удовлетворении потребности пайщиков кредитного кооператива в кредитных ресурсах при обеспечении финансовой устойчивости кредитного кооператива.

Выдача займов кооперативом осуществляется на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования, которые должны быть закреплены в  утвержденном кооперативном положении  о займах.

Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Беспроцентный договор кооператив вправе заключать только на основании решения общего собрания членов кооператива.

 

Виды займов подразделяются по срокам и механизму погашения.

По срокам	По механизму погашения
· краткосрочные, до 1 года · среднесрочные, до 3 лет · долгосрочные, до 5 лет	Возврат основной суммы и компенсационных  поступлений: · ежемесячно в равной доле · в конце срока договора · по иной согласованной схеме

 

Наиболее ответственным  этапом организации заемной политики является рассмотрение заявки на заем, когда принимается решение – выдавать или не выдавать заем. Для этого кооперативом оценивается кредитоспособность заемщика, изучается возможность индивидуального заемщика отвечать по своим долгам.

В отечественной и зарубежной практике применяется несколько  методик экспресс-оценки кредитоспособности заемщика, которые позволяют предотвратить ситуацию выдачи займа экономически неблагонадежному заемщику. Наиболее распространенным является системный подход при проведении кредитного анализа, который получил название пятифакторного. Он предусматривает определение риска деятельности и логическую оценку связанных с этим факторов. Это и составляет основу для принятия взвешенных кредитных решений по предоставлению займов.

Информация собирается и  анализируется по следующим факторам:

1 - личность заемщика;

2 - капитал;

3 - способность;

4 - обеспечение - залог;

5 - условия.

1. Личность заемщика. Это наиболее весомый фактор из пяти кредитных факторов. Если личность заемщика вызывает сомнения, все остальные факторы при предоставлении кредита теряют свое значение. Должны быть проанализированы опыт заемщика, профессиональные знания, навыки в области своего предприятия, квалификация всего рабочего коллектива. При анализе моральных качеств заемщика рекомендуется обращать внимание на следующие моменты: информация, предоставленная заемщиком; независимое мнение о заемщике; кредитная история заемщика; добросовестность; доверие к заемщику; репутация заемщика.

2. Анализ капитала. Капитал – это собственное имущество заемщика в его предприятии, деньги владельца, которые подвергаются определенному риску, связанному с работой предприятия. Капитал дает заемщику дополнительные ресурсы, на которые он может рассчитывать, если его доход или оборот средств становится недостаточным для выполнения им финансовых обязательств. Анализ капитала строится на основании финансовых документов заемщика либо со слов пайщика по состоянию на день подачи заявки на получение займа.

Финансовая (или балансовая) ведомость состоит из двух частей - активов и пассивов.

К активам пайщика –  предпринимателя относятся:

- денежные средства и  депозиты, имеющиеся у него;

- оборотные средства (запасы  товаров для реализации, готовой  продукции, сырье и материалы для производства или оказания услуг и т.п.);

- имущество (здания, сооружения, транспортные средства, средства  производства, оборудование, незавершенное  производство, земля и т.п.);

- личное имущество семьи.

К пассивам пайщика-предпринимателя относятся:

- кредиты, займы в этом  же кредитном кооперативе, а  также банках и других организациях;

- кредиторская задолженность  по налогам и платежам, в том  числе процентам по привлеченным  средствам.

3. Анализ способности. Он показывает, в состоянии ли заемщик использовать заем и вернуть его на приемлемых для кооператива условиях. На практике определяют платежеспособность заемщика - его способность своевременно и полностью выполнить все свои обязательства, и кредитоспособность (т.е. рассчитаться по займам). Ответ на эти вопросы дают сведения о доходах.

4. Анализ обеспечения. Ни один из способов обеспечения не дает полной гарантии возврата займа, они только уменьшают риск заемных операций. Определение в договоре займа дополнительной ответственности заемщика за невыполнение условий договора обеспечивает соблюдение его условий со стороны заемщика, своевременность проведения оплат, целевое использование займа. Дополнительная ответственность определяется в форме штрафных санкций (штраф, неустойка, пеня).

При проведении анализа обеспечения  осуществляется осмотр предлагаемого в залог имущества и его оценка (в основном по соглашению сторон), проверка права собственности и правомочности распоряжения данным имуществом залогодателем, имущественного и финансового состояния поручителя, подтверждение согласия на залог заинтересованных третьих лиц. При оценке предлагаемого в залог имущества необходимо учитывать не только возможность покрытия им основного долга, но и начисляемых по нему процентов, а также степень снижения стоимости данного имущества по окончании действия договора займа.

5. Условия кредитования – это требования, которые установлены для займа (учитывая сильные и слабые стороны заемщика). Условия устанавливаются по договоренности с заемщиком и включают: сумму займа, продолжительность, размер процентной ставки, периодичность уплаты, форму залога, льготный период для платежей и сроки оплаты.

Выплаты займа и процентов  по нему должны соответствовать схеме  оборота средств заемщика (помесячному  расчету движения денежных средств).

 

3. Посреднические операции. Посредническая операция – услуга в сфере купли-продажи, в том числе при экспортно-импортных сделках.

Торгово-посреднические операции могут включать маркетинг, проведение переговоров и заключение договоров, кредитование оборотного капитала клиента, предоставление гарантий и страхование, транспортировку, выполнение таможенных формальностей, послепродажное обслуживание, а также некоторые операции, связанные с доработкой, расфасовкой, упаковкой и тому подобные

Торгово-посреднические операции могут осуществляться за свой счет и за счет клиента, от своего или  от его имени.

В зависимости от характера  взаимоотношений между производителем-экспортером, потребителем-импортером и торговым посредником и можно выделить следующие виды торгово-посреднических операций:

• операции по перепродаже
• комиссионные операции
• агентские операции
• брокерские операции

- Операции по перепродаже. Осуществляются торговым посредником от своего имени и за свой счет. В этом случае торговый посредник сам выступает стороной договора купли-продажи как с экспортером, так и с конечным покупателем и становится собственником товара после его оплаты.

Существует два вида операций по перепродаже: