Оценка системы управления депозитными источниками формирования ресурсов коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема: "Оценка системы управления депозитными  источниками формирования ресурсов коммерческих банков" (на примере ОАО Альфа-банк)

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система  – совокупность различных видов  кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их дальнейшее размещение являются основными функциями деятельности коммерческого банка. В современных условиях сложность образования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные перемены.

Помимо того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его  активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и в особенности от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы - одно из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются специальной статьей баланса банка. Способность привлечь существенную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку с позиции клиентов.

Отметим, что главная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а главная часть привлеченных ресурсов большей части коммерческих банков - депозиты.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются депозиты, привлекаемые банками в ходе работы с клиентурой, средства аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (сберегательные и депозитные сертификаты).

Вклад – это деньги (ценные бумаги или драгметаллы), переданные юридическим и физическим лицам на хранение в кредитное учреждение на конкретных условиях.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Создание депозитной базы на широкой структурной основе с использованием разных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, и гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, дающий возможность банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая собственной ликвидности.

Актуальность выбора данной тематики обусловлена большим значением депозитов в экономике страны, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые после размещают их, удовлетворяя потребности компаний, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования являются депозитные источники ресурсов ОАО Альфа-банка.

Предметом исследования является политика управления привлеченными средствами по депозитам.

Целью выпускной квалификационной работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, и главных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в  работе ставятся следующие задачи:

- изучить экономическую сущность  депозитных операций и их роль  в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- рассмотреть правила и порядок  оформления вкладных (депозитных) операций;

- на основе фактических данных  проанализировать состав и структуру ресурсной базы ОАО "Альфа-банк ";

- рассмотреть современное состояние и возможности привлечения депозитов в банковскую систему РФ;

- выявить пути совершенствования  депозитных операций в ОАО  "Альфа-банк".

В ходе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Статистической базой для исследования послужил практический материал ОАО "Альфа-банк ".

 

Глава 1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК ИСТОЧНИК ПРИВЛЕЧЁННЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Экономическая сущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка

 

В деятельности коммерческого банка  ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [14, с.24].

Пассивные операции в любом банке  призваны обеспечить подходящий (чаще всего наибольший - в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции обязаны соответствовать существующим требованиям центробанка, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка.

Традиционно качество пассивов коммерческого  банка характеризуется стабильностью банка, стоимостью привлечение ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, и зависимостью банка от внешних источников финансирования, подобных, как краткосрочные межбанковские кредиты.

Принципиальное значение для привлечения  средств имеет размер ставок по вкладам. Более высокие, чем в иных банках, процентные ставки при равных условиях обеспечивают приток денег и наоборот

Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки  их привлечения или формы изъятия (до востребования ил срочные вклады)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1.1. Структура ресурсов банка

 

Одна из основных частей привлеченных средств - депозиты в форме вклада или сертификата.

С целью привлечения средств  банки предполагают разные виды вкладов.

В ходе управления банковскими ресурсами  существенное место занимает разбор факторов, влияющих на ресурсную базу.

На создание размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние подобные внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, и денежно-кредитная политика Банка России.

Ресурсы коммерческих банков, или  банковские ресурсы представляют собою совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Управление банковскими ресурсами  является многогранной и сложной  проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основным принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это значит, что коммерческий банк должен обеспечивать не только лишь количественное соответствие между собственными ресурсами и кредитными вложениями, но еще и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [14, с45].

Структура банковских ресурсов у различных  банков может оказаться разной. Это зависит от массы факторов, в частности от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

Основными источниками образования  банковских ресурсов являются:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

Привлеченные ресурсы - ресурсы, применение которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в собственной деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собою ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли [48, с.179].

Основным инструментом привлечения  ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной  ситуации для развития ресурсной  базы банка являются:

- установление процентных ставок по методу "затраты плюс прибыль";

- привлечение клиентов с более  высокими доходами;

- установление платы по остаткам  на счетах;

- установление депозитной политики  на основе рыночных процентных  ставок;

- установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из иных государств;

- установление неплохих отношений  с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства [15, с.12].

Под депозитами в мировой банковской практике понимаются деньги или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Эффективность управления банком в  решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты.  При этом решаются две основные задачи:

1) откуда банк может получить  средства с наименьшими затратами;

2) как руководство может гарантировать  депозиты, достаточные для обеспечения  необходимого объема кредитов и иных финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. В особенности в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.

В итоге управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

− минимизация процентных издержек;

− признание важности отношения  с клиентами [16, с.43].

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на перемены ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем сложнее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

В развитых странах, где в последние двадцать лет сложился культурный рынок капиталов, на коем главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом [43, с.5].

Для расширения активных операций и  получения банком прибыли наилучшим способом с позиции управления пассивами являются рост и диверсификация главных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. При помощи привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а при помощи вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются наиболее дешевым ресурсом, т.к. затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Повышение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от эксплуатации таких средств в банковских активах. Однако при этом расчетные счета - наиболее непредсказуемый элемент пассивов, потому высокая их доля в заемном капитале весьма ослабляет ликвидность банка.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, расценок на них и методов обслуживания. По данным некоторых заграничных экспертов, в развитых странах сейчас есть более 30 видов банковских вкладов. При этом любой из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам подбирать максимально адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денег и оплаты за товары и услуги.

1.2 Классификация банковских депозитов

 

Пассивные операции коммерческого  банка характеризуют источники  средств и природу связей банка. Они в существенной степени предопределяют условия, формы и направления эксплуатации банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные операции - понятие широкое, т.к. к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады и счета. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет относительно слабый контроль над объемом подобных операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только лишь выплаченные банком проценты, но еще и прочность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций обязана  осуществляться при соблюдении ряда принципов:

- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

- гибкая политика при управлении  депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

- согласованность между депозитной политикой и прибыльностью активов;

- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

- Федеральный закон РФ "О банках  и банковской деятельности" № 395-1 от 29.06.2012;

- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (Глава 44), ст. 845 - 860 (Глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Послание ЦБ РФ "О депозитных  и сберегательных сертификатах банков" от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У.

Депозитные счета могут быть самыми разными и в основу их классификации положены подобные критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень прибыльности и т.д., хотя чаще всего в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Прием любого депозита обозначает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали применять такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав подобный депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Как правило, подобные операции проводились по счетам до востребования, сейчас по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.