Понятие преступления. Общая характеристика преступлений, совершаемых в экономической сфере

           Преступление  имеет два основных признака: уголовная противоправность и общественная опасность, а также два производных, вытекающих из уголовной противоправности - виновность и наказуемость.  

           Противоправность – это такое поведение человека, которое специально предусмотрено в Особенной части УК.  Нет преступления без указания на него в законе.   

           Общественная опасность – это признак преступления, выражающий его материальную сущность. Он означает, что деяние  причиняет или создает угрозу причинения вреда общественным отношениям, охраняемым законом.

           Виновность в уголовно-правовом смысле предполагает психическое отношение лица к своему поведению и его последствиям.  Она возможна лишь при наличии тех форм вины, которые определены законом, а именно: умысел (прямой и косвенный) или неосторожность (легкомыслие или небрежность).

            Наказуемость – это возможность назначения наказания за совершение каждого преступления.

           Преступлением  может быть признано лишь деяние, обладающее высокой степенью общественной опасности. В случае лишь формального совпадения признаков совершенного деяния с признаками, описанными в законе, при отсутствии причинения существенного вреда деяние не должно рассматриваться как преступление вследствие отсутствия одного из основных признаков – общественной опасности.

           В зависимости от характера и степени общественной опасности, в соответствии  со ст. 15 УК РФ, деяния подразделяются на  преступления  небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления.

          Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает двух лет лишения свободы.

          Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, превышает два года лишения свободы.

(Часть  в ред. Федерального закона  от 09.03.2001 N 25-ФЗ)

           Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает десяти лет лишения свободы.

(Часть в ред. Федерального  закона от 09.03.2001 N 25-ФЗ)

            Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых настоящим Кодексом предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше десяти лет или более строгое наказание.

              Отнесение деяния, совершенного  лицом к той или иной категории  может иметь такие правовые  последствия, как определение вида  рецидива, наказуемость приготовления к преступлению, определения режима отбывания наказания в виде лишения свободы, освобождение от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием,  отсрочку отбывания наказания,  погашение судимости и т.д.

           Общая характеристика преступлений, совершаемых  в сфере экономики.

           Экономическая  преступность представляет собой  совокупность противоправных, общественно  опасных, причиняющих существенный  материальный ущерб,   корыстных  посягательств на используемую  для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства.

           В  уголовно-правовом смысле экономическая  преступность образует совокупность  составов преступлений, предусмотренных  статьями  158 – 204  Уголовного  Кодекса  Российской  Федерации.

            Рассмотрим ряд видов экономических  преступлений.

1.  Особую проблему для экономической безопасности государства представляет высокий уровень криминализации внешнеэкономической деятельности. Преступления в данной сфере носят, как правило, комплексный характер и затрагивают уголовное, налоговое, таможенное, валютное законодательство.

           Рассмотрим  данную проблему на примере  контрабандного ввоза этилового  спирта и спиртосодержащей продукции, являющимися основной сырьевой  базой для незаконного производства  и оборота алкогольной продукции, а также контрабанды табачных изделий. По имеющимся данным МВД, незаконные поставки спирта осуществляются практически по всему периметру российской границы. В частности, из Беларуси, из Черноморских портов через территорию Украины, из Китая через Кыргызстан и Казахстан. Основной поток контрабанды табака поступает в нашу страну из Болгарии, Финляндии, Китая, а также стран СНГ. С этой целью за рубежом печатаются поддельные акцизные марки и дубликаты документов с номерами и сериями официальных контрактов.

            Основные способы контрабандного ввоза подакцизных товаров (ст.188 УК РФ).

-  Пересечение таможенной границы в обход таможенных постов.

-  Сокрытие  части или всего груза от  таможенного контроля.

            Этот способ основан на сокрытии  алкоголя внутри какого-либо другого груза, перевозимого легально. Например, бочки со спиртом перевозятся железнодорожным транспортом в полувагонах под каким-нибудь сыпучим грузом (песок, щебень). 

-  Недостоверное  декларирование  груза.

            При этом способе в таможенных  и товаросопроводительных документах указывается какой-либо другой груз, не являющийся этиловым спиртом или алкогольной продукцией. Например, вместо пакетированного вина указываются соки. Этиловый спирт может проходить под прикрытием документов на минеральную воду, под видом парфюмерно-косметических и гигиенических жидкостей. Другим видом является таможенное оформление подакцизных товаров как товаров народного потребления, предназначенных для оказания гуманитарной помощи. При этом преступниками используются подложные документы, якобы выданные компетентными организациями и подтверждающие признание товара гуманитарной помощью (подакцизные товары исключены из перечня товаров, которые могут быть признаны гуманитарной помощью).

            Для уменьшения таможенных платежей, например, на табачную продукцию,  в декларации (ГТД) указывается отходы табака (они имеют  более низкие ставки таможенной пошлины), а фактически ввозят импортные сигареты.

- Заявление по  документам страны происхождения  товара, с которой существует соглашение о таможенных льготах.

         Используя особенности правового регулирования ввоза подакцизных товаров, преступники в таможенных и сопроводительных документах указывают страну происхождения груза, с которой у России имеется соглашение о таможенных льготах. Например, сигареты «ТУ-134» и «Стюардесса» по документам произведены на молдавской табачной фабрике, а фактически закуплены молдавским предприятием в Болгарии и перепроданы в нашу страну. При этом данная партия товара была освобождена от уплаты таможенной пошлины и НДС (как товар, произведенный в СНГ).  Аналогично через Беларусь может поступать спирт, фактически произведенный в  странах  Западной Европы.

          Также  преступниками практикуется занижение  в документах фактической стоимости товара, что позволяет незаконно снизить размер таможенных платежей.

-  Ложный транзит.

            Например, когда из республик  СНГ этиловый спирт согласно  сопроводительным документам направляется  транзитом через территорию России  в Кыргызстан, Казахстан, Украину, Молдову  и др. страны. Фактическая же реализация  производится на внутреннем рынке России.

           Для  легализации  на территории Российской  Федерации контрабандно ввезенного  груза применяется подделка товаросопроводительных  документов, подтверждающих приобретение  товара в России. На каждую  партию подакцизной продукции (алкогольной и табачной), как правило, имеется пакет товаросопроводительных документов от имени какого-либо крупного русского импортера.

            Универсальным средством совершения  контрабандных операций является  использование специально созданных  для этих целей фирм-однодневок, то есть легально зарегистрированных юридических лиц.

           Выявление фактов контрабандного  ввоза и незаконного оборота  подакцизных товаров.

1.  Обнаружение несоответствий  в товаросопроводительных документах  на перемещаемые или реализуемые грузы. Например, спирт по документам загружался на российском спиртзаводе, но имел пломбы с оттисками одного из украинских заводов; 

2. При взаимном сопоставлении  различных документов (сертификата  качества спирта, договора на  поставку, доверенности на получение груза), которые должны быть составлены в разных местах и разными лицами, они могут быть выполнены одним и тем же почерком, что сразу укажет на сомнительную их подлинность;

  3. Исследование образцов спирта  в экспертно-криминалистических  лабораториях МВД  дает заключения не только о его качественных характеристиках, но и указание, на каком именно спиртзаводе Росси он был изготовлен;

4. Признаком возможной контрабанды  является и акцизная маркировка, выполненная способом, дающим возможность  повторного использования одних и тех же марок; 

5.  Перечень товаров, указанных  в предъявленной в ходе проверки  спецификации, не совпадающий с  действительно перемещаемым грузом (ёмкость бутылок, вид используемых  пробок, размер сигаретных пачек  и т.п.);

6.     Использование  сертификатов соответствия, вид бланка или номера которых не соответствуют образцу, установленному ГТК России.

 

2.   Защита объектов топливно-энергетического комплекса (ТЭК) от преступных посягательств является одним из приоритетных направлений деятельности правоохранительных, так как предприятиями ТЭК производится порядка 40% национального дохода. Основной доход РФ получает от продажи энергоносителей. В структуре российского экспорта совокупная доля топливно-энергетических товаров (как сырья, так и производных) по-прежнему превышает 60%.  А это основной вид валютных поступлений.

          Рассмотрим  основные виды преступных посягательств  в сфере производства и реализации  горюче-смазочных материалов (ГСМ):

- хищения нефти  и нефтепродуктов путем незаконного подключения к трубопроводам («врезка»).  

           Нефть или нефтепродукты с помощью «врезки» перекачиваются в бензовозы для последующей переработки или реализации.

- незаконная  предпринимательская деятельность  при производстве и реализации ГСМ.    

           Изготовление моторного топлива кустарным способом из похищенной из трубопроводов нефти в подпольных цехах получила широкое распространение. На самодельных перегонных установках получают бензин низкого качества с последующей его реализацией в других регионах России. Особое распространение данный вид преступлений получил в Северо-Кавказском регионе, в т.ч. в  Ставропольском крае.

           Деятельность  по купле-продаже ГСМ в регионе  часто не лицензирована. Уклонение  от государственной регистрации и контроля  (получение лицензий, нарушение налоговой и кассовой дисциплины и др.) влечет за собой установление криминального контроля за предприятиями отрасли и использование неучтенных денежных средств на нужды организованной преступной деятельности.

-  контрабанда  и иные правонарушения при  вывозе нефти и нефтепродуктов  в страны СНГ и «дальнего»  зарубежья.

             Это поставки нефти и нефтепродуктов государственными и акционерными компаниями за рубеж сверх выделенных правительством квот, либо продажу под видом низкосортных продуктов нефтепереработки высококачественных мазутов и др. продуктов.

            Получил распространение и незаконный  вывоз частными лицами бензина  в страны «ближнего» зарубежья. Наиболее характерен для приграничных  районов, где существует значительная разница в ценах на бензин с сопредельным государством.

-   совершение  мошеннических сделок с нефтепродуктами.

        Получили  распространение  факты   реализации  предприятиям фальсифицированных ГСМ с заниженным октановым числом по сравнению с указанным в товаросопроводительной документации.

           Мошеннические  лжеэкспортные сделки с нефтепродуктами  ведут к уклонению от уплаты  налогов и получению преступными  группами неучтенных денежных  средств. Документально оформляемое под видом экспортных поставок топливо не облагается  основными налогами, что значительно удешевляет его для реализации на внутреннем рынке. Разница в стоимости за счет неуплаченных налогов присваивается. Это приводит к тому, что законопослушные предприниматели оказываются неконкурентоспособными по сравнению с фирмами, контролируемыми оргпреступностью.

-  обман потребителей  и реализация фальсифицированных  ГСМ.

           Обман  потребителей на АЗС путем  недолива, реализация суррогатных, некондиционных ГСМ распространен повсеместно вследствие низкого контроля со стороны уполномоченных на это структур. Это приводит к бесконтрольности работников АЗС всех форм собственности.