Уголовно–правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём

Сферой  применения данной статьи являются легальная  и нелегальная предпринимательская  деятельность различных видов, в  которых в силу их характера, наличия  объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно после  получения правонарушителем имущественных  результатов заведомо преступных действий путем придания денежным средствам  или (и) иному имуществу действительного  или мнимого статуса легитимности (легализация). Статья распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и  розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, некоторых областей производства и т.д.

Текст ст.174.1 УК РФ не вызывает сомнений в умышленном характере этого преступления. Для  привлечения к ответственности  лиц, участвующих в легализации  денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо установить и доказать (что чрезвычайно  сложно) осознание ими того обстоятельства, что финансовая операция или другая сделка с их участием, а равно  предпринимательская или иная экономическая  деятельность осуществляются с денежными  средствами или другим имуществом, приобретенным противоправным, преступным путем, и желание совершить такие  действия. Преступление имеет формальный состав и признается оконченным в  момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод  денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Объектом преступления являются правоотношения, складывающиеся в сфере экономической  деятельности. С легализацией незаконно  полученных доходов могут быть связаны  сделки купли-продажи, мены, сдача имущества  в наем, аренду и многие другие.⁹

Диспозиция  ч.2 ст.174.1 УК РФ дословно совпадает с  диспозицией ч.2 ст.174 УК в новой редакции. Все понятия квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков (ч.3 ст.174.1 УК РФ - совершение преступления организованной группой), текстуально совпадают. Значение объекта преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, трудно недооценить в силу того, что благодаря его определению устанавливается характер и степень общественной опасности деяний, а соответственно, и обоснованность расположения в череде уголовно-правовых норм Особенной части Кодекса. Кроме того, от него зависит то, насколько правильно правоприменителем будет квалифицировано совершенное теми или иными лицами деяние. И наконец, определение объекта отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем или лицом в результате совершения им преступления, необходимо, чтобы отграничить совершенное общественно опасное деяние от иных преступлений.

1.2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества приобретённых незаконным путём

Факты, характеризующие субъектов  преступления, их преступные связи, имеют  большое значение для раскрытия  и расследования преступлений. Данные о профессиональных и личностных качествах субъекта преступления позволяют  высказать суждение о мотивах  содеянного, средствах и способах преступного посягательства, использованных для этого хозяйственных и  финансовых операциях, месте совершения преступления и т.д. Субъектом легализации  является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности  и, кроме того, наделенное гражданско-правовыми  возможностями осуществлять финансовые или иные сделки. Специальное условие, согласно которому субъект должен быть правомерно наделен возможностями  осуществлять сделки, является обязательным для квалификации деяния. Только в  таком случае преступно приобретенному имуществу или денежным средствам может быть придан правомерный вид.

Согласно Уголовному законодательству возраст наступления ответственности  за данное преступление определяется с шестнадцати лет. Это объясняется  следующим. Каждая сделка предполагает ответственность сторон. Отвечать по сделкам и иным заключенным договорам  может лишь лицо, которое способно осуществлять гражданские права, создавать  для себя гражданские обязанности  и исполнять их. Такая способность  наступает лишь с момента достижения лицом совершеннолетия. С этого  момента субъект признается полностью  дееспособным. Значит, субъектом легализации  может быть лишь лицо, признанное полностью  дееспособным. Как правило, признание  лица дееспособным наступает по достижении субъектом 18 лет¹⁰. Однако возможны ситуации, когда субъект, в силу различных обстоятельств, например психического заболевания, ограничивается в дееспособности. Следовательно, даже в том случае, если субъект достиг совершеннолетия, но по объективным причинам ограничен в дееспособности, он не может быть субъектом рассматриваемого преступления. Возможна, однако, ситуация, когда субъект, дееспособность которого по тем или иным причинам ограничена, обманным путем заключает сделку, хотя ответственности за неисполнение обязательств нести не может. В таком случае сделка признается недействительной с правом реституции - восстановлением нарушенных прав. В итоге все приводится к нулевому варианту и фактически легализации не происходит. Из общего правила о свойствах субъекта легализации гражданское законодательство дает возможность сделать исключение. Статья 27 ГК РФ устанавливает правило, согласно которому несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью (эмансипация). Будучи полностью дееспособным, несовершеннолетний свободен в распоряжении имуществом, приобретенным за счет заработной платы и доходов от предпринимательской деятельности, и вместе с этим имуществом отвечает по своим обязательствам перед другими лицами. Значит, если несовершеннолетний, достигший 16 лет, официально признан эмансипированным, он может быть также признан субъектом легализации.

Сложность самого процесса легализации  предопределяет достаточно широкий  круг лиц, вовлекаемых в «отмывание»  преступных доходов¹¹.

Анализ уголовных дел показал, что легализация может совершаться  следующими категориями лиц:

1. лицом, получившим преступные доходы;
2. лицом, организующим процесс «отмывания»;
3. лицом, действующим от имени и по поручению владельца денежных средств или имущества, полученных преступным путем;
4. любым другим лицом, сознающим, что им совершаются финансовая операция или сделка, направленные на легализацию денег или иного имущества, полученных преступным путем.

К первой группе относятся руководители предприятий, учреждений, организаций, ответственные  работники банков и иных кредитных  организаций.

Отличительная черта данной категории субъектов  заключается в том, что эти  лица обладают высоким уровнем профессионализма в банковской (финансовой) сфере. Это  позволяет им не просто давать советы или рекомендации, но и, опираясь на свои знания и опыт, фактически организовывать весь процесс легализации преступных доходов. Обычно они имеют опыт работы в банковских, бухгалтерских, предпринимательских  сферах, имеют одно или несколько  образований (как правило, экономическое  или юридическое), хорошо ориентируются  в действующем законодательстве. Именно они становятся сторонами  по сделкам и финансовым операциям.

Следующую группу лиц, с помощью которых  может совершаться легализация, составляют так называемые «преступники-интеллектуалы», использующие возможности компьютерной техники для введения денежных средств, полученных преступным путем, в гражданский оборот. Для этой категории лиц, участвующих в легализации, характерны высокий профессионализм и, как правило, отсутствие уголовного прошлого¹².

Последних, члены ФАТФ называют «влиятельные политические лица» - это термин, используемый в  отношении людей, на которых возложены  или были возложены в прошлом  важные государственные функции  в конкретной стране. К этой категории  относятся, например, главы государств или правительств, влиятельные политические и правительственные чиновники, члены судов или военного командования, руководители государственных корпораций высшего ранга и ключевые деятели  политических партий. В силу особого  статуса влиятельных политических лиц (политического в своей стране или, возможно, дипломатического - при  работе за рубежом) финансовые организации  часто предоставляют влиятельным  политическим лицам определенную свободу  действий при осуществлении финансовых операций как ими самостоятельно, так и третьими лицами от их имени.

Особую  группу субъектов преступления составляют лица, профессионально занимающиеся легализацией. Наличие данной категории  лиц характерно для оффшоров. Речь идет об использовании для целей  легализации услуг специальных  брокеров и агентов, занимающихся поиском  лиц, намеривающихся легализовывать средства в данной оффшорной зоне. Эти же лица часто выступают в качестве посредников при открытии счетов, трастов и т.п. К услугам специалистов, профессионально занимающихся легализацией, прибегают в целях использования их контактов, опыта, знаний в области перевода денежных средств, а также местного законодательства. В зарубежной практике имелись случаи выявления специальных фирм, осуществляющих «отмывание» денег для различных преступных организаций под свою ответственность за фиксированные комиссионные (обычно от 2 до 8% от суммы)¹³.

Определение признаков субъективной стороны  и субъекта легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем, имеет важное теоретическое  и практическое значение. Отсутствие четких, научно обоснованных представлений  о форме и специфических характеристиках  вины лица при совершении этого преступления, а также распространенность диаметрально противоположных точек зрения относительно качеств субъекта легализации преступных приобретений, может заметно затруднить применение ст. 174, 174.1 УК РФ в следственно-судебной практике. Преступная деятельность во многом обусловлена психическими особенностями  субъекта посягательства. Являясь элементом  легализации, как реального явления  действительности, психическая деятельность включает в себя психические и  физиологические процессы, управляющие  поведением виновного при совершении преступления. Прежде чем приступить к деятельности по легализации преступных доходов, виновный должен осознать факт преступного происхождения средств, подлежащих легализации, а также  определить условия, на которых другое лицо передаст ему для легализации  денежные средства или иное имущество. Принятие решения о согласии или  несогласии на участие в легализации  преступных средств обусловлено  привлекательностью таких условий, объемом информации об объекте действий, а также оценкой нормативно-правового  регулирования сфер деятельности, где  может быть осуществлена легализация. Психическое отношение лица к  выполнению действий, образующих объективную  сторону состава легализации  преступных приобретений, характеризуется  прямым умыслом. Виновный сознает фактический  характер и общественную опасность  своих действий и желает их совершения. Осознание общественно опасных  последствий остается за рамками  формального состава рассматриваемого деяния. Эта точка зрения является практически общепринятой среди отечественных ученых-криминалистов, обращавшихся к теме исследования признаков состава легализации преступных приобретений¹⁴.

Таким образом, формула интеллектуального элемента прямого умысла при легализации  преступных приобретений может быть определена как такое состояние  сознания виновного, когда он знал или, по крайней мере, допускал с высочайшей степенью вероятности, что преобразуемые  им материальные ценности приобретены  уголовно-противоправным способом, и  не мог этого не допускать

Для легализации  характерно, что в большинстве  случаев помимо основной цели преследуются и иные цели. Так, достаточно часто  целью становится увеличение средств, приобретенных преступным путем, и  получение дополнительной прибыли  при их введении в гражданский  оборот.

Глава 2. Проблемы и перспективы  развития ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или  иного имущества, приобретенных  преступным путем

2.1. Отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, от смежных составов преступлений

В действующем  уголовном законодательстве России существует целый ряд преступлений, имеющих между собой определенное сходство, как по объекту посягательства, так и по другим элементам и  признакам состава преступления. Уголовно-правовым запретом, который конкурирует с нормами ст. 174, 174.1 УК РФ, является ст. 175 УК РФ, предусматривающая ответственность за заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Преступление, предусмотренное ст.175 УК РФ, может  осуществляться в двух формах:

1. заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем;
2. сбыт такого имущества.

Приобретение - это возмездное или безвозмездное  получение имущества в любой  форме (покупка, получение в дар, в обмен, в счет долга, в порядке  возмещения убытков и т.п.), в результате которого приобретший получает возможность  пользоваться и распоряжаться этим имуществом как своим собственным. Получение имущества только лишь на временное хранение не может рассматриваться  как его приобретение, точно так  же как передача имущества на хранение - его сбытом.

Сбыт - это  возмездная или безвозмездная передача имущества, его отчуждение любым  способом (продажа, дарение, обмен, передача в счет уплаты долга, возмещения причиненных лицом убытков и т п.) ¹⁵.

В связи  с этим для уяснения признаков  состава легализации представляется целесообразным рассмотреть соотношение  названного и сходного с ним преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ. Анализ содержания указанных норм свидетельствует  об их схожести по ряду признаков. В  связи с этим квалификация этих преступлений в следственной и судебной практике вызывает определенные сложности. По мнению В.Н. Зырянова, наличие в Уголовном кодексе ст. 174, 174.1 и 175 есть то препятствие, устранение которого переводит соответствующее деяние из плоскости прикосновенности к преступлению в плоскость соучастия в преступлении. Преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, является, таким образом, формой прикосновенности к преступлению другого лица. Обязательным условием наступления ответственности по ст.175 УК РФ, так же как и за преступления, указанные в ст. 174, 174.1 УК РФ является наличие предшествующего преступления, в результате которого добыто имущество. Предметом приобретения или сбыта, может быть имущество, добытое в результате совершения деяний, образующих объективную сторону любого из преступлений, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации, в то время как имущество, полученное в результате преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, не образует предмета легализации, за которую установлена уголовная ответственность. Отечественными криминалистами, рассматривавшими проблему соотношения этих уголовно-правовых запретов, приводились в основном одинаковые критерии их разграничения. Так, некоторым авторам критерием разграничения признаков этих преступлений виделась известная цель легализации преступных приобретений¹⁶. Отдельные авторы утверждали что, в отличие от субъекта состава заранее не обещанного приобретения или сбыта имущества, добытого преступным путем, которым, по смыслу закона, не может быть признан исполнитель или иной соучастник основного преступления, субъектом легализации преступных доходов может быть и участник основного уголовно наказуемого деяния¹⁷. Наконец, некоторыми криминалистами обращалось внимание на то, что объективной стороной составов преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, охватывается совершение всех сделок, отличных от «приобретательско - сбытовых».