Договор банковского счёта

Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему  выписок письменно сообщить кредитной  организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Указанный десятидневный срок является сроком существования права (а вовсе не сроком исполнения обязанности или исковой давности) клиента на направление кредитной организации письменного сообщения о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет его счета, поэтому его истечение лишает клиента возможности устранения ошибочных записей по счету в особом порядке без обращения в суд. В судебном же порядке клиент вправе потребовать защиты своих прав по договору банковского счета в соответствии с общим сроком исковой давности (поскольку законом не установлено иное).

Согласно ст. 857 Гражданского Кодекса на банк возлагается обязанность  сохранять тайну банковского  счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены  только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных  историй по основаниям и в порядке, предусмотренным законом.

Все служащие кредитной организации  также обязаны хранить тайну  об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, об иных сведениях, устанавливаемых кредитной  организацией, если это не противоречит федеральному закону (ч. 1 ст. 26 Закона о  банках и банковской деятельности).

Государственным органам  и их должностным лицам такие  сведения могут быть предоставлены  исключительно в случаях и  порядке, предусмотренных законом. Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией:

- судам и арбитражным  судам (судьям);

- Счетной палате Российской  Федерации;

- налоговым и таможенным  органам в случаях, предусмотренных  законодательными актами об их  деятельности;

- органам предварительного  следствия по делам, находящимся  в их производстве (при наличии  согласия прокурора);

- органам внутренних дел  при осуществлении ими функций  по выявлению, предупреждению  и пресечению налоговых преступлений.

В случае смерти владельцев справки по счетам и вкладам выдаются кредитной организацией лицам, указанным  владельцем счета или вклада в  сделанном кредитной организации  завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиков, а в отношении  счетов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям.

Следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 857 Гражданского Кодекса и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности банковская тайна распространяется на отношения  банка и клиента не только по счету, но и по банковскому вкладу. Банковская тайна не может рассматриваться  как обязанность банка перед  клиентами и вкладчиками, вытекающая из договоров банковского счета  и банковского вклада. Она представляет собой одно из тех нематериальных благ, которые в соответствии с  п. 2 ст. 150 Гражданского Кодекса защищаются гражданско-правовыми способами. В  связи с этим в случае разглашения  банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных ему убытков.

Согласно ст. 851 Гражданского Кодекса в случаях, предусмотренных  договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Следовательно, как указывалось ранее, договор  банковского счета может быть как возмездным, так и безвозмездным. Плата за услуги банка, если она предусмотрена договором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином.

Вместе с тем, учитывая, что банк пользуется денежными средствами владельца счета, по общему правилу  он обязан в соответствии со ст. 852 Гражданского Кодекса уплачивать проценты за пользование  денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется  на счет. Сумма процентов зачисляется  на счет в сроки, определенные в договоре, а если такие сроки договором  не предусмотрены - по истечении каждого  квартала. Размер процентов определяется договором банковского счета, а  при отсутствии в договоре условия  об их размере - по ставке, обычно устанавливаемой  банком по вкладам до востребования (ст. 838 Гражданского Кодекса). Однако договором  может быть установлено правило  о том, что банк не выплачивает  проценты за пользование средствами клиента, находящимися на его счете.

В связи с тем, что по договору банковского счета стороны  имеют встречные однородные требования, в ст. 853 Гражданского Кодекса определяются правила о зачете встречных требований банка и клиента по счету. Так, денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 Гражданского Кодекса) и оплатой  его услуг (ст. 851 Гражданского Кодекса), с одной стороны, и требования клиента к банку об уплате процентов  за пользование денежными средствами (ст. 852 Гражданского Кодекса), с другой стороны, могут прекращаться зачетом, если иное не предусмотрено договором  банковского счета.

В отличие от общих правил, установленных ст. 410 Гражданского Кодекса, зачет указанных требований осуществляется банком. При этом банк должен информировать  клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые  предусмотрены договором. Если такие  условия сторонами не согласованы, то информация о зачете передается банком клиенту в порядке и  в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете. Важно иметь в виду, что договором банковского счета не может быть расширен (по сравнению с указанным в ст. 853 Гражданского Кодекса перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых допускается зачет. По договору банковского счета может быть либо сокращен указанный перечень, либо вообще исключен зачет этих требований.

Ограничение прав клиента  по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, допускается  только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или  приостановлении операций по счету  в случаях, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 27 Закона о  банках и банковской деятельности на денежные средства, находящиеся на счетах, арест может быть наложен  только судом и арбитражным судом  по единоличному решению судьи, а  также органами предварительного следствия  при наличии санкции прокурора.

Вместе с тем согласно ст. ст. 46, 72, 76 и 77 Налогового кодекса  Российской Федерации налоговые  органы также вправе использовать арест  имущества и приостановление  операций по счету в качестве обеспечения  исполнения обязанности по уплате налогов  и сборов.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно  по получении решения о наложении  ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

Банк обязан выполнять  соответствующие операции по счету  в установленные законом и  договором сроки. Так, зачисление поступивших  на счет клиента денежных средств  он должен осуществлять не позже дня, следующего за днем поступления в  банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Что  же касается выдачи или перечисления по распоряжению клиента с его  счета денежных средств, то данные операции должны выполняться не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Это означает, что законом, банковскими правилами или договором может быть установлен более длительный срок выдачи или перечисления средств со счета.

В случае просрочки исполнения банком распоряжения о перечислении средств со счета при осуществлении  банковского перевода (т.е. при расчетах платежным поручением) клиент вправе до момента списания денежных средств  с корреспондентского счета банка  плательщика отказаться от исполнения данного поручения и потребовать  восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете. При этом платежное поручение  должно быть отозвано клиентом.

2.2 Списание денежных средств со счета

По общему правилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных средств  со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п. 2 ст. 854 ГК РФ. Она допускает возможность списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента:

- По решению суда: в  соответствии с частью 1 статьи 31 Налогового кодекса РФ, налоговые  органы вправе предъявлять в  суды общей юрисдикции или  арбитражные суды иски о возмещении  ущерба, причиненного государству  и (или) муниципальному образованию  вследствие неправомерных действий  банка по списанию денежных  средств со счета налогоплательщика после получения решения налогового органа о приостановлении операций, в результате которых стало невозможным взыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам с налогоплательщика¹⁶;

- Если это предусмотрено  законом: исходя из статьи 351 Таможенного  кодекса РФ, при неисполнении  требования об уплате таможенных  платежей в установленные сроки  таможенный орган принимает решение  о взыскании денежных средств  со счетов плательщика в банке  в бесспорном порядке. Решение  о бесспорном взыскании является  основанием для направления в  банк, в котором открыты счета  плательщика, инкассового поручения  (распоряжения) на списание со  счетов плательщика и перечисление  на счет таможенного органа  необходимых денежных средств¹⁷;

- Если это предусмотрено  в тексте договора между банком  и клиентом.

Очередность платежей - определенная законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил. Ст. 855 ГК РФ устанавливает два правила  определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как клиентуре, так и кредитным организациям. Первое относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет  полностью рассчитаться по всем предъявленным  требованиям, списание этих средств  со счета осуществляется в порядке  поступления распоряжений клиента  и других документов на списание (календарная  очередность), если иное не предусмотрено  законом. Таким образом, первое из поступивших  распоряжений исполняется в первую очередь. Возможны и иные ситуации: банковские правила допускают изменение  очередности списания денежных средств  по желанию клиента, для сего он предоставляет  банку новые распоряжения. При  наличии нескольких счетов плательщика  в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности.

Если денежных средств  на счете клиента для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств  осуществляется в очередности, установленной  статьей 855 ГК РФ. Списание средств со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, производится в  порядке календарной очередности  поступления документов. Законом  предусмотрено шесть очередей списания денежных средств с банковского  счета клиента, которые не могут  быть изменены распоряжением клиента:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
• в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

При списании банком денежных средств со счета клиента и  не перечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка  к ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными  средствами, находящимися на счете  клиента, банк обязан уплачивать до момента  списания соответствующей суммы  со счета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает  соответствующей денежной суммы  со счета, клиент имеет право требовать  как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ).