Страховая защита малого бизнеса

 

Юрьев-Польский финансово-экономический  колледж-филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при

Правительстве Российской Федерации»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 

По дисциплине: «Гражданское право»

На тему: «Страховая защита малого бизнеса»

 

 

 

 

 

 

 

 

Работу выполнила:

 студентка 3 курса, 30Д  группы

Паньшева Дарья Сергеевна,

Руководитель:

Голубева Татьяна Анатольевна

 

2013

Оглавление

 

Введение........................................................................................................3

Глава 1 Предпринимательские  риски как объект страхования

        1.1 Понятие рисков и их классификация..................................................................................................................5

      1.2 Анализ и страхование коммерческих рисков..................................................................................................................7

Глава 2 Приемы и методы страховой  защиты малого бизнеса

       2.1 Страхование субъектов малого бизнеса в России и за рубежом..............................................................................................................10

      2.2 Практика страхования предпринимательских рисков в России...............................................................................................................22

Глава 3. Защита прав малого бизнеса в РФ – некоторые аспекты

 судебной практики...................................................................................28

Заключение................................................................................................33

Литература.................................................................................................35

Приложение 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность данной работы в том, что в настоящее время  ГК РФ предусмотрен новый вид страхования  – страхование предпринимательских  рисков. Частное предпринимательство развивается в нашей стране в условиях не стабильности как в экономической, так и в законодательной и социальной сферах. Противоречивость рыночной ситуации затрудняет оценку предпринимательских рисков, и вызывает необходимость изучения и анализа страхового рынка в этой области.

Существуют две базовые причины, вызывающие потери прибыли от вложенного капитала:

 Аварии, стихийные бедствия, политические катаклизмы, нарушающие  или делающие невозможным продолжение производства.

Нарушение договорных обязательств поставщиками либо потребителями произведенной продукции.

Эти факторы и взяты  за основу страхования предпринимательских  рисков. Страхование позволяет предпринимателю более спокойно подходить к планированию будущей деятельности. Кроме того, страхование позволяет сделать более упорядоченными финансовые взаимосвязи и юридические взаимоотношения между предпринимателями, позволяя им мыслить и принимать решения независимо от возможных рисков.

Страхование предпринимательских  рисков явилось следствием, с одной стороны, расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новых видов страхования поручительств и гарантий. Разновидности страхования предпринимательских рисков подразделяются в зависимости от стадий кругооборота средств, в процессе товарного производства: денежной, связанной с вложениями капитала (страхование инвестиций и финансовых гарантий); производственной, связанной с созданием новой продукции (страхование различного имущества и личное страхование персонала, страхование гражданской ответственности) и товарной, выражающейся в реализации готовой продукции и ее оплате (страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экс​портным или товарным кредитам). Помимо этих рис​ков страхуются риски ответственности руководства предприятия перед его владельцами, связанные с возможными ошибками в принятии решений, нанесших ущерб последним. Страхование предпринимательских рисков является комплексным, включающим все отрасли страхования.

Цель исследования – провести анализ теории и практики страхования  предпринимательских рисков.

Задачи исследования:

Рассмотреть предпринимательские риски как объект страхования.

Проанализировать страхование  субъектов малого предпринимательства в России и за рубежом.

          Определить особенности практики страхования предпринимательских рисков в России.

Объект исследования –  основополагающие характеристики предпринимательских рисков.

Предмет исследования - определение  особенностей страхования предпринимательских рисков.

Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Теоретической основой данной работы послужили работы таких авторов, как: Гомеля В.Б., Ивасенко А.Г., Никонова А.И.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Предпринимательские  риски как объект страхования

1 Понятие рисков и их классификация

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с  совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.¹

Риски - это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности.

В предпринимательской деятельности, как правило, сталкиваются с чистыми рисками. Чистые риски обладают относительно постоянным характером проявления. Для их анализа и оценки широко используются методы математической статистики и теории вероятностей, по сколько их проявление, как правило, стабильно во времени или отличается определенной значимостью.²

Рассмотрим более подробно классификацию чистых рисков:

природные риски — это  риски, не зависящие от деятельности человека (например, землетрясение);

транспортный риск - это  риск потери или порчи товаров во время их транспортировки;

имущественные риски —  это риски, связанные с вероятностью потерь имущества гражданина-предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.д;

производственные риски  – это вероятность потерь в  результате неблагоприятных изменений в производственной сфере организации, включая сбой производственно-технологического процесса, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства.³ Производственный процесс оказывает прямое влияние на финансовый результат организации, следовательно, и на ее платежеспособность, поэтому необходимо оценить вероятность появления событий, которые смогут привести к его сбою. торговый риск — это та минимальная величина капитала, подвергаемая риску в долгосрочной перспективе, позволяющая торговать столько времени, сколько необходимо для реализации потенциала прибыли. ⁴

экологические риски —  это риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.

политические риски —  это риски прямых убытков и  потерь или недополучение прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти.

1.2 Анализ и  страхование коммерческих рисков

Основная задача анализа  коммерческих рисков - это сведение к разумному минимуму влияния негативных факторов на результаты деятельности компании.

Анализ коммерческих рисков включает:

анализ активов компании (включая инвентаризацию), ее доходов, финансовых показателей и системы финансового контроля и планирования;

анализ правового статуса  активов, планируемых к приобретению;

анализ финансового состояния  компании, где особое внимание уделяется  изучению доходности и сомнительных сделок, активов и пассивов баланса;

Обычно договор страхования  коммерческих рисков учитывает следующие риски:

  невыполнение контрактов деловыми партнерами, заказчиками, клиентами страховщика;

различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор).

Страховая сумма – это существенная сторона сделки страхования коммерческих рисков. Она определяется страхователем при участии и согласии страховой компании. При этом возможно определение страховой суммы исходя из:

капитальных вложений страхователя в инвестируемые проекты. В этом случае страховая сумма будет  равна сумме капитальных вложений;

капитальных вложений и заложенной нормы прибыли. В этом случае страховая  сумма будет равна сумме затрат на инвестируемый проект плюс прибыль  от его реализации. Поэтому в данном случае такое страхование называют страхованием прибыли. ⁵

В качестве срока страхования  сторонами договора предусматривается  срок окупаемости капитальных вложений предпринимателя в определенный бизнес проект. Страхователь старается  максимально сократить срок окупаемости, это связано увеличением доходности его деловых операций. ⁶Страховщик же, напротив, стремится этот срок увеличить, ведь в данном случае его риски, вытекающие в уплату страховой суммы страхователю, сводятся к минимуму. Поэтому в данном случае стороны руководствуются не только общими сведениями о бизнес проекте и расчетами номинальных сроков окупаемости, но и личными мотивами, в основе которых лежит сокращение возможных убытков.⁷

Есть у страхования  коммерческих рисков и свои особые ограничения. В частности, не страхуется посредническая деятельность, а также  вложения азартные игры. Обычно ограничивается и максимальная сумма возмещения страхователю, это снижает риски страховщика.

 

Глава 2 Приемы и  методы страховой защиты малого бизнеса

2.1 Страхование  субъектов малого бизнеса в  России и за рубежом

Малые предприятия являются неотъемлемой частью экономики промышленно развитых стран. Они считаются наиболее динамичным ее сектором и выполняют ряд важнейших социально - экономических функций – обеспечение занятости населения, формирование конкурентной среды, поддержание инновационной активности.

Программы страхования малого бизнеса существуют во многих странах. Например, в США получил распространение полис владельца бизнеса комплексный договор страхования малого бизнеса, предусматривающий страхование имущества, перерыва в коммерческой деятельности и общей гражданской ответственности владельцев малых предприятий. В России же государственная поддержка страхования малого бизнеса практически отсутствует. Несмотря на установленную законом возможность льготного страхования, на практике конкретные механизмы компенсации затрат малого предприятия на страхование не прописаны. Скидки и акции радиолифтинг со скидками при первом обращении. Тем не менее, многие страховые компании для привлечения небольших предприятий предлагают им особые условия.

С развитием рыночных реформ потребность в создании малых  предприятий в различных отраслях деятельности появилась и в нашей стране. Однако, несмотря на свою экономическую, производственную и социальную значимость в России малое предпринимательство до сих пор не получило должного развития. В становлении этого сектора экономики имеется еще много нерешенных проблем. Первостепенной из них является проблема обеспечения финансовой устойчивости малых предприятий.

Одним из наиболее эффективных  механизмов управления рисками, способных  обеспечить бесперебойную деятельность субъекта малого предпринимательства, является страхование.

Во всем мире страхование  занимает важное место в инвестиционном процессе, а страховые резервы  являются важным источником инвестиционных ресурсов. В настоящее время в России страхование не получило должного распространения и несопоставимо с масштабами и содержанием страховых операций в экономически развитых странах.

На сегодняшний день в  России страхованием охвачено не более 7% всех возможных рисков.

Основными причинами неудовлетворительного  состояния рынка страхования субъектов малого предпринимательства, по мнению предпринимателей, являются: во-первых, высокая стоимость страховых услуг, во-вторых, отсутствие у руководителей малых и средних предприятий информации о возможностях страхования, в-третьих, ненадежность страховых компаний и недоверие к ним со стороны руководителей предприятий.

Негативное влияние на развитие страхования в сфере  малого предпринимательства оказывает действующее налоговое законодательство. Затраты на добровольное страхование, которые превышают 1% от объема реализуемой продукции облагаются налогом на прибыль, в результате малые предприятия фактически лишены возможности использовать данную норму в своей практической деятельности.