Виды, методы и способы мошенничества

Приведем несколько примеров.

«Банковский ревизор» - кто-то, делающий вид, что он сотрудник банка, агент налоговой службы или иной сотрудник правоохранительного органа просит вашей помощи (лично или по  телефону)  для  разоблачения нечестного банковского служащего. Для этой цели вы должны снять деньги со своего  счета  и  передать  их ему, чтобы он мог записать серийные номера или пометить банкноты. Вы это  делаете  и  с  тех  пор  никогда больше своих денег не видите.

«Находка» - пара незнакомцев рассказывает вам, что они нашли крупную сумму денег или другие ценности. Они говорят, что разделят с вами свою находку, но она по каким-то причинам не делится на три равные части и если вы вложите некоторую долю, то можно будет легко разойтись. Вы отдаете им вашу наличность и больше не видите ни денег, ни «партнеров по счастливому бизнесу».

«Пирамида» - кто-то предлагает вам вложить деньги в многообещающую компанию, которая выплачивает крупные дивиденды. Как правило, первоначальным инвесторам выплачивают за счет последующих, однако вскоре пыл инвесторов истощается и пирамида рушится.

«Работа на дому» - объявление в газете обещает вам хороший доход за исполнение неквалифицированной работы на дому (например, раскладка материалов в конверты). Авторы этой махинации делают упор на легкий труд, удобство и высокую почасовую оплату. После того, как вы заплатите за рабочие материалы или за книгу с инструкциями, чтобы начать работу, вы вдруг осознаете, что для ваших услуг или продуктов, которые вы должны производить на дому, не существует рынка. Нанявшая вас фирма «терпит финансовый крах» и нет никаких способов вернуть ваши деньги.

«Получение  авансового платежа за дорогостоящую  покупку» - вам предлагают сегодня внести некую часть платежа (обычно 20-30%) за дорогостоящую покупку, например, автомобиль, а остальную сумму можно вносить отдельными частями в течение длительного времени, но товар получите только тогда, когда внесете не менее 70% от его стоимости. Обычно к этому времени фирма успевает либо обанкротиться, либо просто исчезнуть.

«Запланированное  банкротство» - лжебанкротство, незаконное расхищение товара, базирующееся на злоупотреблении кредитом, полученным легальным или мошенническим путем. Мошенническая операция состоит из закупки излишнего товара в кредит; продажи или другого способа сбыта приобретенного в кредит товара; утаивания выручек от сбыта товара; неуплаты кредиторам, и, наконец, подачи заявления о вынужденном банкротстве. Большинство запланированных банкротств встречается в сфере продажи товаров широкого потребления, пользующихся большим рыночным спросом, и которые могут быть приобретены или проданы в больших количествах, но не привлекая к этому большого внимания. В основе операции лежит сначала получение кредитов и затем злоупотребление ими. Для получения кредита мошенники используют фальшивые финансовые отчеты и подтасованные данные о платежах поставщиками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ЭЛЕМЕНТЫ СОСТАВА  МОШЕННИЧЕСТВА.

2.1 Субъект и  объект мошенничества.

Под субъектом мошенничества  понимают человека или группу людей, сознательно осуществляющих обман  других людей ради незаконного получения  ценностей объекта мошенничества. Последний является страдающей стороной в итоге мошеннического действия. Многие американские исследователи  считают, что мошенником может стать  каждый человек в определенных условиях. Такой подход практически бесплоден, т.к. в нем не учитываются личностные особенности человека, обусловливающие  его предрасположенность (склонность) к мошенническому способу перераспределения  собственности или прав на нее.

Е. Жариков в трактовке  мошенника исходит из того, что  успешным, т.е. таким, которого следует  опасаться, может быть, такой человек, который наделен определенным набором интеллектуально-психологических и этических свойств. В самой общей форме модель таких свойств содержит 6 элементов:

1)   Стремление быстро обогатиться без обычных трудовых усилий.

2)   Аттрактивность, как природой данная привлекательность, вызывающая доверие к данному человеку.

3)   Мощный комбинаторный интеллект, позволяющий строить модели поведения людей под влиянием внешних воздействий, прогнозировать их поведение и предусматривать меры для поддержания направления и характера их действий, соответствующих мошенническим замыслам.

4)   Эмпатия, как способность чувствовать, мыслить и хотеть так, как чувствуют, мыслят и хотят люди, намечаемые к роли жертв мошенников.

5)   Высоко развитое чувство превосходства, позволяющего действовать уверенно по отношению к людям, которые, по мнению субъекта аферы, «безусловно», стоят в интеллектуальном отношении намного ниже мошенника и поэтому позволяют себя обманывать.

6)   Установка на такое нарушение законов, которое предусматривает возможность избегать разоблачения и наказания.

Объектом мошенничества  в принципе может оказаться любой  человек. Но наибольшая вероятность  таковым оказаться у того, кто, во-первых, как и мошенник, хотел  бы быстро и без затрат обычных  трудовых усилий обогатиться. В этом пункте многие жертвы по мотивам тождественны мошенникам. Во-вторых, наиболее предрасположен к роли жертвы человек, характерной  психической особенностью которого является внушаемость (податливость, уступчивость…). В-третьих, жертвы мошенничества –  это, как правило, невежественные люди в тех именно сферах, где действуют  мошенники. В-четвертых, жертва мошенничества  – это человек, в высшей степени  наделенный потребностью жить с верой  в людей, и потому у них часто  отсутствует необходимая критичность  к сомнительным и подозрительным начинаниями предложениям мошенников. В-пятых, объектом мошенничества чаще всего бывает человек, у которого чрезвычайно выражена зависимость  в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей  и внешних обстоятельств.

2.2 Субъективная  и объективная стороны мошенничества.

Субъективная сторона  предполагает наличие прямого умысла. Виновный сознает используемый им обман  или злоупотребление доверием, предвидит  причинение имущественного ущерба потерпевшему и желает обратить чужое имущество  в свою пользу, получив его от самого потерпевшего.

Направленность умысла определяется корыстными мотивами и целями. Сущность корыстного мотива состоит в стремлении виновного удовлетворить свои материальные потребности за чужой счет путем  изъятия имущества, на которое у  него нет права.

Корыстная цель выражается в стремлении обратить похищенное в  свою собственность или собственность  других лиц, в реализации фактической  возможности владеть, пользоваться и распоряжаться похищенным имуществом. Незаконное изъятие чужого имущества без корыстной цели не образует хищения, независимо от его формы.

«Объективная сторона  – это составная часть состава  преступления, характеризующая внешнее  проявление конкретного общественно  опасного поведения, причинившего вред объекту, охраняемому уголовным  законом».

Признаки, характеризующие  объективную сторону не всех, а  только конкретных составов преступлений принято называть факультативными (способ, место, время, обстановка, орудия совершения преступления). В случае с мошенничеством способ совершения преступления – хищение чужого имущества  или приобретение права на чужое  имущество.

В большинстве случаев  уголовный закон считает объективной  стороной оконченного состава преступления (в данном случае – мошенничество) сам факт совершения уголовно-правового  деяния, т.е. мошенничества.

Объективная сторона мошенничества  имеет важное значение для квалификации. Некоторые преступления можно разграничить лишь по признакам объективной стороны. Мошенничество и кража, например, отличаются друг от друга только способом совершения преступления, остальные  признаки, характеризующие объект, объективную сторону и субъект, у них одинаковы.

С объективной стороны  завладение имуществом или приобретение права на имущество при мошенничестве  совершается путем обмана или  злоупотребления доверием.

Объективные признаки мошенничества: 1) изъятие и (или) обращение в пользу виновного или других лиц; 2) противоправность; 3) безвозмездность; 4) причинение ущерба собственнику или иному владельцу; 5) преступный результат и причинная связь.

Необходимым условием уголовной  ответственности является наличие  причинной связи между действием (бездействием) и наступившими вредными последствиями.

Обман и злоупотребление  доверием служат способом завладения имуществом, между ними и переходом  имущества во владение виновного  должна быть установлена причинная  связь.

Мошенничество считается  оконченным с момента фактического незаконного перехода имущества  во владение виновного и получения  им возможности использовать его  или распоряжаться им по своему усмотрению, а также с момента незаконного  перехода к виновному права на имущество потерпевшего.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Виды, методы и способы мошенничества.

Мошенничество в банках и  методы борьбы с ним

В банковской сфере злоупотребления  со стороны персонала являются достаточно распространенным явлением. В этой области существует достаточно много  способов мошенничества. Мировая практика показывает, что в мелких банках злоупотребления случаются гораздо  чаще, чем в крупных. Это связано  в первую очередь с совмещением  в мелких банках одним человеком  нескольких должностей, что позволяет  совершить хищение в качестве кассира, а потом скрыть его в  качестве бухгалтера.

Отечественные банки в  большинстве своем по мировым  стандартам являются мелкими. Кроме  того, отечественный бизнес проходит сейчас этап высокой криминализации, и мелкие банки легче подпадают  под влияние криминальных структур или даже создаются ими. Достаточно распространены клиенты, которые берут  кредит, изначально не намереваясь  его возвращать. Работники банков, имеющие небольшую по мировым  стандартам оплату труда, часто подкупаются. Много «карманных» банков, которые  ориентированы на обслуживание своих  учредителей. Таким учредителям  часто даются фактически бесплатные кредиты, за возвратом которых не особенно тщательно следят.

В последнее время в  России, Беларуси и Прибалтике учредители сами обанкротили значительное количество мелких банков. Схема была стандартна: после регистрации банка привлекались новые клиенты, переходившие на расчетно-кассовое обслуживание в учрежденный банк или клавшие в него деньги на депозит, активно привлекались ресурсы по межбанковскому кредитованию. После  аккумуляции в банке достаточно солидной суммы учредителям банка  выдавались особо крупные кредиты, которые в совокупности делали банк неплатежеспособным. После этого  учредители выходили «из игры» (если успевали), а в убытках оказывались  сторонние клиенты банка.

Злоупотребления могут происходить  во многих подразделениях банка. Рассмотрим основные способы возможных мошенничеств по банковским подразделениям.

Виды мошенничества. Методы борьбы с кассово-расчетными мошенничествами.

Для того, чтобы  в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, и уменьшить количество способов мошенничества, необходимо:

1. Проводить частые необъявленные пересчеты наличных денег как в кассах, так и в хранилище.

2. Работа в кассе должна быть как можно меньше связана с бухгалтерскими банковскими операциями.

3. Работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров или выпиской депозитных сертификатов.

4. Только кассиры должны работать с наличными деньгами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор или аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль.

5. Кассирам нельзя позволять заполнять документы за своего клиента. Если клиент малообразован или болен, помочь составить документы должен специальный работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием.

6. Все операции, проходящие через кассира, должны надлежащим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения денег в упаковку.

7. Недопустимо даже по просьбе клиента хранение сберегательной книжки клиента, его депозитного сертификата, клиентского экземпляра договора депозита и т.д. у работника расчетно-кассового центра.

8. Категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Существует достаточно много уловок отвлечения кассира и «выуживания» денег.

9. Все отправления денежных средств должны проходить проверку должностным лицом с тем, чтобы фиктивные перемещения денежных средств не могли использоваться для операции «перекрытия».

10. Недостачи или излишки, обнаруженные в кассе, должны немедленно отражаться в сводном бухгалтерском учете.

11. Жалобы клиента на расчетно-кассовый центр рассматриваются должностным лицом, непосредственно не связанным с работниками указанной структуры.

Способ мошенничества: Я НУ О-О-ЧЕНЬ КРУТОЙ!

В фирму является солидный господин и ведет беседу, из которой  становится ясно, что президент России — его лучший друг, российский премьер-министр  лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После  этого вам предлагает совершить  ту или иную коммерческую сделку. Для  этого нужно всего лишь дать деньги под совместную деятельность в обмен  на правительственные гарантии любой  из трех соседних стран. Вам и гарантии покажут, сделанные кустарно, но довольно добротно. Конечно это легкий вид  мошенничества.

В данной ситуации не рекомендуем  сразу гнать визитера в шею. Он обычно хорошо осведомлен о деятельности в сфере, в которой предлагает сделку. Его следует хорошенько расспросить. Сделка может оказаться вполне эффективной. Единственное, чего ему не хватает, несмотря на дружбу с президентами и завхозами, — это денег. Пообещайте ему скромный комиссионный процент  — и, скорее всего, он согласится.