Виды, методы и способы мошенничества

СПОСОБЫ МОШЕННИЧЕСТВА  СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРОВ И КАК  ИХ ИЗБЕЖАТЬ.

Рекомендовать универсальные  методы, надежно защищающие от мошенничества  партнеров, невозможно из-за многообразия видов мошенничества и жульнических приемов. Но наиболее важными являются следующие методы защиты от мошенников:

Не спешите расставаться с собственными деньгами. Стремитесь оплачивать товар только после его  поставки вам. В крайнем случае —  выставляйте аккредитив с выгодными  для вас условиями его раскрытия (после поставки товара).

Если вы провели с новым  партнером одну-две небольшие  сделки, не считайте, что обязательно  будет удачной и третья, крупная  сделка. Особенно в случае, если при  совершении крупной сделки вашими деньгами будет распоряжаться партнер.

При заключении договора о  совместной деятельности предусмотрите  ваше обязательное участие во всех основных операциях по совместной деятельности, ваш жесткий контроль над расходованием  средств и распределением доходов.

В договоре четко оговаривайте свои экономические интересы. Если контракт не будет выполнен, по условиям договора стремитесь получить максимальную компенсацию.

Поступайте осторожно, если вам будут предлагать чрезвычайно  выгодные условия договора.

При заключении договоров  на покупку товара и его продажу  контролируйте оговариваемые размеры  получаемых и выплачиваемых штрафных санкций в случае срыва договоров.

Обязательно ознакомьтесь с  уставом предприятия-партнера. Выясните, имеет ли предприятие по уставу право  заниматься предусмотренной договором  деятельностью. Уточните, имеет ли право  директор заключать с вами договор  без согласования с вышестоящим  руководством. Если партнер ссылается  на солидных учредителей, проверьте  это в учредительном договоре. Очень полезно также ознакомиться с балансом предприятия-партнера.

Проверьте паспорт и полномочия лица, подписывающего с вами договор, а также совпадение названия предприятия-партнера в тексте договора, в других документах и на печати.

В тексте договора должны отсутствовать  ссылки на обязательства других юридических  и физических лиц, кроме подписавших  договор. Необходимо быть особенно внимательным в случае, если договор заключается  от имени известной фирмы, а деньги направляются в адрес другого предприятия (даже если последнее называет себя дочерней структурой или региональным представителем известной фирмы).

Проверяйте предоставляемые  залоги на предмет их возможного многократного  перезакладывания.

При предоставлении вам поручительств (гарантий) других предприятий или  организаций проверьте состоятельность  поручителя (гаранта) и выясните, давал  ли он вообще предоставленную вам  гарантию.

В счетах-фактурах, в актах  приемки-сдачи работ и в накладных  всегда проверяйте соответствие указанного в документах и фактического количества и качества поставляемых товаров, а  также объемов выполненных работ  и услуг. 

Контролируйте своих работников, не создавайте им условий, когда они  могут «перепродаться» другой фирме.

Вид мошенничества: УМЫШЛЕННОЕ ПРЕВЫШЕНИЕ РУКОВОДИТЕЛЕМ  СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ.

В уставах предприятий  обычно оговариваются пределы компетенции  руководителя предприятия. В частности, в уставах акционерных обществ  обычно оговаривается максимальный размер сделок, которые наемный директор предприятия может заключать  без санкции Правления общества. Но и здесь остается много возможностей и способов мошенничества.

Кроме того, часто имеются  ограничения по использованию директором имущества общества. Директора предприятий  при заключении сделок не имеют привычки информировать партнеров об ограничениях их полномочий. Более того, недобросовестные руководители умышленно заключают  договоры сверх пределов своих прав с последующим отказом от выполнения договорных обязательств. Директор акционерного общества взял крупную ссуду под  залог имущества предприятия. Кредит фирма вовремя не вернула. Когда  кредитор попробовал забрать залог, то оказалось, что директор по уставу не имел права передавать имущество  в залог. Суд признал залог  недействительным и одновременно обязал должника вернуть деньги. Остался  неясным только один вопрос: когда  и как будет возвращена эта  ссуда.

Способы и виды мошенничества  в страховании

Вот типичный способ страхового мошенничества, в вольном переложении:

Встречаются два человека , назовем их условно Мошенник и  Жертва. Будущая жертва мошенничества  знает мошенника либо лично, либо через общих знакомых. Мошенник делает предложение от которого жертве трудно отказаться, а именно - с помощью  страхования в зарубежной страховой  компании, используя льготы при уплате налогов, накопить достаточную сумму  денег для безбедного существования. О данном способе мошенничества  читайте далее.

Условия следующие: в течение n лет вы ежегодно платите по 5000 долларов (в нац. валюте по курсу) — если с  вами ничего не происходит (болезнь, потеря трудоспособности, смерть), то по истечении  этих n лет вы получаете 100 000 долларов (в нац. валюте по курсу). Если же происходит, то заветная сумма достается вам (или наследникам) значительно раньше. Ж предлагают заполнить заявление  на участие в программе страхования, при этом ее заботливо предупреждают, что страховая компания, рассмотрев заявление, может отказать вам и  вернуть деньги, — если у вас  не та работа или со здоровьем проблемы. В результате Ж. добросовестно заполняет  заявление. Потом он идет в банк, где отправляет первый страховой  взнос, и начинает ждать пакет  документов от страховой компании. Все — Ж совершил ошибку и попался.

У него на руках не осталось никаких бумаг, в которых говорилось бы об условиях, на которых заключен договор. Проходит месяц, два, пять, пока не приходит долгожданный пакет документов. А в нем совсем не то, что ожидал Ж. Во-первых, открыв пакет, Ж узнает, что расторгнуть договор страхования  нельзя (уже прошло слишком много  времени). Во-вторых, договор страхования  заключен у него не с иностранной  страховой компанией, а, например, с местной «Корпорацией неизвестных фондов». Правда, он перестрахован в некой «Swindler Reinsurance Ltd», но кто его знает, что это такое. Ну, как же вы не заметили: на рекламных материалах говорится, что СК «КНФ» входит в Группу «Хитеринвест» и является ее партнером! В;третьих, от схемы «n лет по 5000, а потом получите 100 000» не осталось и следа. Платить надо 6000 долларов в год, а через n лет, если будете живы, то получите 35 000 долларов. Если вдруг умрете, то эти деньги получите раньше. Если умрете от «несчастного случая со смертельным исходом», то получите в два раза больше — 70 000 долларов. Но страховки не будет, если смерть от несчастного случая стала результатом «болезненного приступа, инфаркта, инсульта, нервного расстройства и потери сознания…». Попробуйте представить себе несчастный случай со смертельным исходом без «болезненного приступа... и потери сознания». Видимо, остается лишь смириться с потерей денег.

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ РАЗНЫМ СПОСОБАМ МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ  ПОЛУЧЕНИИ БАНКОВСКИХ ССУД.

Чтобы избежать различных  видов мошенничества, политика противодействия  необоснованному получению банковских ссуд должна включать в себя следующие  моменты.

1. Решения о выдаче кредитов принимаются только коллегиально на заседании кредитного комитета или аналогичного ему органа.

2. Четко разграничиваются полномочия руководителей различного ранга по выдаче кредита и установлению процентных ставок.

3. Все выданные или продленные кредиты полностью обеспечиваются ликвидным залогом, находящимся в распоряжении банка, или поручительствами (гарантиями). Осуществляется постоянный и тщательный контроль над наличием залога по ссудам.

4. Проводятся регулярные проверки правомерности выдачи кредитов и установления процентных ставок.

5. Жестко контролируется расходование средств со спецссудного счета клиента, взявшего кредит.

6. Назначаются незаинтересованные служащие для проверки обязательств по каждому заемщику.

Кредит под  «дутый» залог или поручительство.

Любимое занятие отечественных  «кидал» (способ мошенничества) — взять  кредит и затем не отдавать. Причем при взятии кредита они часто  не имеют достаточного залога или  поручительства, в связи с чем  им необходимы доверительные отношения  с персоналом кредитного отдела, если, конечно, они не имеют выхода на высшее руководство банка. Нередки случаи, когда работники этого отдела помогали получить кредит сомнительному  клиенту с получением комиссионных до 30 процентов будущего безвозвратного кредита.

Все залоги, предлагаемые в  качестве обеспечения кредита, должны исследоваться ответственными за это  лицами банка, непосредственно не связанными с работниками, выдающими кредит. Это изучение должно иметь целью  определение реальной стоимости  залога как перед получением кредита, так и по мере погашения ссуды.

Необоснованные займы  фирмам, в которых есть личная заинтересованность. Нередки случаи, когда высшие должностные  лица банка имеют акции или  другой экономический интерес в  коммерческих структурах.

Более того, они часто  сами или через подставных лиц  входят в органы управления такими структурами. Естественно, что они  заинтересованы в процветании своих  коммерческих предприятий даже в  ущерб банку. В результате «свои» предприятия часто получают кредит под льготный процент даже при  отсутствии залога или поручителя.

Если кредит выдается по решению высших руководителей банка, все документы о выдаче кредита  заполняются относительно правильно.

Однако если кредит «своему» предприятию необходимо продлить руководителю банка среднего уровня, то используется метод замены первого листа кредитного договора, на котором указана сумма кредита, его срок, процентная ставка. Подписи же руководства банка стоят обычно на втором (не заменяемом) листе. Естественно, что возникают проблемы в связи с наличием сводной отчетности по кредитам, но на практике они вполне решаемы.

Занижение получаемого  дохода от выдаваемых ссуд.

На практике наиболее распространена выдача руководителем среднего звена, наделенного соответствующими полномочиями, кредита под заниженный по сравнению  со средним по банку процент. Оправдание низкой процентной ставки найти не сложно, особенно если выдача такой  ссуды сопровождается взяткой. В  банках с плохо налаженным учетом возврата ссуд имеются определенные возможности присвоения средств  путем занижения получаемых процентов  по кредиту. Кроме того, возможно временное  присвоение средств при досрочном  возврате кредитов. При работе с  наличными деньгами соответствующая  сумма средств изымается из кассы.

В зарубежном банке помощник кассира осуществлял обслуживание процентов по займам. При составлении  бухгалтерского регистра в конце  рабочего дня он занижал общий  полученный доход со ссудных процентов  и забирал соответствующую сумму  наличных денег из кассы.

Получение на себя необоснованно большой суммы  кредита.

Большинство банков дают возможность  своим работникам брать определенную сумму кредита на выгодных условиях. В отдельных случаях им открывается  кредитная линия в пределах установленного лимита. Такие кредиты периодически просматриваются руководством банка  и кредитными комитетами. Тем не менее, некоторые банковские должностные  лица на практике умудряются получать необоснованно большую величину ссуды, не уведомляя о ней руководство  банка, например, путем фиктивного ее распределения на несколько подчиненных  работников банка.

Гражданин, получивший ссуду, умер.

Работники зарубежных банков, обслуживающие ссуды населению  с погашением в рассрочку, обнаруживают, что ссудополучатель умер и спросить за кредит не с кого. В некоторых  странах (например, в США) получить свидетельство  о смерти несложно даже живому человеку. В результате появляется возможность  обмануть как банк, так и страховщиков жизни заемщика путем представления  подложных заявлений о смерти. 

МОШЕННИЧЕСТВА СО СДАННЫМ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВОМ

Наиболее распространены следующие виды мошенничества в  данной сфере:

Присвоение дохода от арендной платы

С арендатором имущества  обычно контактирует только работник, контролирующий расчеты по аренде. Именно с ним арендатор обычно решает вопрос о величине арендной платы. Затем работник банка обращается в вышестоящие инстанции с  ходатайством о снижении арендных платежей. Получив положительное решение, он, тем не менее, арендные платежи  взимает в прежнем размере, а  разницу между первоначальными  и пониженными платежами присваивает  себе. Известны случаи, когда в аренду сдавались по низкой цене квартиры, в которых жили близкие знакомые работников, отвечающих за аренду. Эти  лица объясняли низкую величину арендной платы объективными причинами (например, арендатор больной, много платить  не может).

Присвоение арендных платежей. Этот случай характеризуется тем, что  арендные платежи собираются, но в  банк не сдаются и фигурируют в  банковской отчетности как задолженность  по арендным платежам.

Подобное преступление легко  раскрывается в результате смены  сборщика арендных платежей. Новый  сборщик быстро узнает, что его  предшественник деньги собирал, но направлял  их на собственные нужды.

Эффективным способом контроля над помещениями, сдающимися внаем, является личная проверка занятости  помещений. Просмотр соглашений по долгосрочной аренде и сверка их с бухгалтерскими документами арендаторов поможет контролировать общий доход и выявлять неправильную корректировку арендных доходов.

Деликатное надувательство

Интересный способ применяет  один из российских коммерческих банков при расчете процентов по вкладам. По инструкции еще Госбанка СССР, все  банки во избежание путаницы должны принимать финансовый месяц за 30 дней.

Однако один (а может, и  не один) банк решил растянуть удовольствие своим клиентам, приняв месяц за 31 день. Таким образом, за год набегает несколько дней, в течение которых  банк пользуется деньгами клиента бесплатно. С одной стороны, за эти несколько  дней банк получает неплохую прибыль, а с другой стороны, из-за нескольких дней и клиенты не станут особенно переживать.