Банковский счет открытие закрытие

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, банки  опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением.

Банки – это атрибут  не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной  страны, сфера их деятельности не имеет  ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

 

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народно-хозяйственных  программ, ведут статистику, имеют  свои подсобные предприятия.

 

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в области осуществления работ и оказания услуг, регулируемые договором банковского счета

Цель курсовой работы состоит в выявлении особенностей открытия, переоформления и закрытия банковского счета.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

 

• Изучить понятие банковского счета, их классификацию и виды.
• Рассмотреть договор банковского счета,  его форму, существенные условия;
• Изучить права и  обязанности сторон договора банковского счета.
• Выявить особенности открытия, переоформления и закрытия банковского счета.

 

Счет в банке – сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете  нередко рассматривается как  главный показатель работы предприятия.

 

Счета (счет) - расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты

(ст.11 НК РФ).

Банковский  счет– регистрация банком движения средств, принадлежащих (относящихся) к определенному юридическому или физическому лицу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткая характеристика исторического развития договора банковского счета

Появление договора банковского  счета, по всей видимости, стало результатом  развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его  содержания за счет обязанностей банка  по осуществлению все новых и  новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслуживании.

 

До возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для  расчетов. Активное развитие операций по банковским счетам и появление  новых видов банковских счетов в  России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформ Императора Александра II уже с появлением десятков банков в России.

 

В советский период правовое регулирование банковских счетов и  операций по ним осуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты  и постановления ЦИК, СНК, и других органов, затем – постановления  Совета Министров, в том числе  совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные акты, ведущую  роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.

 

К моменту начала современной  правовой реформы гражданского законодательства регулирующего банковское обслуживание в середине 90-х годов, основными  кодифицированными нормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР  и Основы гражданского Законодательства Союза СССР. Названные нормативные акты содержали весьма узкие нормы, регулирующие заключение договоров банковского счета и банковское обслуживание граждан в целом. Так, глава 34 (Расчетные и кредитные отношения) Гражданского кодекса РСФСР содержала всего 5 статей направленных на регулирование порядка расчетов, из них всего 2 статьи – ст.394 (Банковские ссуды гражданам) и ст.395 (Вклады граждан в кредитных учреждениях).

 

1.1 Понятие и  юридическая природа договора  банковского счета

 

Договор банковского счета  является предпосылкой для осуществления  безналичных расчетов, а также  проведения иных банковских операций (например, по договору банковского  вклада, кредитному договору). Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности клиенты вправе открывать  необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой  валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным  законом. Договор банковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45 Гражданского Кодекса РФ.

 

Договор банковского  счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Гражданин, заключающий договор банковского счета, по общему правилу должен быть дееспособным. (ст.60 Конституции Российской Федерации). В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

Нормы Гражданского Кодекса  о договоре банковского счета  не устанавливают специальных требований к форме договора, поэтому согласно общему правилу должна быть соблюдена  простая письменная форма. Договор  может заключаться как путем  обмена документами, так и путем  составления единого документа.

 

Объектом договора банковского  счета являются действия банка, на которые  вправе притязать клиент, - осуществление  расчетных сделок, ведение счета  и оплата его остатка. Цель договора банковского счета заключается  в совершении расчетных сделок по поручению клиента. Целью же владельца  счета, вступающего в отношения  с банком по договору банковского  счета, является обеспечение доступа  к системе безналичных расчетов. Предмет договора банковского счета  не ограничивается услугами банка по открытию и ведению счета. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным. Возмездный характер договора банковского счета подтверждается специальными правилами о кредитовании счета.

В соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

 

 

1.2 Субъекты договора  банковского счета

 

Субъектами договора банковского  счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии  у них лицензии на совершение этого  вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности, п. 4 ст. 845 Гражданского Кодекса) и клиент (владелец счета). Следовательно, в договоре банковского счета на стороне  услугодателя выступает специальный  субъект.

 

Клиентом по данному договору может быть любое физическое или  юридическое лицо, однако условия  договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом  соответствующего счета. Такое положение  связано с тем, что банк или  небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенного  вида законом и установленными в  соответствии с ним банковскими  правилами. Кроме того, они обязаны  руководствоваться применяемыми в  банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено  иное (ст. 5 и ст. 848 Гражданского Кодекса, ст. 7 Закона о Банке России). В  связи с этим, например, юридическим  лицам не открываются текущие, а  филиалам юридических лиц или  гражданам, не имеющим статуса индивидуального  предпринимателя, - расчетные счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Классификацию банковских счетов

2.1Виды банковских  счетов

Классификация:

а) по объекту - рублевые и  валютные счета;

 

б) по субъекту - счета юридических  лиц (некредитных организаций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие, бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица; счета физических лиц; счета  кредитных организаций;

 

в) по цели открытия и объему проводимых операций - расчетные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальные счета (счета  для проведения отдельных операций).

 

Договор банковского счета  направлен на оказание банковских услуг, он сочетает в себе черты других договоров (банковского вклада, поручения). Открытие и ведение счетов представляет собой один из видов предпринимательской  деятельности банков и иных кредитных  организаций.

Договор банковского счета - консенсуальный, двусторонний и возмездный (если в договоре прямо не установлено  иное, т.е. его безвозмездность).

 

Договор банковского счета  необходимо рассматривать в качестве самостоятельного вида гражданско-правового  договора, поскольку он имеет 

особую предметную определенность (безналичные денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка  в качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный  круг обязанностей банка (принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по нему).

 

В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета можно  подразделить на:

 

- расчетные;

 

- текущие;

 

- специальные (бюджетные,  валютные, ссудные, депозитные).

 

 

 

 

 

2.2 Договор расчетного счета

 

Расчётный счёт (текущий счёт, счёт до востребования, чековый счет) — счёт, используемый банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

 

Обычно эти счета не используют с целью получения  дохода (процентов) или с целью  сбережений.

Основная цель использования  расчётного счёта — надёжный и  быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные  каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном  размере. При этом клиент может вносить  или забирать любое количество средств  в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета  иногда называют счетами до востребования  или текущими счетами.

 

В одном банке может  быть открыто несколько расчётных  счетов для одного клиента, различающихся  валютой счёта и целевым назначением  денежных средств, аккумулируемых на них.

Расчетный счет открывается  организациям, индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские  кабинеты для осуществления денежных операций, связанных с их экономической  деятельностью. По расчетным счетам проводится:

зачисление выручки от предпринимательской деятельности;

расчеты и платежи с  поставщиками и подрядчиками;

расчеты с работниками  по заработной плате и другим выплатам;

зачисление (погашение) сумм полученных от банков кредитов и погашение  процентов по ним;

платежи по решениям органов, имеющих право бесспорного списания со счетов юридических лиц;

иные платежи и расчеты.

 

 

2.3 Договор текущего счета

Текущий счет - является основным для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и осуществления платежей со счета и для проведения иных операций. То есть указанный счет предназначен для осуществления неопределенного круга операций.

Могут быть открыты:

общественным организациям;

учреждениям;

филиалам, представительствам (обособленным подразделениям).

С текущих счетов, а также  расчетных субсчетов, как правило, не осуществляются социальные выплаты, а банки, в которых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов.