Банковский счет открытие закрытие

 

2.4 Договоры специального счета

 

Специальный характер бюджетных  счетов проявляется в особенностях субъектного состава, источников формирования денежных средств, зачисляемых на них, а также направлений их расходования. Согласно ст. 68 и ст. 69 Бюджетного Кодекса  ассигнования на содержание бюджетных  учреждений относятся к текущим  расходам бюджета.

 

Расходование бюджетных  средств бюджетными учреждениями на иные цели не допускается (ст. 70 Бюджетного Кодекса), что и определяет содержание операций, проводимых банками по этим счетам.

Ссудный счет – счет, открываемый банком на основании Кредитного договора для учета выдачи и возврата ссуд (кредитов) юридическим и физическим лицам. Направления расходования кредитных ресурсов определяются условиями кредитного договора. В связи с этим числящиеся на них денежные средства не могут использоваться для совершения расчетных и иных операций по правилам, предусмотренным для расчетных или текущих счетов. Поэтому средства, получаемые от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы не могут направляться непосредственно на эти счета, а должны переводиться на них (в уплату процентов и для возвращения суммы основного долга по кредитному договору) только после зачисления на расчетный или текущий счет организации клиента банка.

Банковский  депозит - сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Депозитный (вкладной) счет открывается  организациям либо физическим лицам для хранения временно свободных  денежных средств. Действует  как  правило на основании Договора банковского  вклада (депозитного договора).

Валютный  счет - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юридических лиц, государственных учреждений. По средствам валютных счетов банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке. Действует на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

 

При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют должен соответствовать  транзитный валютный счет.

 

Карточный счет - счета открываемые банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковских карт.

 

В зависимости от того, кто  является владельцем карт-счета, выделяют следующие виды карточек:

 

личная карточка - карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании  договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического  лица-клиента;

 

корпоративная карточка - карточка, которая позволяет ее держателю  производить операции по карт-счету  на основании договора карт-счета  с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем - клиентом и доверенности клиента при наличии трудового  договора между держателем карточки и клиентом.

 

Вместе с тем банк не вправе со ссылкой на положения ст. 410 Гражданского Кодекса о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие  в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность  по кредиту и иным денежным обязательствам.

 

Кредитные организации обязаны  иметь корреспондентские счета  в Центральном банке Российской Федерации. В соответствии со ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности для оплаты уставного капитала им открывается корреспондентский  счет в системе Банка России. Корреспондентские  отношения между Банком России и  кредитными организациями строятся на договорной основе. От имени Банка  России в корреспондентские отношения  с кредитными организациями вступают его специальные подразделения - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Наряду с этим согласно ст. 860 ГК и ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности корреспондентские отношения также  могут устанавливаться и между  отдельными банками. Такие корреспондентские  отношения получили наименование счетов "лоро-ностро".

 

В российской практике номер  банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в  котором:

 

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДД-ЕЕЕЕЕЕЕ (для  удобства разделён дефисами):

ААА (1—3 цифры) — номер  балансового счёта первого порядка;

ББ (4—5 цифры) — номер  балансового счёта второго порядка;

ВВВ (6—8 цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с  Общероссийским классификатором валют  ОКВ, за исключением кода 810 который  был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

Г (9 цифра) — контрольная  цифра;

ДДДД (10—13 цифры) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20 цифры) — семизначный  внутренний номер (лицевого) счёта в  банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные правоотношения  банка и клиента

3.1 Заключение договора банковского счета

 

Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского  счета должен заключаться в простой  письменной форме (п. 1 ст. 161 Гражданского Кодекса). Несоблюдение письменной формы  договора банковского счета, поскольку  законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать  последствия, предусмотренные ст. 162 Гражданского Кодекса. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 Гражданского Кодекса, а  также норм специального банковского  законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета  не может существовать в устной форме.

 

Порядок открытия счета в  банке определяется банковскими  правилами. Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных  счетов в банк представляется следующий перечень документов, представленный ниже. Счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента, проставляемой исполнительным органом банка (директором, президентом и т.п.).

 

Правовое значение заявления  клиента об открытии счета и разрешительной надписи о его открытии различается  в зависимости от способа заключения договора банковского счета. В том  случае, когда стороны подписывают  единый документ, заявление клиента  об открытии счета и разрешительная надпись о его открытии должны рассматриваться как действия его  участников по исполнению взаимных обязанностей, возникших из уже заключенного договора. Согласно сложившейся в банковской системе практике банк и клиент заключают договор банковского счета путем составления единого документа, подписываемого обеими сторонами.

 

Если же договор банковского  счета заключается путем обмена документами, то такое заявление  с приложением соответствующих  документов является офертой, т.е. предложением заключить договор банковского  счета, а разрешительная надпись  об открытии счета, проставленная исполнительным органом банка, представляет собой  согласие на предложение заключить  договор (акцепт). Вместе с тем такое  положение в настоящее время  встречается крайне редко (практически  только при открытии некоторых валютных счетов).

 

Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 Гражданского Кодекса или соглашением сторон.

 

В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодекса банк обязан заключить  договор банковского счета с  клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими  правилами. Он не вправе отказать в  открытии счета, совершение соответствующих  операций по которому предусмотрено  законом, учредительными документами  банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием  у банка возможности принять  на банковское обслуживание либо допускается  законом или иными правовыми  актами. При необоснованном уклонении  банка от заключения договора банковского  счета клиент вправе предъявить ему  требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.

 

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета  клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством  и банковскими правилами и  обычаями, следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• копии устава, учредительного договора, протокола № 1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;
• справки о присвоении кодов (из Государственного комитета по статистике) и постановке на учет (из территориальных органов Министерства по налогам и сборам РФ);
• копии документов, подтверждающие регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости населения, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования;
• две карточки с образцами подписей и оттиска печати.

 

Учредительные документы  должны быть удостоверены нотариальными  или регистрирующими органами. При  заполнении банковских карточек подписи  фиксируются только в присутствии  нотариуса или должностного лица вышестоящей организации. Банковские карточки могут быть заполнены так  же, как и заявление, от руки. Право  первой подписи принадлежит руководителю предприятия или его заместителю, право второй - главному бухгалтеру, а при отсутствии этой должности  в штате - лицу, на которое возложено  ведение бухгалтерского учета. Предоставление права подписания документов указанным  лицам должно быть оформлено приказом по предприятию. Наличие этих двух подписей на расчетных документах - важнейшее  условие для принятия их к исполнению банком.

Расчетный субсчет- счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов в учреждениях банка предприятиям, имеющим подразделения или филиалы в других населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где открыт расчетный счет. В установленные сроки средства с субсчетов перечисляются на основной расчетный счет, открываемый в банке в дополнение к уже открытым счетам предприятия. Субсчета предназначены для ограниченного круга операций.

В случае открытия подразделению  расчетного субсчета вместе с банковскими карточками в банк представляются приказ головного предприятия о создании подразделения и заявление с перечислением тех операций, которые разрешается совершать по этому субсчету. При открытии и расчетного субсчета, и текущего счета в банк также представляется:

• Устав подразделения утвержденный головной организацией.
• Банковские карточки в случае открытия расчетного субсчета и текущего счета заверяются вышестоящей организацией, печатью, нотариальное заверение при этом не требуется.

 Кредитная организация  (банк) открывает клиенту банковский  счет на условиях, согласованных  с обеими сторонами. Кредитная  организация не вправе отказать  клиенту в открытии счета, если  совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на расчетно-кассовое обслуживание.

Открытие счета происходит на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между банком и клиентом. В соответствии с заключенным договором банк берет на себя обязательства:

• по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативно-правовыми документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и др.);
• по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, что гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, а также мерами, осуществляемыми им для обеспечения своей стабильности и ликвидности;
• по обеспечению банковской тайны о счетах и операциях клиента.

 Перечень документов, необходимых физическому лицу:

• паспорт, или иной документ удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ, с которого в присутствии Клиента снимается копия, подлежащая хранению вместе с иными документами, предоставленными для открытия счета.

 

• заполнить карточку с образцами подписей. Подлинность подписи клиента на Карточке может быть заверена нотариально, либо уполномоченным сотрудником Банка при предъявлении Клиентом документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ.

 

В случае если Клиент намерен  предоставить право совершения операций с денежными средствами третьим  лицам, в Банк предоставляется:

 

Карточка с образцом подписи  доверенного лица (подлинность подписи  доверенного лица удостоверяется нотариально  или уполномоченным работником Банка  при предъявлении доверенным лицом  документа, удостоверяющего личность);

 

Доверенность на право  распоряжения денежными средствами. В доверенности должен быть указан перечень операций, на совершение которых  уполномочено доверенное лицо.

 

 

Клиент соответственно обязуется:

представлять в банк документы, необходимые для открытия и ведения  счета;