Финансово-правовое регулирование валютных операций

 

               Негосударственное образовательное  учреждение

                       высшего профессионального образования

          «МОСКОВСКАЯ  АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА»

 

                              ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

                            

 

                            КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА         

               по дисциплине: «Финансовое право»

 Название темы: «Финансово-правовое регулирование валютных операций»

 

 

   
                                                      Выполнила:  студентка II курса

                                                      Группы ЮБВ -1 -12зг

                                                      Сальникова В.Д.

 

                                                      Руководитель:

                                                      Михайлов В.Г, доцент                                                   

 

                                            

                                      

 

 

                                     Москва, 2013 

                         

                             

 

 

 

 

 

     Финансово-правовое регулирование валютных операций

 

 

 План                                                                                            стр.  

 Введение                                                                                       3

1. Понятие валюты  и валютных ценностей                                4                          

1а. Виды валютных операций                                                       6

2. Валютное регулирование: понятие, элементы,

   правовые основы                                                                       7

3. Права и обязанности резидентов и нерезидентов                    9

4. Валютный контроль: понятие, направления. Органы

    и агенты валютного контроля.                                                 14

4а. Паспорт сделки                                                                        17

5. Ответственность за нарушение валютного

    законодательства                                                                       18

7. Полномочия Банка  России как органа  валютного                 23

регулирования и контроля

  Заключение                                                                                  25

    Использованная литература, нормативные документы,        27

   электронные источники информации

 

 

          

 

 

 

                      

 

                                   Введение

    Современная система международных валютных отношений сформировалась, в основном, в конце XIX – начале XX вв. Большинство стран мира отказалось от применения золотого стандарта как регулятора валютного курса, т.к. он осложнял процессы международной концентрации и централизации капитала. Образование мирового рынка товаров и услуг, рост всемирного товарооборота потребовали  развития валютных отношений. К тому же образовались международные системы связи и транспорта, развивалось международное разделение труда, формировалась мировая система хозяйствования. Эти процессы требовали развития такой валютной политики, которая должна соответствовать главным целям экономической политики государства, а именно экономическому росту, социальной устойчивости.

   Внутренняя валютная политика - это совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере обращения валютных ценностей, а также национальных инвестиционных и общеэкономических отношений в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства. Валютная политика государства реализуется через валютное регулирование и осуществление валютного контроля.

   В период интенсивного развития рыночных отношений в нашей стране иностранная валюта весьма прочно вошла в российский гражданский оборот. Несмотря на постепенное укрепление российской валюты, постоянно возникают вопросы, связанные с применением валютного законодательства во многих отраслях экономики. Это касается регламентации возможностей использования тем или иным образом валютных ценностей в различных правоотношениях, в том числе, речь идет о специальной регламентации внутри государства приобретения и отчуждения валютных ценностей, об особых правилах использования иностранной валюты в качестве средства платежа внутри государства и др..

  1. Понятие валюты и валютных ценностей.

   В основном термин «валюта» используется как определение иностранной валюты. Оценивая соотношения денежной единицы государства и иностранных валют, применяют следующие понятия: «неконвертируемая валюта», «частично конвертируемая валюта» и «конвертируемая валюта». Данные понятия являются выражением того валютного режима, который установлен в государстве.   

  Существует три типа валютных режимов. Первый - режим государственной валютной монополии – валюта является неконвертируемой, и государство устанавливает соотношения между внутренней денежной единицей и иностранными валютами. Для данного режима характерен запрет на свободный обмен внутренней денежной единицы на иностранную валюту.

   Во втором режиме валютного государственного регулирования  валюта является частично конвертируемой. Это значит, разрешается свободная покупка и продажа иностранной валюты, государство устанавливает соотношение между внутренней денежной единицей и иностранной валютой на основе частичного применения рыночных механизмов.   Третий режим - свободно конвертируемая валюта, т.е. вводится свободный обмен внутренних денежных знаков на иностранную валюту не только на территории государства, но и за его пределами.                                                                              Отмена 1июля 2006 г. в соответствии с принятым 8 июня Федеральным Законом «О внесении изменений в федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» любых ограничений на движение капитала означала, что в России введена полная конвертируемость рубля.[1]. Но, пока  рубль является лишь формально конвертируемой валютой. Проблема востребованности рубля как средства международных расчетов так и не преодолена, и реальной альтернативы доллару и евро пока не существует.

  Центральный Банк планирует в 2013 г. включение российского рубля в число расчетных валют системы CLS [2]) . CLS – платежная система, обеспечивающая мультивалютные взаимозачеты между банками. Включение российского рубля в систему расчетов CLS даст возможность проводить рублевые операции со всеми банками мира. При этом российские компании получат возможность проводить рублевые операции со всеми банками мира, а интерес к российской валюте со стороны иностранцев должен возрасти. Рубль станет более конвертируемым, став 18-м в списке CLS.  

  Валюта Российской Федерации соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (№173-ФЗ), (п.1, пп.1-3, ст.1,) – денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах.      

   Иностранная валюта – это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

   Внутренние ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории РФ.

   Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

   Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

 

   1.а. Виды валютных операций.

   К валютным операциям относится (ФЗ- №173, ст.1): приобретение (отчуждение) резидентом у резидента валютных ценностей, использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

приобретение (отчуждение) резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование их в качестве средства платежа; приобретение (отчуждение) нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и обратно; перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Валютное регулирование:  понятие, элементы, правовые основы

   Валютное регулирование — это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. Согласно ст.3, № 173- ФЗ цель государственного валютного регулирования - обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Государства с рыночной экономикой основной задачей такого регулирования видят, прежде всего, защиту национальной валюты и внутреннего рынка. Допуская обращение иностранной валюты и валютных ценностей, государство обеспечивает приоритет собственной валюты. Нормы современного валютного законодательства имеют в основном запретительный характер, с четко определенными рамками. Все, что не попадает в данные рамки, считается разрешенным.

    Основными  принципами валютного регулирования  и валютного контроля в Российской  Федерации являются (№ 173-ФЗ, ст.3) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования, исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов, единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации, единство системы валютного регулирования и валютного контроля, обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

   Валютное регулирование осуществляется органами валютного регулирования - Центральным банком РФ и Правительством РФ. Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования, то валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений.

    Центральный банк РФ, Правительство РФ, а также специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций без ограничений. (ст.5, 173-ФЗ).

   Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа при внешнеэкономической деятельности устанавливаются Правительством Российской Федерации.

  

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    4.Права и обязанности резидентов и нерезидентов

   Согласно № 173-ФЗ все субъекты валютных правоотношений делятся на две категории: резиденты и нерезиденты.

  Резиденты в соответствии с валютным законодательством: физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве в соответствии с его законодательством; постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; находящиеся за пределами территории России филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в предыдущем пункте;  дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях; Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования.

   Нерезиденты: физические лица, не являющиеся резидентами;      юридические лица и организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России; находящиеся на территории России филиалы, постоянные представительства и другие структурные подразделения нерезидентов, указанных в предыдущем пункте; аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях;   межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации; иные лица, не являющиеся резидентами.