Лизинг как форма привлечения иностранных инвестиций в РТ

инвестиционные  банки,  кредитующие  лизингодателя  и  выступающие  гарантами

сделок, страховые  компании, посредники, лизинговые брокеры.

      Финансирование  приобретения  лизингового   имущества   осуществляется

лизингодателями (лизинговыми  компаниями) за  счет  собственных  или  заемных

средств.

      Лизинг  имеет  сходство  с  кредитом,   предоставленным   на   покупку

оборудования. Действительно, лизинг можно  рассматривать  как  имущественные

отношения   на   основе   предоставления   кредита   лизинговой    компанией

лизингополучателю на условиях срочности,  возвратности,  платности.  Однако,

это только одна из характеристик  лизинга.  Другая  основная  характеристика

базируется  на  отношениях  собственности.  При  лизинге  собственность   на

предмет  аренды   сохраняется   за   лизингодателем,   а   лизингополучатель

приобретает его  лишь во временное пользование,  то  есть  право  пользования

имуществом отделяется  от  права  владения  им.  За  обладание  этим  правом

лизингополучатель   платит   лизинговой   компании   соответствующие   суммы

(лизинговые  платежи),   размер,   вид   и   график   перечисления   которых

определяется условиями  двухстороннего лизингового договора.

 

         Права и обязанности сторон  по договору финансового лизинга

      Особенностью  договора  лизинга  является   возможность   предъявления

лизингополучателем  требований  в   отношении   качества   и   комплектности

имущества, сроков его  поставки,  иных  требований,  вытекающих  из  договора

купли-продажи,    заключенного    между    продавцом    и    лизингодателем,

непосредственно   продавцу   имущества   (ст.   572   ГК   РК).   При   этом

лизингополучатель имеет права и несет  обязанности,  предусмотренные  ГК  РК

для покупателя, кроме  обязанности  оплатить  приобретенное  имущество,  как

если бы он был  стороной купли-продажи указанного имущества.

      Поскольку  в большинстве  случаев   ответственность  за  выбор   продавца

лежит на лизингополучателе, если иное не  предусмотрено  договором  лизинга,

лизингодатель  не  отвечает   перед   лизингополучателем   за   невыполнение

продавцом его обязанностей по договору  купли-продажи,  за  исключением  тех

случаев, когда выбор  продавца в соответствии с  условиями  договора  лизинга

осуществлял  лизингодатель.  В   случае   выбора   продавца   лизингодателем

последний  несет  перед  лизингополучателем  солидарную  ответственность   с

продавцом за исполнение условий договора купли-продажи (п.  2  ст.   572  ГК

РК).

      Также   к  особенностям  договора  лизинга  относится  и   то,   что   в

обязанности  лизингополучателя  в   договоре   купли-продажи   с   продавцом

имущества входит указание на приобретение имущества  с  целью  сдачи  его  в

аренду конкретному  лизингодателю (ст. 568 Гражданского  кодекса  РК).  Такое

указание, наряду с  другими  условиями  договора  купли-продажи  и  лизинга,

придает ясность  отношениям по лизингу, что важно  для правильного  применения

норм  Гражданского  кодекса.  Отсутствие  указания   о   цели   приобретения

имущества не влияет на действительность договора, но может  быть  основанием

для требования возмещения убытков.

      По  общему правилу риск случайной  гибели или случайной порчи   имущества

несет  его  собственник,  поскольку  иное  не  предусмотрено   законом   или

договором. В договоре лизинга собственником арендуемого  имущества  остается

лизингодатель.  Однако   риск   случайной   гибели   или   случайной   порчи

арендованного имущества  несет  лизингополучатель  с  момента  передачи  ему

арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором  (ст.  569  ГК

РК).

       Универсальные   лизинговые   фирмы   передают   в   аренду   (лизинг)

разнообразные    виды    машин    и    оборудования.    Они    предоставляют

лизингополучателю право выбора  поставщика  необходимого  ему  оборудования,

размещения заказа  и  приема  объекта  сделки.  Техническое  обслуживание  и

ремонт  осуществляют  поставщик  либо  сам   лизингополучатель.   При   этом

лизингодатель  на  правах  владельца  имеет  право  осмотреть  имущество   и

проверить комплектность. После ввода объекта  в  эксплуатацию  лизингодатель

обязан подписать  протокол приемки объекта. Если  протокол  приемки  содержит

перечень  недостатков,  обнаруженных  при  приемке,   лизингодатель   должен

поручить  поставщику  устранение   их   в   течение   определенного   срока.

Лизингодатель имеет  право систематически проверять  состояние  сдаваемого  в

наем оборудования и правильность его эксплуатации.

      При  организации лизинговой операции  согласно  Закону   «О  финансовом

лизинге» лизингополучатель  принимает на себя следующие обязанности:

       -  принять  предмет  лизинга   в  порядке,  предусмотренном   договором

лизинга;

      - своевременно  выплачивать лизинговые платежи;

      - пользоваться  предметом лизинга в соответствии  с его назначением;

      - поддерживать  предмет лизинга в состоянии,  в котором он  был  передан

лизингодателем, с  учетом нормального  износа  и  тех  изменений  в  предмете

лизинга, которые  согласованы сторонами;

       -  за  свой  счет  осуществлять  содержание  (в  том   числе   оплату

необходимых  коммунальных  платежей,  связанных  с  предметом   лизинга)   и

техническое обслуживание предмета лизинга, его текущий ремонт, если иное  не

предусмотрено договором  лизинга или законодательными актами;

       -  обеспечить  лизингодателю   беспрепятственный  доступ  к   предмету

лизинга, если иное не предусмотрено договором и  законодательством РК.

      Лизингополучатель  обязан также предоставить лизингодателю   необходимые

гарантии, перечень которых указывается в договоре лизинга.

      Лизингополучатель  может получить следующие   услуги  от  лизингодателя:

технические  услуги,  связанные  с  организацией   транспортировки   объекта

лизинга к месту  его использования клиентом, монтажом и наладкой  сданного  в

лизинг  оборудования,   техническим   обслуживанием   и   текущим   ремонтом

оборудования;   консультационные   услуги   по   вопросам   налогообложения,

оформления сделки и др.

 

                 Лицензирование лизинговой деятельности

      В  соответствии со ст.2 Закона Республики  Казахстан  от  17.04.95г.  «О

лицензировании»  (с  изменениями  по  состоянию  на  10  марта  2004г.)  под

лицензией понимается выдаваемое компетентным органом  разрешение  гражданину

или  юридическому  лицу  заниматься  определенным  видом  деятельности   или

совершать определенные  действия[5].  Согласно  ст.11  Закона  обязательному

лицензированию  подлежит осуществление  банковских  операций,  а  также  иных

операций, осуществляемых банками и организациями, осуществляющими  отдельные

виды банковских услуг, к которым относятся и  лизинговые операции  (Закон  «О

банках и банковской деятельности» от 31.08.95г.)

      Статьей  10  «Лицензирование  лизинговой   деятельности»   Закона   «О

финансовом   лизинге»   предусмотрено,   что    лицензирование    лизинговой

деятельности  производится   уполномоченным   государственным   органом   по

регулированию и  надзору  финансового  рынка  и  финансовых  организаций,  а

именно  Агентством  РК  по  регулированию  и  надзору  финансового  рынка  и

финансовых организаций.

      В  соответствии со ст. 16  “Закона   о  лицензировании”  в   лицензионный

орган требуется  представить:

      а)  заявление  установленного  образца,  форма  которого  утверждается

Правительством  РК;     б) документы, подтверждающие соответствие  лицензиата

требованиям ст.15 настоящего Закона;

       в)  копию  свидетельства   о  государственной  регистрации   лизинговой

компании;

      г)  документ, подтверждающий уплату  в  бюджет  лицензионного   сбора  за

право занятия отдельными видами деятельности;

 

                     Страхование лизинговой деятельности

      Мировой  опыт правовых взаимоотношений  по лизингу свидетельствует,  что

при заключении лизинговых соглашений  лизингополучатель  принимает  на  себя

обязанность застраховать транспортировку получаемого в  лизинг  оборудования,

его монтаж и пусконаладочные  работы, имущественные риски.

       В  соответствии  с  п.  5  ст.  12  Закона  «О  финансовом   лизинге»

«лизингополучатель  несет все расходы по  содержанию  лизингового  имущества,

его   страхованию,   включая   страхование   своей   ответственности   перед

лизингодателем..., если иное не предусмотрено договором  лизинга».

      В   соответствии  со  ст.  803  Гражданского  кодекса  РК  по  договору

имущественного  страхования  одна   сторона   (страховщик)   обязуется   при

наступлении  предусмотренного  в  договоре   события   (страхового   случая)

выплатить страхователю или иному лицу, в пользу  которого  заключен  договор

(выгодоприобретателю),  страховое   возмещение   в   пределах   определенной

договором суммы (страховой  суммы).

      По  договору  имущественного  страхования   могут  быть,  в  частности,

застрахованы следующие  имущественные интересы:

     1)  риск  утраты  (гибели),  недостачи   или  повреждения  определенного

        имущества;

     2)  риск  ответственности  по  обязательствам,  возникающим   вследствие

        причинения вреда жизни, здоровью  или  имуществу  других  лиц,  а  в

        случаях, предусмотренных законом,  также ответственности по договорам

        - риск гражданской ответственности;

     3) риск  убытков от  предпринимательской   деятельности  из-за  нарушения

        своих  обязательств  контрагентами   предпринимателя  или   изменения

        условий  этой  деятельности  по  не  зависящим  от   предпринимателя

        обстоятельствам, в том числе  риск неполучения  ожидаемых   доходов  -

        предпринимательский риск.

      Имущество  может быть застраховано по  договору  страхования  в   пользу

лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на  законе,

ином правовом акте  или  договоре  интерес  в  сохранении  этого  имущества.

Причем договор  страхования имущества, заключенный  при отсутствии интереса  в

сохранении     застрахованного     имущества     у     страхователя      или

выгодоприобретателя, недействителен.

      Для  отечественного страхового рынка  эти виды страхования  традиционны.

Единственное, что  может усложнить решение  вопросов  страхования  лизинговой

деятельности, это  если  стоимость  поставляемого  по  лизингу  оборудования

настолько значительна, что требуется механизм перестрахования.

      Статьей  824 Гражданского кодекса РК данный  механизм предусмотрен.  При

этом риск выплаты  страхового возмещения или  страховой  суммы,  принятый  на

себя  страховщиком  по  договору  страхования,  может  быть  им  застрахован

полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по  заключенному

с последним договором  перестрахования.

      К  договору перестрахования применяются  правила, подлежащие  применению

в  отношении  страхования   предпринимательского   риска,   если   договором

перестрахования не предусмотрено  иное.  При  этом  страховщик  по  договору

страхования  (основному  договору),  заключивший  договор   перестрахования,

считается в последнем  договоре страхователем.

       Чаще  всего  к  механизму   перестрахования  прибегают   при  поставках

зарубежного оборудования по лизингу, когда его стоимость  составляет  многие

миллионы долларов и имеется требование зарубежного  партнера  на  участие  в

сделке солидной зарубежной страховой компании.

       По  договору  страхования   предпринимательского  риска,  к   которому

относится и риск непогашения лизинговых  платежей,  может  быть  застрахован

предпринимательский риск непосредственно самого страхователя и только в  его

пользу.

 

 

 

ГЛАВА II Осуществление  лизинговых операций в Казахстане

2.1 Общие сведения  и перспективы развития лизинговых  услуг в Казахстане

 

      Общие  тенденции

      Рынок  лизинговых услуг Казахстана  активно начал развиваться, начиная  с

2000  года.  При   этом,  основная  доля  лизинговых  сделок  приходилась  на

лизинговую  компанию  «Казагрофинанс»  со  100%  государственным   участием,

созданную  по  инициативе  правительства  в   рамках   агропродовольственной

программы Казахстана для расширения социальных проблем  на селе.

      Коммерческие  банки РК предпочитают заниматься  лизингом через  создание

отдельных лизинговых компаний.  В  настоящее  время  в  Казахстане  работает

порядка  20  лизинговых  компаний,  причем  8  из  них  являются   дочерними

компаниями местных  банков, и на их  долю  приходится  более  51%  от  общего