3.1 Особенности работы
коммерческого банка с физическими
лицами
Ключевой задачей маркетинга вообще, и
в банковской сфере, в особенности, является
исследование рынка. При его анализе в
теории маркетинга используется понятие
сегмента рынка, под которым понимается
часть рынка (регион, группа потребителей,
группа услуг), которую можно охарактеризовать
определенными общими признаками. Разделение
рынка на части осуществляется самыми
разными способами. В основе сегментации
рынка лежит характер банковских услуг
(кредитные, операционные, валютные, прочие)
и клиентурный признак (юридические и
физические лица, банки - корреспонденты,
государственные и муниципальные органы).
В практике применяется также географическая,
демографическая, психокультурная и поведенческая
сегментация. В качестве объектов географической
сегментации выступают территориальные
образования, экономические районы, города,
пригороды, микрорайоны городов. Банк,
естественно, обычно концентрирует свое
внимание, в первую очередь на ближайшие
рынки.
Демографическая сегментация основывается
на социально-профессиональном делении
населения (возраст, пол, семейное положение,
уровень образования и т.д.). Банк выявляет
интересующие группы населения и работает
с ними для максимального привлечения
вкладов, оптимального размещения кредитов.
В последнее время существенно возросла
роль психокультурной сегментации, учитывающей
отношение физических лиц к предлагаемой
банком услуге. Характер отношения зависит
как от социального положения, так и от
специфических особенностей человека
(особенности характера и темперамента
и т.д.). Поведенческая сегментация
проводится на основе изучения досье,
имеющегося в банке на каждого клиента.
По своему поведению население может классифицироваться
следующим образом: люди, живущие сегодняшним
днем; авантюристы - риск-тайкеры; реалисты,
недостаточно активные, однако относящиеся
с уважением к материальным ценностям;
лица, стремящиеся быть в центре внимания.
Сегментация рынка банковских услуг необходима
для анализа, положения банка на рынке,
сравнения его рынка с рынком конкурентов
и принятия соответствующего управленческого
решения.
В настоящее время в банковском маркетинге
наиболее важно использовать такие принципы,
как поведенческая сегментация, т.е. реакция
людей на рекламу, на новые виды услуг
и демографическая сегментация, например,
чем выше доход семьи, тем выше ее потребность
в самых разнообразных продуктах банка.
Семейное положение тоже имеет немаловажное
значение, поскольку одиночки в меньшей
степени пользуются услугами банка. Люди,
имеющие успехи в карьере, хорошую работу
в большинстве случаев предъявляют повышенный
спрос на ссуды и услуги по хранению сбережений.
Также определение целевых рынков для
банка совершенно необходимо. Выгоды от
определенного вида услуг, как правило,
целесообразны лишь для определенных
групп клиентов. Для других групп такие
услуги могут быть или слишком дорогими,
или в данный момент бесполезными. Группа
клиентов, подходящая для данной услуги,
образует целевой рынок. Клиент банка
может выступать как часть нескольких
целевых рынков, предназначенных для различных
видов услуг. Задача маркетинговых служб
- правильно оценить целевые рынки для
услуг, оказываемых банком.
Существует два типа маркетинговой стратегии,
связанной с исследованием целевых рынков
в рамках имеющихся банковских клиентов.
В одних случаях банк идет "от продукта",
т.е. выбирает конкретный вид услуг и на
базе имеющейся у него информации о клиентах
выявляет, кто нуждается в такого рода
услуге. В других случаях используется
метод перекрестной продажи, когда при
совершении какой-либо операции работники
банка предлагают клиенту новые или дополнительные
услуги.
Успешное продвижение услуг банка на целевом
рынке и его успехи в борьбе за клиентов
будут определяться, в первую очередь,
ценами на банковские услуги (ставками
процентов по депозитам и кредитам, тарифами
на другие виды банковских услуг), прибыльностью
банка и уровнем выплачиваемых акционерам
дивидендов, уровнем обслуживания (отношение
к клиенту, скорость обслуживания, предоставление
дополнительных услуг и др.), а также, предоставлением
новых видов банковских услуг или нового
их качества (например, возможности снятия
процентов по срочному вкладу) по сравнению
с конкурентами. Кроме того, большое значение
имеют репутация и привлекательный образ
(имидж) банка, внешний вид и внутреннее
оформление его зданий, правильный выбор
расположения филиалов банка, пунктов
обмена валюты и др.
При изучении предпочтений и мотивов поведения
существующих и потенциальных клиентов
банка необходимо получить ответы на следующие
вопросы:
-из каких источников они узнали об услугах,
оказываемых банком;
-по каким мотивам и с какими целями они
обращались, или хотели бы обратиться
в банк;
-какие виды банковских услуг в целом и
услуг, предполагаемых банком, пользуются
спросом;
-какие новые виды банковских услуг они
хотели бы получить;
-каково будет их отношение к предлагаемым
банком конкретным новым видам банковских
услуг;
-удовлетворены ли клиенты уровнем обслуживания
в банке и, какие имеются у них пожелания
по его улучшению и т.д.
Основным и наиболее удобным
способом улучшения мнения клиентов
о деятельности банка является их
опрос. Опросы могут проводиться
с помощью рассылки анкет по почте,
помещения их в средствах массовой
информации (например, в местной
печати), по телефону или путем личного
интервьюирования. Также могут использоваться
математические модели, но точность такого
прогнозирования может оказаться
весьма невысокой. Таким образом, точность
прогнозирования спроса на банковские
услуги реально будет зависеть от знаний,
опыта и интуиции как специалистов маркетинговой
службы, так и, естественно, руководителей
банка.
Цели маркетинговой деятельности банка
по продвижению его услуг на рынке заключается,
во-первых, в сообщении существующим и
потенциальным клиентам информации об
услугах, предоставляемых банком, преимуществах
обслуживания в данном банке по сравнению
с другими банками, о новых услугах (новом
качестве услуг) в случае начала их предоставления
и, во-вторых, в создании привлекательного
образа (имиджа) банка в глазах различных
групп населения, общественности. Информация
о банке и его услугах, сообщенная тем
или иным способом клиентам банка, должна
побуждать потенциальных клиентов вступить
с ним в контакт, а существующих клиентов
- продолжать с ним взаимоотношения. Также
создание привлекательного образа (имиджа)
банка является не менее важным, чем сообщение
информации об его услугах.
Основными методами маркетинговой деятельности
по сообщению клиентам информации о предоставляемых
банком услугах и формированию имиджа
банка является банковская реклама, общение
с существующими и потенциальными клиентами,
а также проведение специальных мероприятий
по связям с общественностью, или, как
принято говорить, взаимодействие с конкретными
аудиториями - финансовыми кругами, средствами
массовой информации (прессой, телевидением,
радио), различными общественными организациями,
которые реально или потенциально могут
влиять на деятельность банка.
Следует отметить, что все эти методы тесно
взаимосвязаны. Так, любая реклама является
по своей сущности общением с клиентом
- активным (например, почтовая, прямая
реклама, адресованная конкретным лицам)
или пассивная (рекламные обращения, публикации
в прессе и др.). С другой стороны, при любом
общении сотрудников банка с существующими
или потенциальными клиентами, а также
при проведении мероприятий по связям
с общественностью, так или иначе, осуществляется
и реклама банка. Банк может достаточно
легко осуществить сегментацию клиентов
по возрастным категориям, так как при
открытии банковского счета с ними проводится
беседа и заполняется карта, содержащая
подробные сведения об их возрасте, уровне
образования и т.д.
Например, чем выше доход семьи, тем больше
потребности в разнообразных продуктах
банка и тем выше, следовательно, вероятность
продажи запланированных услуг. Семейный
статус тоже имеет значение: одиночки
меньше пользуются банковскими услугами.
Далее, люди, имеющие хорошую работу и
перспективы продвижения по службе, как
правило, предъявляют повышенный спрос
на ссуды и услуги по хранению сбережений.
Они, следовательно, далее привлекательны
как объект маркетинговой компании, так
как имеют устойчивый доход. Переход от
одной стадии жизненного цикла к другой,
равно как и некоторые важные события
в жизни клиента банка создают возможности
для предложения ему новых видов банковских
продуктов. Эти события называют "переломными
точками". К их числу относятся: окончание
школы, женитьба, получение капитала, уход
на пенсию и т.д. В каждом конкретном случае
возникают потребности, связанные с определёнными
финансовыми операциями. Таким образом,
сегментация, равно, как и учет крупных
событий в жизни людей, позволяет банку
обнаружить новые целевые рынки и расширить
предложение банковских продуктов. До
сих пор речь шла в основном о финансовом
обслуживании уже существующих клиентов
банка. Привлечение банком новых персональных
клиентов сосредотачивается в основном
в более молодых возрастных группах. Например,
банки активно борются за выпускников
высокооплачиваемых школ и колледжей,
которые имеют лучшие перспективы на получение
хорошей работы. Многие банки охотятся
за сбережениями подростков в возрасте
11-16 лет. Хотя эти счета не приносят прибыли,
их владельцы через несколько лет могут
стать целевым рынком для продажи им различных
банковских продуктов. Таким образом,
сегментация помогает банку выявить новые
перспективные сферы деятельности на
рынке финансовых услуг и направить ресурсы
в наиболее рентабельные операции.
Политика продвижения банковских услуг
на рынок - это система мероприятий по
взаимодействию банка с потенциальными
потребителями и обществом в целом, направленная
на формирование спроса и увеличение объема
продаж банковского продукта.
Реклама - это средство информации о банке
или услугах, им оказываемых, коммерческая
пропаганда потребительских свойств,
представляемых услуг для клиентуры и
достоинств деятельности банк готовящая
активного и потенциального клиента к
расширению деловых контактов с банком.
Основные функции банковской рекламы:
-формирование доверия клиента к банку
(престижная реклама, направленная на
формирование репутации, имиджа банка);
-информирование об ассортименте услуг
банка;
-убеждение в преимуществах рекламируемых
услуг;
-побуждение к приобретению данной услуги
у данного банка.
Личные продажи - устное предоставление
услуги в ходе беседы с потенциальным
покупателем. Личные продажи, предполагающие
индивидуальное общение работников банка
с клиентами, широко распространены в
банковском деле. В контакт, с клиентами
в роли продавцов, выступают практически
все работники банка. Средствами такого
общения являются беседы по телефону,
послание по почте и личное общение с клиентами
в банке. Главным ограничением личных
продаж являются большие затраты времени
персонала.
Стимулирование сбыта является средством
кратковременного воздействия на рынок.
Оно используется главным образом, для
оживления упавшего спроса, повышения
осведомленности клиентов о предполагаемых
продуктах, для создания им необходимого
имиджа.
Средства стимулирования у клиентов включает
проведение конкурсов, демонстраций, предоставление
премий, распространение образцов и т.д.
Цели стимулирования сбыта должны быть
согласованны с общей стратегией банка.
Эти цели обычно направлены на стимулирование
большого потребления услуг, поощрение
лиц, не пользовавшихся ранее отдельными
банковскими продуктами, к их опробованию,
а также на привлечение новых клиентов.
При разработке целей стимулирования
должны быть приняты во внимание вероятные
ответные действия конкурентов.
Таким образом, вышеизложенное позволяет
сделать следующие выводы:
1. В условиях общей экономической нестабильности,
возросшей межбанковской конкуренции
и снижения доходности классических банковских
операций, российские банки вынуждены
использовать приемы маркетинга в своей
деятельности.
2. Учитывая многолетний опыт западных
банков по внедрению маркетинга в банковскую
практику, целесообразно использовать
наиболее передовой, прогрессивный опыт
в данной области на российском рынке.
3.2 Краткая характеристика
банка
ООО "Хоум Кредит энд Финанс
Банк", один из лидеров российского
рынка банковской розницы, работает
на российском рынке с 2002 года.
По данным аудированной финансовой отчетности
(МСФО) за 2010 год активы ООО "Хоум Кредит
энд Финанс Банк" составили 81,4 млрд.
рублей, капитал - 14,9 млрд. рублей, кредитный
портфель - 70,8 млрд. рублей. Чистая прибыль
по итогам за 2010 года составила 2 млрд.
рублей.
По состоянию на 31 декабря 2010 года доля
Банка на рынке товарного кредитования
составила 29%, доля на рынке кредитных
карт - 11%. Региональная сеть Банка представлена
в 80 регионах России - на 31 декабря 2010 года
действуют 87 представительств, 1 филиал,
97 офисов. Банк сотрудничает более чем
с 29 тыс. магазинов-партнеров в 1 200 городах
России. Клиентами Банка являются около
15 млн. человек.
Кредитная линейка Банка включает более
100 кредитных продуктов, среди которых
потребительские кредиты, наличные в кредит,
кредитные карты, автокредиты и ипотека.
Банк "Хоум Кредит" активно реализует
стратегию перехода от монолайновой кредитной
организации к универсальному розничному
банку. В 2007 году Банк объявил о приеме
срочных вкладов от населения.
В мае 2007 года международное рейтинговое
агентство Standard & Poor's повысило рейтинг
Банка до B+/B, в октябре Moodys' подтвердило
рейтинг Банка на уровне Ba3/NP/D-. Прогноз
рейтингов - стабильный.
Основа работы Банка в России - принцип
ответственного кредитования и прозрачности
бизнеса. Благодаря передовым технологиям
кредитования Банк предлагает клиентам
простые и быстрые решения, объективные
условия и стремится к взаимовыгодному
партнерству. В Банке принят Кодекс ответственного
кредитования.
В 2007 году Банк выступил генеральным партнером
социального проекта "Дети рисуют!",
география которого охватила 7 городов
России. Активная работа Банка по решению
социально значимых программ страны была
отмечена в 2007 году на ежегодной церемонии
награждения премией "ПИЛАР", где
Банк был объявлен победителем в номинации
"Социально ответственная компания".
Успехи Банка были также отмечены в 2007
году профессиональными кругами. По итогам
опроса Экспертного совета премии "Финансовый
Олимп" Банк был признан лучшим розничным
банком в категории "Потенциал и перспектива".
По итогам национально банковской премии
Банк получил награду в 2 номинациях: "За
развитие банковских услуг в регионах
России" и как "Информационно открытый
банк".
Банк является членом Ассоциации
российских банков, Ассоциации региональных
банков, Национальной валютной ассоциации,
Национальной фондовой ассоциации и
Московской международной валютной
биржи.
Аудит Банка по международным стандартам
финансовой отчетности проводит компания
KPMG. Аудит по российским стандартам финансовой
отчетности проводит ООО "Финансовые
и бухгалтерские консультанты".
Банк входит в систему страхования вкладов
под номером 170 в реестре банков-участников
системы страхования вкладов.
Банк "Хоум Кредит" является членом
Группы "Хоум Кредит" (Home Credit Group).
Компании Группы "Хоум Кредит" осуществляют
свою деятельность на финансовых рынках
Центральной и Восточной Европы, а также
Центральной Азии и Дальнего Востока.
Общий объем выданных Группой кредитов
на конец 2009 года составил 2,7 млрд долларов
США. Группа "Хоум Кредит" является
одним из лидеров на рынках потребительского
кредитования Чешской Республики (с 1997
года), Словацкой Республики (с 1999 года),
Российской Федерации (с 2002 года) и Республики
Казахстан (с декабря 2005 года). В 2006 году
Группа "Хоум Кредит" вышла также
на рынки Украины, Беларуси, в декабре
2007 года - на рынок Китая.
Группа "Хоум Кредит" является членом
группы компаний PPF, основанной в 1991 году
и занимающейся страхованием и потребительским
кредитованием, а также оказывающей комплексные
услуги по управлению активами. За 17 лет
своей деятельности группа компаний PPF
стала ведущим международным финансовым
инвестором, управляющим активами объемом
около 8,7 млрд. евро на 30 июня 2009года.
Home Credit - зарегистрированный знак обслуживания
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".
Лицензия Банка России № 316 от 31 марта
2003 года.
3.3 Потребительский кредит
в торговой организации
Потребительский кредит в "Хоум
Кредит энд Финанс Банк" предоставляется
заемщикам в возрасте от 18 до 64 на
срок от 6 до 24 месяцев. Для получения
кредита необходимо предоставить банку
паспорт и второй документ на выбор:
водительское удостоверение; карточку
ПФ РФ (Пенсионного фонда Российской
Федерации); пенсионное удостоверение;
карту клиента банка. Клиент выбирает
товар в торговой организации
на сумму от 3 000 до 70 000 тысяч рублей
без поручителя, сумма до 100 000 тысяч
рублей оформляется только с заранее
подписанной в организации, справкой
"сведения о работе".
Процентные ставки по потребительскому
кредиту в среднем составляют от 54 до 102%
годовых. В среднем бытовая техника оформляется
под 60-70% годовых, а мобильные телефоны
под 75% годовых потому что они являются
товарами повышенной группы риска. При
наличии специальных акций в ТО процентная
ставка бывает 23.6% годовых. Это специальные
акции, такие как "10-10-10"; "1,5% в месяц"
и т.д. Комиссия за предоставление кредита
отсутствует.
Кредитный специалист оформляет анкету
в среднем 10-15 минут. Клиенту предлагаются
дополнительные услуги, такие как страхование
жизни; страхование от потери работы и
несчастных случаев; страхование бытовой
и мобильной техники; услуга "ежемесячные
извещения" и услуга "близкие вещи".
Страхование от потери работы и несчастных
случаев является более дорогой. Страховая
выплата по кредиту составит 110% от суммы,
оформленной в кредит, независимо от того,
сколько клиент уже выплатил по кредиту.
Услуга "ежемесячные извещения" стоит
29 рублей в месяц. Клиенту раз в месяц по
почте приходят извещения по кредиту с
информацией по кредиту и почтовый бланк.
Стоимость услуги "близкие вещи"
составляет 500 рублей. Эта сумма делиться
на все процентные периоды, т.е. на количество
месяцев. Наличие страховки никак не влияет
на одобрение кредита. Это даже прописано
в договоре.
Заполнив анкету, КС отправляет ее на рассмотрение.
В 80% случаев ответ появляется на экране
сразу. В остальных случаях бывает отсрочка
решения. Банк позванивает телефоны, которые
указал клиент, так же телефоны людей,
которые указываются как экстренные и
близкий родственник. Если проблем не
возникает, то в течении 5-15 минут банк
дает одобрение на кредит. Остается только
подписать документы и уплатить первый
взнос в кассу ТО, если таковой есть.
Мораторий на досрочное погашение составляет
3 месяца. Комиссия за досрочное погашение
не берется, скорей наоборот: проценты
пересчитываются.
Штраф за просрочку платежа составляет
800 рублей в месяц. По истечении 3х просроченных
месяцев банк вправе потребовать у клиента
погасить кредит единовременным платежом.
Если требования банка не выполняются,
то банк подает в суд. В рамках корпоративной
программы потребительского кредитования
сотрудникам предприятий - клиентов Банка
предлагаются кредиты наличными с пониженной
процентной ставкой.
Методы развития потребительского кредита.
В банковской практике применяются два
основных методов кредитования:
Первый метод кредитования заключается
в том, что вопрос относительно предоставления
ссуды решается каждый раз в индивидуальном
порядке. Кредит предоставляется на определенный
срок в несколько недели, месяцев или лет
и связанный с потребностью заемщика в
денежных средствах для финансирования
целевой потребности. В общем объеме банковских
кредитов часть такой ссуды субъектам
хозяйственной деятельности превышает
50%.
Второй метод кредитования заключается
в предоставлении банком заемщику ссуды
в пределах предварительно определенного
лимита кредитования на определенный
период времени на покрытие его потребности
в краткосрочных средствах. Такой метод
кредитования называется кредитной линией.
Для банка открыть кредитную линию для
заемщика значит взять на себя определено
забалансовое обязательство о предоставлении
денежных средств.
В банковской практике выделяют два видов
кредитной линии:
необновительную и обновительную (револьверную).
В случае открытия необновительной кредитной
линии лимит кредитования внедряется
в виде лимита выдачи, то есть банк принимает
на себя обязательство предоставить ссуду
в определенном размере. После предоставления
банком кредита в установленном размере
и его погашения заемщиком отношения между
банком и заемщиком прекращаются.
При открытии обновительной (револьверной)
кредитной линии лимит кредитования определяется
в виде лимита задолженности из ссуды.
Это позволяет предприятию-заемщику получить
ссуду в пределах установленного лимита,
погасить всю ее сумму (или часть суммы)
и автоматически получить повторно кредит
в пределах срока действия кредитной линии.
Обновительная кредитная линия является
более гибкой формой кредитования и нередко
предоставляется без специального обеспечения.
Кредитная линия может быть как краткосрочной
с периодом действия, что, как правило,
не превышает 180 дней, так и долгосрочной
со сроком действию 3 - 5 лет. За открытие
кредитной банк получает комиссию.
В зависимости от характера обязательств
банка различают подтвержденную и обязательную
кредитная линия.
Подтвержденная кредитная линия предусматривает
договоренность относительно намерения
банка кредитовать и не является официальным
обязательством банка.
Последний обязывается предоставить
ссуду согласно заявке клиента лишь
в безотлагательном случае, потому
клиент мало заинтересован в такой
кредитной линии и использует
ее лишь как гарантию за ссудой, которую
предоставляет другой кредитор. Ставка
проценту за такой кредитной линией
может предварительно не определяться.
Такие обязательства не учитываются
даже за балансом, а подлежат лишь внесистемному
учету.
Обязательная кредитная линия - это контрактное
обязательство, согласно которому банк
обязывается в письменной форме кредитовать
клиента за его просьбой в соответствии
со сроками и условиями, которые предусмотрены
кредитным соглашением. Банк может отказать
в кредитовании лишь в случае, когда обнаружит
реальное ухудшение финансового состояния
заемщика или нарушения им условий кредитного
соглашения. Такое обязательство банка
подлежит учету за балансом на внебалансовом
счете. При открытии такой кредитной линии
банк получает комиссию или от суммы обязательства,
или от его части, которая не использована
заемщиком.
В настоящее время коммерческая банка
преимущественно использует метод индивидуального
подхода к клиенту при выдаче каждой отдельной
ссуды, а метод открытия кредитной линии
практикуют в отношениях с заемщиками,
которые имеют надежную репутацию.
3.4 Анализ клиентской базы
"Хоум Кредит энд
Финанс Банк" хорошо известен
на российском финансовом рынке
как один из лидеров потребкредитования
и "монопродуктовая" организация,
долгое время специализировавшаяся
на предоставлении займов в
торговых сетях. Однако в последнее
время ХКФБ начал проводить
в жизнь новую стратегию развития,
целью которой является создание
универсального банка.
Одним из основных направлений деятельности
ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк"
является выпуск и обслуживание кредитных
пластиковых карт.
Рассмотрим прибыльность операций с использованием
банковских карт банка "Хоум Кредит
энд Финанс Банк".
Под экономической эффективностью системы
пластиковых карт (СПК) следует понимать:
какую реальную выгоду приносит СПК для
конкретного банка. Поэтому главной задачей
методики оценки эффективности СПК является
получение ответа на основные вопросы,
волнующие прежде всего руководителей,
принимающих решения на использование
выделенных на комплексные программы
ресурсов. К вопросам такого характера
можно отнести; какие сроки окупаемости
дорогостоящего оборудования, какие накладные
расходы несет банк на содержание аппарата
СПК и обеспечивающих служб (инкассации,
кассы, бухгалтерии); какие затраты идут
на обеспечение процессинга, поддержку
линий связи и корреспондентских отношений;
во что обходится содержание той или иной
оборудованной торговой точки или места
установки банкомата; в каком варианте
и на каких условиях возможно работать
с конкретным клиентом или другим банком.
По мере развития в России электронных
платежных систем актуальными становятся
и вопросы налогообложения операций по
пластиковым картам, вопросы экономического
обеспечения тарифной политики банков
и д. р.
Для того, чтобы отвечать на поставленные
вопросы, необходимо научиться экономически
грамотно определять и учитывать все основные
(ключевые) прямые и косвенные финансовые
результаты функционирования СПК. Расчеты
по экономической эффективности должны
быть приведены к единым цифровым параметрам,
т. с к конкретным денежным выражениям,
позволяющим в единой системе мер оценивать
действующую и развивающуюся систему
пластиковых карт во всем многообразии
денежных потоков внутри самого банка
и вне его. Первоначальные
попытки, предпринятые руководителями
многих российских банков, рассматривать
программу по внедрению пластиковых карт
как хозрасчетную программу оказались
неверными. СПК это система систем, т.к.
неразрывно связана с проводимой банком
политикой управления ресурсами (активно-пассивных
операций) и политикой маркетинга, которые,
в свою очередь, полностью зависят от состояния
и перспектив развития всех денежных рынков
и места самого банка на этих рынках. Давно
известно, что пластиковые деньги придуманы
для того, чтобы реальные деньги оставались
в распоряжении банков и приносили им
максимальную прибыль через инвестиционные
и кредитные программы. Обыкновенный держатель
пластиковой карточки и не догадывается
о том, какие прибыли (пока за рубежом)
имеют банки, используя его средства в
своей ресурсной базе. По оценкам специалистов,
на руках у населения нашей страны находится
35 миллиардов долларов и десятки триллионов
наличных рублей, которые просто изъяты
из обращения. Для любого коммерческого
банка представляет большой интерес привлечь
эти средства в свои инвестиционные и
кредитные потоки.
Таким образом, расчет экономической эффективности
СПК относится к категории сложных и комплексных
экономических задачи должен рассматриваться
в общей структуре прибыльности, доходности
и рентабельности банковской деятельности.
Экономическую задачу в нашем случае можно
сформулировать следующим образом: детальное
выявление, обобщение, систематизация,
постоянное отслеживание и оценка ключевых
(базовых) параметров, характеризующих
функционирование СПК с точки зрения экономической
выгоды для банка (получения прямых и косвенных
доходов), и второе - оказание методической
помощи сотрудникам отделов пластиковых
карт в организации ежедневной эффективной
работы с клиентами.
В банке "Хоум Кредит энд Бизнес Финанс
банк" доходы и расходы по операциям
с пластиковыми картами отражаются в составе
комиссионных доходов и расходов по принципу
начисления и рассчитываются по методу
эффективной процентной ставки. Комиссионные
доходы включают в себя комиссии за открытие
и ведение ссудных счетов, а также комиссионные
доходы по кредитным обязательствам. Комиссии
за открытие ссудных счетов включаются
в состав доходов будущих периодов (вместе
с соответствующими прямыми затратами)
и отражается в качестве корректировки
фактических доходов по кредитам. Если
существует вероятность того, что кредитное
обязательство приведет к предоставлению
конкретных ссуд, комиссионные за кредитные
обязательства и связанные прямые расходы
включаются в состав доходов будущих периодов
и отражаются в качестве корректировки
фактических доходов по возникшей ссуде.
Если вероятность того, что кредитное
обязательство приведет к предоставлению
конкретных ссуд, чрезвычайно мала, комиссионные
за кредитные обязательства признаются
в отчете о прибылях и убытках в течение
оставшегося срока кредитного обязательства.
В случаях, когда срок кредитного обязательства
истекает и по нему не заключается кредитный
договор, комиссионные по таким кредитным
обязательствам признаются в отчете о
прибылях и убытках по истечении срока
обязательства. Комиссии за открытие ссудных
счетов признаются в качестве доходов
по мере оказания услуг. Прочие доходы
отражаются в консолидированном и комбинированном
отчете о прибылях и убытках по завершении
соответствующих сделок. Комиссионный
доход по выданным гарантиям включается
в состав доходов будущих периодов и признается
в качестве доходов пропорционально периоду
действия гарантий. Комиссионный расход
по полученным гарантиям включается в
состав расходов будущих периодов и признается
в качестве расходов пропорционально
периоду действия гарантий. Все прочие
комиссионные расходы и доходы признаются
по мере оказания услуг.