Правовое регулирование кредитного договора

В-третьих, в случае, если в гарантии предусмотрена  ответственность гаранта за нарушение  им обязательства перед бенефициаром, гарант лишается права требовать  от принципала этих сумм, если не предусмотрит такое право в договоре на предоставление гарантии.

В настоящее  время в нашей стране четко  прослеживается развитие, с одной  ст⁴ороны, вещных способов обеспечения в сочетании с поручительством, а с другой стороны — обезличенных гарантий, при которых риск неисполнения несет все более расширяющийся круг лиц. А в мире уже в 70-х годах наметилась тенденция восстановления значения личного обеспечения. Это связано с накоплением оборотного капитала. Управляемая экономика Запада стремится создать тесные связи между группами физических и юридических лиц. Довольно часто, например, банк предоставляет кредит акционерному обществу или товариществу, в котором одному физическому лицу принадлежит большая часть акций или долей, лишь при условии предоставления поручительства со стороны лица, контролирующего акционерное общество или товарищество./4/

 

 

2.3. Оценка банковского кредитного риска

 

На  основании Положения по анализу  кредитоспособности заемщика банк определяет финансовое состояние предприятия.

Финансовое  состояние является важнейшей характеристикой  деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимися в распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования.

Важнейшей характеристикой, отражающий финансовое положение, является его платежеспособность.

 

Коэффициент платежеспособности.

1  Коэффициент покрытия (текущая ликвидность) - характеризует общую обеспеченность  предприятия оборотными средствами  для ведения хозяйственной деятельности.

 

К = оборотные активы  = раздел II

      Краткосрочные              раздел VI- (стр. 640 + 650 +660)

       обязательства

 

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна находиться в пределах от 1.0 до 2.0

 

2  Коэффициент срочной ликвидности  - частный показатель общего коэффициента  покрытия

 

 К = ДС + кФВ+Дебит.задол-ть плат.по которым ожид. в теч-ии 12 мес.

         Краткосрочные обязательства

 

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна находиться в пределах от 0.3 до 0.7

 

  3  Коэффициент абсолютной  ликвидности - отражает долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств .

 

К = ДС + ДФВ  =  стр.250+стр.260

  Краткосрочные     Р. VI - (стр.640+ стр.650+660)

  обязательства

 

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна находиться в пределах от 0,1 до 0,3

 

4  Коэффициент ликвидности  при  мобилизации средств - характеризует  степень зависимости платежеспособности  предприятия от материально производственных  запасов и затрат с точки зрения необходимости мобилизации денежных средств для погашения своих краткосрочных обязательств

 

К = запасы и затраты     =  стр. 210+220

       Краткосрочные           VI- (стр.640+650+660)

       Обязательства

 

 

Рекомендуемая величина данного коэффициента от 0,5 до 1

 

Коэффициент финансовой устойчивости

 

Оценивается по соотношению собственных и  заемных средств в активах  предприятия

 

1 Коэффициент  автономии

 

К авт = капитал и резервы = р.IV

           Стоимость активов     стр.399

 

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна быть более или равный 0,6

 

2 Коэффициент  соотношения заемного и собственного  капитала

 

К = Заемные средства

       Капитал и резервы

 

Рекомендуемые значения данного коэффициента менее 0,7

 

Коэффициент обеспеченности собственными средствами - характеризует наличие собственных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости

 

К = Собственные средства

       Оборотные активы

 

Рекомендуемое значение - более 0,1

 

Вероятность банкротства - коэффициент, рассчитываемый при помощи 2-Счета Э, Альтмана

 

Ъ = 1,2Коб + 1,4Кнп + 3,ЗКр + 0,6Кп + 1,0Кот, где

 

Коб = текущие активы

           Всего активов

 

Кнп = Нераспределенная прибыль

              Всего активов

 

Кр = балансовая прибыль

         Всего активов

 

Кп = Рыночная стоимость акц-ного капитала

         Краткосрочные обязательства

 

Кот = Выручка от реализации

           Всего активов

 

 

Значение Z

Менее или равно 1,8  очень высокая

От 2,8 до 2,7   высокая

От 2,8 до 2,9   возможная

3,0 и  выше    очень низкая

 

 

Определение класса кредитоспособности

 

В зависимости  от финансовых показателей заемщика, клиенты группируются по классам  кредитоспособности

К первому  классу относят фирмы, имеющие устойчивое финансовое положение, пользующиеся великолепной репутацией, безупречно выполняющие все предыдущие кредитные соглашения, имеющие финансовые показатели выше среднеотраслевых с минимальным риском не возврата кредита.

Ко  второму классу относят клиентов, с удовлетворительным финансовым положением, достаточно хорошо осуществляющих свою деятельность и имеющих Хорошую репутацию, с показателями на уровне среднеотраслевых, с нормальным риском не возврата кредита.

К третьему классу относят клиентов, имеющие  показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском не возврат? кредитов, с неудовлетворенным финансовым положением.

Коэффициенты  и показатели на уровне средних величин  являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних - к  первому классу, ниже средних - к  третьему классу.

 

 

 

3. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

 

3.1.Ответственность  за нарушение обязательств по  кредитному договору

 

Формами ответственности за нарушение кредитного договора является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорной характер.

За  нарушение сроков возврата полученного  кредита клиент, как правило обязан уплатить банку повышенные проценты.

Прежде  всего необходимо определить правовую природу повышенных процентов за пользование банковским кредитом.

Обычно  арбитражные суды взыскивают проценты за пользование банковским кредитом, начисленные банком на дату предъявления им претензии ответчику.

Представляется, что существует три возможных  варианта решения вопроса о природе повышенных процентов за пользование банковским кредитом.

Во-первых, можно рассматривать повышенные проценты как неустойку за нарушение  срока возврата кредита. В этом случае при взыскании повышенных процентов  следует применять сокращенный шестимесячный срок исковой давности.

Во-вторых, можно рассматривать повышенные проценты как сложный правовой институт. Можно сделать вывод, что они  состоят из "обычных" процентов, которые, как указано выше, являются вознаграждением за пользование  средствами банка, и неустойки за нарушение срока возврата кредита в части, превышающей обычные проценты. Тогда при взыскании части повышенных процентов, равной обычной    процентной ставке, уплачиваемой в пределах срока пользования средствами банка, необходимо применять    общий трехлетний срок исковой давности, а при взыскании неустойки -сокращенный.

В-третьих, можно рассматривать повышенные проценты как вознаграждение за предоставленные  клиенту заемные средства, которые  он обязан уплачивать после истечения срока возврата кредита. В этом

случае  для взыскания суммы повышенных процентов применяется общий трехлетний срок исковой давности.

  Стороны вправе в договоре определить правовую природу повышенных процентов. Если они этого не сделали, то повышенные  проценты следует   рассматривать как правовое образование, имеющее сложный характер, т.е. состоящее их обычных процентов и неустойки. Этот вывод основан на правовой природе кредитного договора, который, в отличие от обычного договора займа, разновидностью которого он является, предоставляется именно с целью получения вознаграждения. В случае не возврата в срок ссуды клиент продолжает пользоваться заемными средствами, что свидетельствует о фактическом продолжении кредитования. За это клиент должен платить вознаграждение. Кроме того, что он нарушил обязательство вернуть в срок средства банка, за это он должен уплатить банку неустойку (ст.66 и 68 Основ гражданского законодательства). Не случайно во многих кредитных договорах стороны указывают, что при нарушении срока возврата кредита клиент обязан уплатить банку не повышенные проценты, а пенни за просрочку платежа. При этом проценты за пользование кредитом  начисляются и уплачиваются  в обычном порядке. Например, такое условие было включено в кредитный договор № 540-к от 14.09.90 г., заключенный между Балтийским банком и Ленинградским аккумуляторным заводом.

Из  сказанного выше следует сделать  еще ряд выводов. В соответствии со ст. 107 Арбитражного процессуального  кодекса РФ, утвержденного постановлением Верховного Совета РФ от 21 февраля 1992 г., арбитражный суд вправе уменьшить неустойку, подлежащую взысканию с ответчика. Следовательно, арбитражный суд вправе уменьшить сумму повышенных процентов за пользование банковским кредитом в той ее части, которая превышает обычные проценты. Далее. Неустойка является формой гражданско-правовой ответственностиР^В соответствии с п.2 ст.71 Основ гражданского законодательства лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при   осуществлении   предпринимательской  деятельности,   несет имущественную ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы.

Таким образом, если кредит был предоставлен предпринимателю на цели предпринимательской  деятельности, то повышенные проценты в части, превышающей обычные проценты, должны взыскиваться вне зависимости от вины заемщика в несвоевременном возврате кредита.

Повышенные  проценты в части, превышающей обычные  проценты, должны начисляться за каждый день просрочки возврата кредита. Этот вывод сделан также на основе изучения техники начисления банковских процентов. Рассматриваемая неустойка является непрерывно текущей санкцией (пеней).

На  основании изложенного можно  сделать еще один вывод:

взыскание   процентов за пользование банковским кредитом (как обычных, так и повышенных) должно осуществляться по день фактического возврата кредита.

Следовательно, если арбитражный суд вынес решение  о взыскании непогашенного в  срок кредита и процентов по нему (как простых, так и повышенных) на дату заявления претензии, то истец (коммерческий банк) не лишается возможности предъявить повторный иск о взыскании процентов за пользование кредитом, начисленных с даты вынесения первого решения арбитражного суда по дату фактического возврата кредита. Иначе и быть не может, ведь после вынесения решения до его фактического исполнения истекает определенный период времени, в течение которого клиент фактически   продолжает пользоваться средствами банка. Поэтому банк может предъявить иск о взыскании процентов за период времени, истекший после вынесения первого решения.

Процессуальное  законодательство не допускает   повторное предъявление иска, если точно такой же иск по тому же предмету и тому же основанию уже  был рассмотрен арбитражным судом. Однако указанное правило не относится к рассматриваемой ситуации. Банк -истец имеет право требовать взыскания процентов за пользование кредитом за период времени, который не мог быть учтен арбитражным судом при вынесении первого решения, т.е. его требование по второму иску (иначе предмет иска) отличается от первоначального. Основания двух исков будут совпадать.

В своем  письме от 26 января 1994 г. № ОЩ-7/ОП-48 "Обзор  практики рассмотрения споров, связанных  с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров" Высший Арбитражный суд РФ предложил более простое решение проблемы взыскания банковских процентов. Банк вправе включить в исковое заявление требование о взыскании суммы процентов на дату фактического возврата долга. Если арбитражный  суд  признает  требования  истца  подлежащими удовлетворению по существу, то у него нет оснований отказывать банку именно в таком способе их реализации. Однако для этого необходимо, чтобы  претензия, заявленная заемщику,  отвечала следующим требованиям. В нее должны быть включены   данные о размере требований банка на момент предъявления претензии, о сумме, на которую начисляются проценты, о сроке, с которого они начисляются, а также требование об уплате процентов на день фактической уплаты долга. Если же в претензии требование об уплате процентов по день фактического возврата долга не содержится, то коммерческий банк может   воспользоваться  правом,   предоставленным   ему  ст.30 Арбитражного процессуального кодекса РФ, и увеличить размер своих исковых требований непосредственно в процессе рассмотрения спора. В этом случае арбитражный суд должен взыскать проценты в твердой сумме на день вынесения решения.