Анализ финансового планирования на предприятии ООО "Династия"

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Отход от централизованного планирования, прошедшая приватизация и весь ход экономических преобразований в России заставляют предприятия заглянуть в будущее, сформулировать свою стратегию, определить свои главные достоинства и конкурентные преимущества, ликвидировать стратегические угрозы и опасности, т.е. непосредственно использовать идеи стратегического планирования.

Цель работы – проведение стратегического  анализа на примере Мебельной  фабрики «Династия».

Для достижения поставленной цели потребовалось  решить ряд задач:

• Дать общую характеристику предприятия,
• Проанализировать внутреннюю среду организации (производственную и организационную структуры, производственную мощность и производственную программу, доходы работников, денежные потоки организации, финансовые результаты),
• Проанализировать внешнюю среду организации (емкость рынка, «разрывы», SWOT-анализ, анализ конкурентов, потребителей, поставщиков),
• Определить стратегическую позицию предприятия,
• Разработать стратегию развития предприятия.

 

1. Общая характеристика организации

 

ООО «Мебельная фабрика «Династия» находится на рынке производства и продажи мебели более 10 лет.

В Обществе создается единоличный  исполнительный орган управления –  Генеральный директор. Генеральный  директор в пределах своей компетенции осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, и является единоличным исполнительно-распорядительным органом Общества.

Структура управления Мебельной фабрики  «Династия» представлена на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура управления Мебельной  фабрики «Династия».

В настоящее время на предприятии  работает более 2100 человек. Средняя  заработная плата сотрудников Мебельной  фабрики «Династия» в 2006 году составила 12070 руб., что на 18,1% превышает аналогичный показатель прошлого года. На оказание благотворительной помощи, а также на развитие социальных проектов мебельная компания Мебельная фабрика «Династия» направила более 15 млн. рублей.

Объем продаж Мебельной фабрики «Династия» сторонним организациям в 2006 году составил 133 214 тыс. руб., что на 6,4% выше показателя прошлого года. Чистая прибыль составила в 2006 г. 23 989 тыс. руб., рентабельность продаж – 32%.

ООО «Мебельная фабрика «Династия» специализируется на выпуске кухонной, корпусной и офисной мебели.

Вся мебель изготавливается исключительно  из натуральной кожи категорий D, E и  выше, чехлы шьются на швейных машинах, оснащенных компьютерами. Все декоративные элементы каркасов изготавливаются  из натурального цельного бука, поставляемого из Италии. При обработке дерева на оборудовании итальянских и голландских фирм используются лаки и красители итальянских и немецких производителей. Все мягкие элементы выполнены из высококачественного многослойного поролона.

В компании достигнут высокий уровень культуры производства. Мебель изготавливается на современных деревообрабатывающих станках производства Италии, Германии и Испании: фрезерно-копировальный центр, автоматический раскроенный центр, сверлильно-присадочный центр, вакуумный пресс, фрезерно-сверлильный центр и т.д.

В 2003 году компания освоила производство мебели на метало каркасе, для медицинских  и образовательных учреждений.

В 2004 году введена в строй новая  автоматизированная линия по производству фасадов для кухонь из МДФ различной конфигурации, облицованных декоративными ПВХ - пленками с широким спектром цветовой гаммы, а также начат выпуск офисных перегородок.

В 2005 году компания освоила производство шкафов-купе, мягкой кожаной мебели элит-класса и мягкой мебели для широкого круга потребителей.

2. Анализ внутренней  среды организации

2.1. Производственная структура  организации

На фабрике организованно цеховое  производство, объектом управления являются специализированные подразделения  – производственные цеха основного  и вспомогательного производства. Организация цехов произведена по двум принципам: по технологическому и предметному.

По технологическому признаку образованы обрабатывающие цеха (4), по предметному - сборочные цеха (10).

Вспомогательный цех - транспортный.

На фабрике организованы следующие производства: обработка леса и материалов, сборка корпусной мебели, сборка кухонной мебели и сборка офисной мебели.

2.2. Организационная структура организации

Управление текущей деятельностью  фабрики осуществляет генеральный  директор.

Вопросами найма, увольнения, стимулирования, оценки и аттестации персонала занимается отдел кадров. Юридический отдел  занимается правовым обеспечением деятельности предприятия.

Директор по общим вопросам отвечает за работу отделов снабжения, коммерческого отдела, хозяйственно-административные вопросы. Финансовый директор контролирует работу всех подразделений в области финансов, занимается финансовым планированием, бюджетированием, вопросами учетной и налоговой политики, взаимодействием с банками и другими контрагентами предприятия. Директор по производству регулирует производственный процесс и увязывает его с производственным планированием.

Коммерческий отдел занимается вопросами реализации товаров, исследованием  рынка, налаживании связей с потребителями. В функции бухгалтерии входят задачи ведения бухгалтерского учета в организации. Производственный отдел занимается вопросами производственного характера, ведением складского хозяйства. Сметно-плановый отдел занимается калькулированием себестоимости продукции.

Организационная структура Мебельной  фабрики «Династия» изображена на рисунке 2.

 

  

 

 

 

 

Рис. 2. Организационная структура  Мебельной фабрики «Династия».

2.3. Производственная мощность и  производственная программа организации

На фабрике установлено следующее  оборудование: фрезерно-копировальный  центр, автоматический раскроечный центр, сверлильно-присадочный центр, вакуумный пресс, фрезерно-сверлильный центр, швейные машины, сушильные камеры, кромкооблицовочные станки. Станки оснащены ЧПУ(Числовое программное управление), которое позволяет автоматизировать технические процессы.

Производственная мощность предприятия  – 20 000 изделий в год, в 2006 г. была освоена на 94%.

Программа выпуска в 2006 г. составила 18700 шт.

Предприятие работает в 2 смены по 8 часов каждая.

Допустимый процент брака – 1%.

Простои оборудования составляют 3% от фонда работы оборудования.

В таблице 1 представлена производственная программа Мебельной фабрики  «Династия» на 2006 г.

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Производственная программа Мебельной  фабрики «Династия» на 2006 г.

Наименование	Удельный вес, %		Объем выпуска, шт.		Цена за шт., руб.		Товарная продукция, тыс. руб.
1	2		3		4		5
Столы, тыс. шт.	7		1000		3300		3300
Стулья, тыс. шт.	27		4000		650		2600
Кресла, тыс. шт.	5		700		4400		3080
Кухонные гарнитуры, тыс. шт.	7		1000		19000		19000
Шкафы-купе, тыс. шт.	8		1200		17000		20400
Кровати деревянные, тыс. шт.	7		1100		22000		24200
Диван – кровати, тыс. шт.		7		1100		10500		11550
Кресла-кровати, тыс. шт.		6		900		13000		11700
Диваны, тыс. шт.		3		500		4800		2400
Тумбочки, тыс. шт.		8		1200		26000		31200
Итого		15		2200		1580		3476

2.4. Доходы работников организации

В таблице 2 представлена динамика и  структура доходов работников организации.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Доходы работников организации

Наименование	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %			Темп прироста, %
	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	в 2005 г. по срав-нению с 2004 г.	в 2006 г. по срав-нению с 2005 г.
Заработная плата, в т.ч.:	22 411	22 702	24 549	99,1	99,0	98,5	101,3	108,1
Оклад	17 929	18 616	19 639	80,0	82,0	80,0	103,8	105,5
Премия	4 482	4 086	4 910	20,0	18,0	20,0	91,2	120,2
Материальная помощь	202	225	368	0,9	1,0	1,5	111,4	163,8
Итого	22 613	22 927	24 917	100,0	100,0	100,0	101,4	108,7

Доходы работников организации складываются из оклада, премии и материальной помощи, выплачиваемой предприятием. Около 80% заработной платы составляет оклад. Оклад вырос в 2005 г. по сравнению с 2004 г. на 3,8%, в 2006 г. по сравнению с 2005 г. – на 5,5%. Размеры премий были снижены в 2005 г. по сравнению с 2004 г. на 8,8%, в 2006 г. наблюдался рост на 20,2%. В целом заработная плата выросла в 2005 г. на 1,3%, в 2006 г. на 8,1%. Заработная плата составляет 99% доходов работников, 0,9-1,5% - материальная помощь. Размеры материальной помощи увеличились за период: на 1,4% - в 2005 г. по сравнению с 2004 г., на 8,7% - в 2006 г. по сравнению с 2005 г.

2.5. Денежные потоки организации

В таблице 3 представлены денежные потоки организации.

Таблица 3

 

Денежные потоки организации, тыс. руб.

Показатель	2006 г.	2005 г.	Темп роста, %
1	2	3	4
Остаток денежных средств  на начало отчетного года	108	98	110
Движение денежных средств  по текущей деятельности	-	-	-
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	135 348	128 619	105
Прочие доходы	612	543	113
Денежные средства, направленные:	58 782	59 898	98
на оплату приобретенных  товаров, услуг, сырья и иных оборотных  активов	20 458	19 289	106
на оплату труда	24 549	28 540	86
на выплату дивидендов, процентов	-	-	-
на расчеты по налогам и сборам	13 519	11 617	116
на прочие расходы	256	453	57
Чистые денежные средства от текущей деятельности	77 178	69 264	111
Движение денежных средств  по инвестиционной деятельности	-	-	-
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборогных активов	-	-	-
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	-	-	-
Полученные дивиденды	-	-	-
Полученные проценты	-	-	-
Поступления от погашения  займов, предоставленных другим организациям	-	-	-
Приобретение дочерних организаций	-	-	-
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	-	-	-
Займы, предоставленные  другим организациям	-	-	-
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	-35 656	-38 551	92
Движение денежных средств  по финансовой деятельности	-	-	-
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	-	-	-
Поступления от займов и  кредитов, предоставленных другими  организациями	3 793	4 639	82
Погашение займов и кредитов (без процентов)	45 325	35 343	128
Погашение обязательств по финансовой аренде	-	-	-
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	-41 532	-30 704	135
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	-9	9	-101
Остаток денежных средств  на конец отчетного периода	98	107	92