Анализ финансовой деятельности ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез"

Особый вклад Сбербанка. Срок вклада от 6 месяцев до 2 лет, процентная ставка от 3 до 11,75% в зависимости от суммы вклада и суммы неснижаемого остатка. Минимальный взнос 30 000 рублей, 1 000 евро или 1 000 долларов США.

Проценты начисляются  каждые 3 месяца. При досрочном снятии всех средств, владелец получает до 2/3 процентной ставки по вкладу. Депозит  с возможностью пополнения и частичного снятия средств. Минимальный дополнительный взнос 5000 рублей, 100 евро или 100 долларов.

Частичное снятие средств  со счета предусмотрено в рамках суммы не снижаемого остатка. Есть возможность  перечислить проценты на кредитную  карту Сбербанка.

Накопительный вклад Сбербанка. Рублевый вклад Сбербанка с минимальным депозитом в 30 000 и возможностью пополнения: минимум 1 000 рублей наличными и любой суммы безналичным расчетом.

Срок вклада до двух лет, проценты начисляются каждый месяц. Проценты по вкладу составят от 7,25 до 12,25 годовых.

При досрочном снятии средств, проценты по вкладу равны процентам  вклада до востребования.

Вклад Доверительный. Рублевый депозит без возможности снятия и пополнения. Минимальный взнос 10 000 рублей сроком на 2 года – 13% годовых или 3 года – 14,5% годовых.

Проценты начисляются  в конце срока вклада. При досрочном  снятии владелец получит до ¾ процентной ставки, либо вклада до востребования, в зависимости от срока вклада.

Мультивалютный вклад  Сбербанка. Рублево-валютный вклад Сбербанка с возможность пополнения. Ставка составит от 0,01 до 10,75% годовых, в зависимости от срока и суммы неснижаемого остатка и начисляются каждый 3 месяца. Сроки вклада 1, 2 или 3 года.

Минимальный взнос 5 рублей, 5 долларов или 5 евро, минимальный дополнительный депозит 5 000 рублей, 100 долларов или 100 евро.

Универсальный вклад  Сбербанка. Ставка по вкладу от 0,01% годовых в зависимости от валюты, начисляются каждые 3 месяца. Срок вклада 5 лет. Минимальный взнос 10 рублей, 5 долларов США, 5 евро. Возможность пополнять и частично снимать средства с вклада.

Вклад Подари жизнь. Данный вклад принимает рубли со стартовым инвестированием 10 000 рублей на срок 1 год с годовой ставкой 12%. Вклады Сбербанка имеют возможность перечислять 0,3% годовых в Благотворительный фонд для помощи тяжелобольным детям.

Рассмотрев существующие на сегодняшний день депозиты Сбербанка  можно сделать вывод, что наиболее выгодным является вклад «Подари  жизнь», так как срок вклада составляет 1 год, с процентной ставкой 12% годовых.

Это самая высокая  процентная ставка из всех рассмотренных  вкладов, за годовое размещение денежных средств в Сбербанке. Помимо этого вклад имеет социальную направленность, так как 0,3% годовых перечисляются в Благотворительный фонд для помощи тяжелобольным детям. Таким образом, реальная ставка вклада составит 11,7% в год. Это всё равно является наиболее выгодной ставкой, чем все прочие.

Если, ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" вложит нераспределённую прибыль  в размере 14 млн. руб., в данный вклад, то через 1 год предприятие получит прибыль в размере 1 638 000 руб.

Пр = ((14 000 000 * 12%) – (14 000 000 * 0,3%)) = 1 638 000.

При этом, 42 тыс. руб., (14 000 000 * 0,3% = 42 000) поступят в Благотворительный фонд для помощи тяжелобольным детям.

Предложенная финансовая стратегия является наиболее безрисковой и оптимальной для данного предприятия, руководство которого не стремится к вложению денежных средств в различные финансовые активы, такие как акции других предприятий, паи, и пр., из –за высоких рисков и возможных экономических колебаний на финансовых рынках.

В результате предложенная финансовая стратегия, помимо того, что  принесёт ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" дополнительный доход, будет ещё и социально направленной, что также положительно скажется на репутации и имидже ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез".

2. На балансе предприятия числится здание склада стоимостью 3 000 тыс. руб., отнесённое к в соответствии с классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 года №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы к пятой амортизационной группе со сроком полезного использования свыше 7-х лет до 10-ти лет включительно. Срок полезного использования установлен 10 лет. Годовая норма амортизации 10% (100% : 10 лет), ежегодная сумма амортизационных отчислений 300 000 рублей (3 000 000 х 10 : 100), ежемесячная сумма амортизации 25 000 рублей (3 000 000 : 12). Данное мероприятие позволит ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" снизить себестоимость на 300 тыс. руб.

Таким образом, экономический  эффект от перевода данного объекта  основных средств на консервацию, составит 300 тыс. рублей.

3. От сокращения затрат  на оплату труда ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" получит следующую экономию денежных средств:  оклад бухгалтера кассира равен 9 000 руб. * 12 мес = 108 000 руб/год. Оклад бухгалтера по зарплате равен 11 000 * 20% = 26 400 руб. год.

Экономия равна 108 000 руб. – 26 400 руб. = 81 600.

Рассчитаем общий экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез":

1). Экономический эффект от вложения денежных средств размере 14 млн. руб., в рассмотренный вклад, то через 1 год предприятие получит прибыль в размере 1 638 000 руб.

2). Экономический эффект  от снижения амортизационных отчислений при переводе неиспользуемого объекта основных средств на консервацию, составит 300 000. рублей.

3). Экономический эффект  от снижение затрат на оплату  труда составит 81 600.

Общий экономический эффект составит (1 638 000 + 300 000 + 81 600) = 2 019 600 руб.

 

 

Заключение

В результате проведённого исследования цель работы можно считать выполненной.

В первой главе были изучены  теоретические основы разработки финансовой стратегии предприятия.

Финансовая стратегия любого предприятия определяется стратегическими целями, стоящими перед предприятием, а также целями самого финансового менеджмента. Как известно, главная цель финансового менеджмента - обеспечение роста благосостояния собственников, максимизация рыночной стоимости компании. Следовательно, финансовая стратегия компании - это генеральный план действий по своевременному обеспечению предприятия финансовыми ресурсами (денежными средствами) и по их эффективному использованию с целью   капитализации компании.

Разработка финансовой стратегии предприятия состоит  из нескольких этапов. С самого начала необходимо определить, на какой срок формируется финансовая стратегия. В зависимости от срока стратегии  зависят и цели финансовой деятельности, и степень проработки финансовых планов.  Долгосрочная финансовая стратегия описывает принципы образования и использования доходов, потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования. Краткосрочная финансовая стратегия разрабатывается в рамках долгосрочной финансовой стратегии, детализирует ее и описывает текущее управление финансовыми ресурсами. Долгосрочные и среднесрочные финансовые стратегические планы на 3-5 лет формируются в укрупненном виде, а краткосрочные финансовые планы на год прорабатываются с большой степенью детализации.

Разработка финансовой стратегии подразумевает разработку не только целей, но и разработку плана  действий по достижению этих целей. Руководство  компании должно знать, как текущая  ситуация соотносится со стратегическими  целями компании. Необходимо регулярно контролировать достижение стратегических целей. Для контроля осуществления стратегии стратегические цели разбиваются на конкретные стратегические задачи, решить которые нужно в определенный период времени. Контроль достижения стратегических целей осуществляется путем решения тактических задач. Установленные финансовые цели группируются по направлениям, образуя финансовую политику предприятия.

Во второй главе был  проведен анализ финансовой деятельности ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез". В результате анализа были сделаны следующие выводы:

-анализ аналитического  баланса позволяет сделать выводы  о  нестабильном положении  предприятия, что характерно для  кризисных условий в экономике;

- большинство показателей ликвидности  предприятия на конец исследуемого периода имеют значения ниже нормативных, что говорит о неудовлетворительной платежеспособности предприятия;

-показатели финансовой устойчивости  находятся в норме, значит, компания  финансово устойчива и не зависит  от кредиторов.

- финансовую деятельность фирмы можно охарактеризовать с отрицательной стороны, т. к. по сравнению с 2010 годом оборот фирмы упал в 4,8 раза, что говорит об уменьшении базы клиентов, о снижении деловой активности и прибыли фирмы.

- рентабельности деятельности  компании недостаточна и свидетельствует о значительном снижении экономической эффективности деятельности предприятия.

- в 2011г. произошло значительное снижение деловой активности предприятия;

По результатам анализа  финансового состояния ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" можно сказать, что предприятие находится в сложной финансовой ситуации и нуждается в разработке финансовой стратегии.

Для этого ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" предложено внести ряд изменений в финансовую стратегию, а именно: вложить нераспределённую прибыль  в размере 14 млн. руб., во вклад в Сбербанке, руб., сократить затраты на оплату труда и уменьшить амортизационные отчисления. Общий экономический эффект для предприятия составит 2 019 600 руб.

Таким образом, указанные  меры будут способствовать повышению эффективности финансовой деятельности предприятия, а данная финансовая стратегия будет для него наиболее выгодной и безрисковой.

 

Список использованных источников

 

 

1. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно – практическое пособие. – М.: Фин – пресс, 2007. 208 с.
2. Донцова, Л.В., Никифорова, Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2009. 302 с.
3. Дыбаль, С.В. Финансовый анализ: теория и практика. – СПб: Бизнес – пресса, 2007.
4. Ермолович, Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: БГЭУ, 2009.
5. Ефимова, О. В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2008.
6. Ковалев, А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2008.
7. Ковалев, В.В., Патров, В.В. Как управлять финансовыми аспектами предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2009. 520 с.
8. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2008.
9. Комплексный экономический анализ предприятия / Под ред. Н.В. Войтоловского – СПб.: Питер, 2008
10. Корейнина, Н.М. Методы оценки предприятия. Финансовое состояние предприятия – Москва: Финансы и статистика, 2008.
11. Любушин, Н.П. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2008.
12. Негашёв, Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка – Москва: Высшая школа, 2008.
13. Остапенко, В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М: Омега – Л, 2009. 304 с.
14. Практикум по финансам предприятий: Учебное пособие / Под ред. П.И. Вахриева. – М.: Маркетинг, 2008.
15. Прыкин, Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. 360 с.
16. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Минск: Новое знание, 2008.
17. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: «Перспектива», 2008. - 149с. 1 экз.
18. Поляк, Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Г.Б. Поляк. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2009. – 507 с.
19. Тютюнник, А.В. Банковское дело/ А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 608 с.
20. Управление затратами на предприятии. / Учебник. В.Г. Лебедев. – М., 2009.
21. Балабанова О.Е. Влияние экономического кризиса на финансовое состояние предприятия //Финансы. – 2009. - №11. – с. 25 -29
22. Баканов, М.И., Сергеев Э.А. Анализ финансовой устойчивости компании //Финансы. - 2009. - №10.
23. Илясов, Г. Оценка финансового состояния предприятия // Экономист. – 2010. - №6.  – с. 23
24. Веревочник И.Н. Значение собственных и заемных источников//Деньги. Кредит Банки  - 2010 - № 4 – с. 22 – 26
25. Зеленина А.С. Экономическая сущность «финансовой устойчивости»// Финансы. – 2009. - №5. – с. 49 - 54
26. Костарева Е.Д. Управление заемными средами предприятия// Банковское дело. – 2009. - №6. – с. 29 – 39.
27. Кузнецова З. Оптимизация расходов по кредитам и займам//Налоги – 2010 - №5. – с.56 – 62
28. Мелихова А.И. Функции и значение заемного капитала//Финансы. – 2010 - № 5 – с. 67 – 71
29. Ревенков А. Финансовое планирование на предприятии // Экономист. -  2008. - № 11. – с.  15.
30. Пардаев, А. Совершенствование анализа финансового состояния. - //Аудитор. - 2010. - №8.
31. http://www.sbrf.ru

 

 

Приложение 1

Аналитический баланс ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтеоргсинтез" за 2009-2011гг.

Показатели	2009	2010					2011				Отклонения 2010/2009		Отклонения 2011/2010				Отклонения 2011/2009
											Абсолютные, млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютные, млн. руб.		Темп прироста, %		Абсолютные, млн. руб.	Темп прироста, %
Всего имущества	61,00	41,00					42,00				-20,00	-32,79	1,00		2,44		-19,00	-31,15
Внеоборотные активы	15,00	6,00					6,00				-9,00	-60,00	0,00		0,00		-9,00	-60,00
Нематериальные активы	1,00	0,00					0,00				-1,00	-100,00	0,00		0,00		-1,00	-100,00
Основные средства	14,00	6,00					6,00				-8,00	-57,14	0,00		0,00		-8,00	-57,14
Оборотные активы	46,00	35,00					36,00			-11,00		-23,91	1,00	2,86		-10,00			-21,74
Запасы	18,00	13,00					21,00			-5,00		-27,78	8,00	61,54		3,00			16,67
НДС	0,00	0,00					1,00			0,00		0,00	1,00	-		1,00			-
Дебиторская зад -ть (краткосрочная)	18,00	16,00					12,00			-2,00		-11,11	-4,00	-25,00		-6,00			-33,33
Денежные средства	10,00	6,00					2,00			-4,00		-40,00	-4,00	-66,67		-8,00			-80,00
Всего источников имущества	61,00				41,0	42,00		-20,00				-32,79	1,00	2,44		-19,00				-31,15
Капитал и резервы	19,00			22,00			23,00	3,00				15,79	1,00	4,55			4,00			21,05
Уставный капитал	9,00			9,00			9,00	0,00				0,00	0,00	0,00			0,00			0,00
Нераспределенная прибыль	10,00			13,00			14,00	3,00				30,00	1,00	7,69			4,00			40,00
Краткосрочные обязательства	42,00			19,00			19,00		-23,00			-54,76	0,00	-5,26			-23,00			-54,76
Кредиторская задолженность	42,00			19,00			19,00		-23,00			-54,76	-1,00	-5,26			-23,00			-57,14
В т. ч поставщики и  подрядчики	1,00			0,00			7,00		-1,00			-100,00	7,00	-			6,00			600,00
задолженность перед  персоналом	4,00		1,00				0,00		-3,00			-75,00	-1,00	-25.00		-4,00				-100,00
Задолженность перед  гос. вн. фондами	1,00		0,00				1,00		-1,00			-100,00	1,00	-		0,00				0,00
Задолженность перед  бюджетом	7,00		0,00				1,00		-7			-100,00	0,00	-		-6,00				-85,71
Авансы полученные	13,00		18,00				3,00		5,00			38,46	-15,00	-83,33		-10,00				-76,92
Прочие кредиторы	16,00		0,00				7,00		-16,00			-100,00	7,00	-		-9,00				-56,25