Анализ использования капитала предприятия

Актив

Код строки

На начало 2008 года

На начало 2009 года

На конец 2009 года

1

2

3

4

5

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

20

20

48

Основные средства

120

180 525

190 168

240 212

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

500

550

750

Отложенные налоговые активы

145

25

28

31

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

181 070

190 766

241 041

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы

210

50 565

40 612

50 320

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

40 755

30 903

40 184

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

1 270

1 095

1 480

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

8 320

8 145

8 516

товары отгруженные

215

220

469

140

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

2 156

2 481

2 574

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

27 585

29 767

29 956

в том числе:

покупатели и заказчики

241

27 136

29 122

29 187

прочие задолженности

242

449

645

769

Краткосрочные финансовые вложения

250

125

150

200

Денежные средства

260

1 462

1 729

6 318

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

81 893

74 739

89 368

БАЛАНС

300

262 963

265 505

330 409

III КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

760

760

760

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

415

Добавочный капитал

420

180 838

180 838

180 838

Резервный капитал

430

110

110

110

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

10

10

10

резервы, образованные в соответствии учередительными документами

432

100

100

100

Нераспределенная прибыль (убыток)

470

24 951

29 158

90 738

ИТОГО по разделу III

490

206 659

210 866

272 446

IV Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязтельства

515

200

320

415

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

200

320

415

V Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

4 624

3 030

4 410

Кредиторская задолжность

620

50 200

50 427

50 515

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

40 153

40 310

40 780

задолженность перед персоналом организации

624

1 956

2 392

2 875

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

815

720

913

задолженность по налогам и сборам

626

3 450

3 500

3 432

прочие кредиторы

627

3 826

3 505

2 515

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

300

310

350

Резервы предстоящих расходов

650

980

52

2 273

Прочие краткосрочные обязательства

660

500

Итого по разделу V

690

56 104

54 319

57 548

БАЛАНС

700

262 963

265 505

330 409

Наименование показателя

код строки

за отчётный период

за аналогичный период предыдущего  года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов)

280 821

230 310

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(150 115)

(140 265)

Валовая прибыль

130 706

90 045

Коммерческие расходы

(11 375)

(10 204)

Управленческие расходы

(30 825)

(30 025)

Прибыль (убыток) от продаж

88 506

49 816

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

140

84

Проценты к уплате

(312)

(286)

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

10 754

10 551

Прочие расходы

(9 147)

(7 875)

Прибыль (убыток) до налогообложения

89 941

52 290

Отложенные налоговые активы

31

28

Отложенные налоговые обязательства

(415)

(320)

Текущий налог на прибыль

(25 019)

(14 750)

Чистая прибыль (убыток) отчётного  периода

64 538

37 248

Дополнительные данные

за отчётный период

за аналогичный период предыдущего  года

Доля постоянных затрат в себестоимости  реализованной продукции, %

30%

40%

Наименование позиций

принцип агрегирования через коды строк баланса

На начало предыдущего периода

На начало отчётного периода

На конец отчётного периода

АКТИВ

Внеоборотные (постоянные) активы:

-нематериальные активы

110

20

20

48

-основные средства

120+135

180 525

190 168

240 212

-незавершённое строительство

130

-долгосрочные финансовые вложения

140

500

550

750

-прочие внеоборотные активы

145+150+230

25

28

31

Итого внеборотные активы:

190+230

181 070

190 766

241 041

Оборотные (текущие) активы:

-производственные запасы

211

40 755

30 903

40 184

-незавершённое производство

213

1 270

1 095

1 480

-готовая продукция и товары

214

8 320

8 145

8 516

-дебиторская задолженность

215 +240

27 805

30 236

30 096

-прочие оборотные активы

212 +216 +217 +220 +270

2 156

2 481

2 574

-денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения

250+260

1 587

1 879

6 518

Итого оборотные активы:

290-230-244

81 893

74 739

89 368

Итого активов:

300-244

262 963

265 505

330 409

ПАССИВ

Собственный капитал:

-уставный капитал

410 -244

760

760

760

-добавочный капитал

420

180 838

180 838

180 838

-накопленный капитал

430 +470

25 061

29 268

90 848

Итого собственный капитал:

490 -244

206 659

210 866

272 446

Заёмный капитал:

Долгосрочные обязательства:

-займы и кредиты

510

-прочие долгосрочные обязательства

515 +520

200

320

415

Итого долгосрочные обязательства:

590

200

320

415

Краткосрочные обязательства (текущие  пассивы):

-краткосрочные кредиты

610

4 624

3 030

4 410

-кредиторская задолженность (счета  к оплате)

620 -624 -625 -626

43 979

43 815

43 295

-расчёты с бюджетом и внебюджетными  фондами

625 +626

4 265

4 220

4 345

-расчёты с персоналом

624

1 956

2 392

2 875

-прочие краткосрочные обязательства

630 +640 +650 +660

1 280

862

2 623

Итого краткосрочные обязательства:

690

56 104

54 319

57 548

Итого заёмный капитал:

590 +690

56 304

54 639

57 963

Итого пассивов:

700 -244

262 963

265 505

330 409

Собственные оборотные  средства (чистый оборотный капитал)

тек. активы - краткосроч. обяз.

25 789

20 420

31 820

Наименования позиций

На начало предыдущего  периода

На начало отчётного периода

На конец отчётного  периода

Абсолютные изменения, тыс.руб.

Темп прироста (снижения), %

тыс. руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

в предыдущем году

в отчётном году

за два года

в предыдущем году

в отчётном году

за два года

Внеоборотные (постоянные) активы:

-нематериальные активы

20

0,01%

20

0,01%

48

0,01%

0

28

28

0,00%

140,00%

140,00%

-основные средства

180 525

68,65%

190 168

71,63%

240 212

72,70%

9 643

50 044

59 687

5,34%

26,32%

33,06%

-незавершённое строительство

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0

0

-долгосрочные финансовые  вложения

500

0,19%

550

0,21%

750

0,23%

50

200

250

10,00%

36,36%

50,00%

-прочие внеоборотные  активы

25

0,01%

28

0,01%

31

0,01%

3

3

6

12,00%

10,71%

24,00%

Итого внеборотные  активы:

181 070

68,86%

190 766

71,85%

241 041

72,95%

9 696

50 275

59 971

5,35%

26,35%

33,12%

Оборотные (текущие) активы:

-производственные запасы

40 755

15,50%

30 903

11,64%

40 184

12,16%

-9 852

9 281

-571

(-24,17%)

30,03%

(-1,40%)

-незавершённое производство

1 270

0,48%

1 095

0,41%

1 480

0,45%

-175

385

210

(-13,78%)

35,16%

16,54%

-готовая продукция и  товары

8 320

3,16%

8 145

3,07%

8 516

2,58%

-175

371

196

(-2,10%)

4,55%

2,36%

-дебиторская задолженность

27 805

10,57%

30 236

11,39%

30 096

9,11%

2 431

-140

2 291

8,74%

(-0,46%)

8,24%

-прочие оборотные активы

2 156

0,82%

2 481

0,93%

2 574

0,78%

325

93

418

15,07%

3,75%

19,39%

-денежные средства и  краткосрочные финансовые вложения

1 587

0,60%

1 879

0,71%

6 518

1,97%

292

4 639

4 931

18,40%

246,89%

310,71%

Итого оборотные  активы:

81 893

31,14%

74 739

28,15%

89 368

27,05%

-7 154

14 629

7 475

(-8,74%)

19,57%

9,13%

Итого активов:

262 963

100%

265 505

100%

330 409

100%

2 542

64 904

67 446

0,97%

24,45%

25,65%

Наименования позиций

На начало предыдущего  периода

На начало отчётного периода

На конец отчётного  периода

Абсолютные изменения, тыс.руб.

Темп прироста (снижения), %

тыс. руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

в предыдущем году

в отчётном году

за два года

в предыдущем году

в отчётном году

за два года

Собственный капитал:

-уставный капитал

760

0,29%

760

0,29%

760

0,23%

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

-добавочный капитал

180 838

68,77%

180 838

68,11%

180 838

54,73%

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

-накопленный капитал

25 061

9,53%

29 268

11,02%

90 848

27,50%

4 207

61 580

65 787

16,79%

210,40%

262,51%

Итого собственный  капитал:

206 659

78,59%

210 866

79,42%

272 446

82,46%

4 207

61 580

65 787

2,04%

29,20%

31,83%

Заёмный капитал:

Долгосрочные обязательства:

-займы и кредиты

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0

0

-прочие долгосрочные обязательства

200

0,08%

320

0,12%

415

0,13%

120

95

215

60,00%

29,69%

107,50%

Итого долгосрочные обязательства:

200

0,08%

320

0,12%

415

0,13%

120

95

215

60,00%

29,69%

107,50%

Краткосрочные обязательства (текущие пассивы):

-краткосрочные кредиты

4 624

1,76%

3 030

1,14%

4 410

1,33%

-1 594

1 380

-214

(-34,47%)

45,54%

(-4,63%)

-кредиторская задолженность  (счета к оплате)

43 979

16,72%

43 815

16,50%

43 295

13,10%

-164

-520

-684

(-0,37%)

(-1,19%)

(-1,56%)

-расчёты с бюджетом  и внебюджетными фондами

4 265

1,62%

4 220

1,59%

4 345

1,32%

-45

125

80

(-1,06%)

2,96%

1,88%

-расчёты с персоналом

1 956

0,74%

2 392

0,90%

2 875

0,87%

436

483

919

22,29%

20,19%

46,98%

-прочие краткосрочные  обязательства

1 280

0,49%

862

0,32%

2 623

0,79%

-418

1 761

1 343

(-32,66%)

204,29%

104,92%

Итого краткосрочные  обязательства:

56 104

21,34%

54 319

20,46%

57 548

17,42%

-1 785

3 229

1 444

(-3,18%)

5,94%

2,57%

Итого заёмный  капитал:

56 304

21,41%

54 639

20,58%

57 963

17,54%

-1 665

3 324

1 659

(-2,96%)

6,08%

2,95%

Итого пассивов:

262 963

100%

265 505

100%

330 409

100%

2 542

64 904

67 446

0,97%

24,45%

25,65%

Собственные оборотные  средства (чистый оборотный капитал)

25 789

9,81%

20 420

7,69%

31 820

9,63%

-5 369

11 400

6 031

(-20,82%)

55,83%

23,39%