Анализ использования трудовых показателей на примере ООО «Гаус»

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением  работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих  влияние на производительность труда  и эффективность производства.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих  коэффициентов:

1. Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.
2. Коэффициент оборота по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.
3. Коэффициент оборота по выбытию – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.
4. Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Данный анализ представлен в  форме таблицы 3.

 

Показатели	Базисный период , чел.		Отчетный период , чел.
	план	факт	план	факт
Численность работающих на начало года	43.00	43.00	49.00	47.00
Принято	16.00	18.00	7.00	37.00
Выбыло	10.00	14.00	15.00	31.00
- на учебу	3.00	1.00	4.00	2.00
- в Вооруженные силы	2.00	2.00	1.00	1.00
- на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом	5.00	2.00	10.00	7.00
- по собственному желанию	0.00	8.00	0.00	19.00
- за нарушение трудовой дисциплины	0.00	1.00	0.00	2.00
Численность работающих на конец года	49.00	47.00	41.00	53.00
Среднесписочная численность = (Численность работающих на начало года + Численность работающих на конец кода года)/2	46.00	45.00	45.00	50.00
Коэффициенты оборота:
по выбытию = численность выбывших/среднесписочная численность	0.22	0.31	0.33	0.62
коэффициент текучести = (уволенные по собственному желанию +за дисциплинарные нарушения)/среднесписочную численность	0.00	0.20	0.00	0.42

 

Анализ показывает, что коэффициент  текучести рабочей силы организации  наиболее высок по факту отчетного  года по сравнению и с фактом базисного  периода и с планом отчетного. Это может быть вызвано:

• низкой заработной платой;
• тяжелым и непрестижным трудом;
• отсутствием карьерного роста;
• социальной незащищенностью работников и т.д.

Необходимо  тщательно изучить причины, вызвавшие  увеличение данного коэффициента и  разработать мероприятия по его  снижению в перспективе и доведению  до оптимального, т.к. высокая текучесть  рабочей силы отрицательно сказывается  на эффективности работы организации.[22, с71]

Должны быть исследованы причины выбытия  работников в результате нарушения  трудовой дисциплины, т.к. это бывает связано с нерешенными социальными  проблемами.

Однако обеспеченность организации работниками не влияет на степень их использования и, естественно, на выпуск продукции. Выпуск продукции  зависит от труда, затраченного на производство, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности труда  и его производительности. Поэтому  необходимо изучить эффективность  использования рабочего времени  трудовым коллективом организации.

 

 

2.3. Анализ  использования фонда рабочего времени.

Полноту использования  трудовых ресурсов можно оценить  по количеству отработанных дней и  часов одним работником за анализируемый  период времени, а также по степени  использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени может быть представлен  следующими показателями:

− номинальный  фонд рабочего времени – это календарное  количество дней за вычетом праздничных  и выходных дней;

− явочный  фонд рабочего времени – это календарный  фонд рабочего времени за вычетом  неявок на работу (целодневных потерь рабочего времени);

− бюджет рабочего времени – это явочный  фонд рабочего времени с учетом плановой продолжительности рабочего дня;

− полезный фонд рабочего времени – это бюджет рабочего времени с учетом внутрисменных  потерь рабочего времени.

Cоставим баланс рабочего времени (таб. 4).

 

Таблица 4

Показатели	Базисный период		Отклонение		Отчетный период		Отклонение
	план	факт	на одного рабочего	на весь персонал	план	факт	на одного рабочего	на весь персонал
Календарное время, дней	365,00	365,00	0,00	-	365,00	365,00	0,00	-
Выходные дни	104,00	104,00	0,00	-	104,00	104,00	0,00	-
Праздничные дни	10,00	10,00	0,00	-	11,00	11,00	0,00	-
Номинальный фонд рабочего времени	251,00	251,00	0,00	-	250,00	250,00	0,00	-
Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.:	45,90	46,80	0,90	40,50	48,20	50,30	2,10	105,00
- ежегодные отпуска	24,00	21,00	-3,00	-135,00	24,00	23,00	-1,00	-50,00
- отпуска по учебе	1,00	0,8	-0,20	-9,00	1,00	1,3	0,30	15,00
- отпуска по беременности и  родам	3,8	4,1	0,30	13,50	4,2	5,6	1,40	70,00
- дополнительные отпуска, предоставляемые  по решению администрации	5,9	6,6	0,70	31,50	6,8	8,7	1,90	95,00
- болезни	9,7	10,4	0,70	31,50	10,3	6,9	-3,40	-170,00
- неявки по разрешению администрации	1,5	2,1	0,60	27,00	1,9	2,4	0,50	25,00
- прогулы	0,00	1,5	1,50	67,50	0,00	2,3	2,30	115,00
- простои	0,00	0,3	0,30	13,50	0,00	0,1	0,10	5,00
Явочный фонд рабочего времени	205,10	204,20	-0,90	-40,50	201,80	199,70	-2,10	-105,00
Номинальная продолжительность рабочей  смены, ч	8,00	8,00	0,00	0,00	8,00	8,00	0,00	0,00
Бюджет рабочего времени, ч	1640,80	1633,60	-7,20	-324,00	1614,40	1597,60	-16,80	-840,00
Внутрисменные простои, ч	0,00	0,2	0,20	9,00	0,00	0,4	0,40	20,00
Количество часов, на которые сокращаются  предпраздничные дни	10,00	10,00	0,00	0,00	11,00	11,00	0,00	0,00
Полезный фонд рабочего времени, ч	1630,80	1623,40	-7,40	-333,00	1603,40	1586,20	-17,20	-860,00
Средняя продолжительность рабочего дня	7,95124	7,95005	-0,00119	-0,05	7,94549	7,94291	-0,00258	-0,13
Среднесписочная численность (ССЧ)	46,00	45,00			45,00	50,00

 

Сопоставим  также данные показателей в базисном периоде по факту с аналогичными показателями факта отчетного периода (таб. 5).

 

Таблица 5

Показатели	Отклонение (факт базисного периода  к факту отчетного периода)
	на одного рабочего	на весь персонал
Календарное время, дней	0.00
Выходные дни	0.00
Праздничные дни	1.00
Номинальный фонд рабочего времени	-1.00	-50
Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.:	+3.50	+175
- ежегодные отпуска	+2.00	+100
- отпуска по учебе	+0.50	+25
- отпуска по беременности и  родам	+1.50	+75
- дополнительные отпуска, предоставляемые  по решению администрации	+2.10	+105
- болезни	-3.50	-175
- неявки по разрешению администрации	+0.30	+15
- прогулы	+0.80	+40
- простои	-0.20	-10
Явочный фонд рабочего времени	-4.50	-225
Номинальная продолжительность рабочей  смены, ч	0.00	0
Бюджет рабочего времени, ч	-36.00	-1800
Внутрисменные простои, ч	+0.20	+10
Количество часов, на которые сокращаются  предпраздничные дни	+1.00	+50
Полезный фонд рабочего времени, ч	-37.20	-1860
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	-0.01	-0.35673
ССЧ, чел	+5

 

На основании  таб. 3, 4, 5 составим таблицу использования  рабочего времени (Таб. 6).

 

Таблица 6

Использование рабочего времени

Показатель	в базисном периоде (факт)* *далее индексы  аналогичны строке 1	в отчетном периоде		изменение относительно базисного периода		отклонение от плана
		по плану	фактически	по плану	фактически
Среднесписочная численность,Ч, чел	(Ч0) 45	(Ч`1) 45	(Ч1) 50	0	5	5,000
Время, отработанное всеми рабочими, Тч, тыс.ч 1	73,05	72,15	79,31	-0,903	6,257	7,160
Отработанное время всеми рабочими, Дн, тыс.чел/дн 2	9,19	9,08062	9,985	-0,10847	0,796	0,904
Время, отработанное одним рабочими, Трч=Тч/Ч, ч	1623,4	1603,33	1586,2	-20,0667	-37,2	-17,133
Число дней, отработанных одним рабочим, Дрн=Дн/Ч	204,200	201,792	199,700	-2,408	-4,500	-2,092
Средняя продолжительность рабочего дня Тсм=Т1/Дн, ч	7,9501	7,9455	7,9429	-0,0046	-0,0071	-0,0026

Из табл. 6 следует, что рабочее время планировалось  использовать эффективнее. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 201,8 рабочих  дня, запланированных в отчетном году, что составляет даже меньшее  количество, чем было отработано в  базисном периоде. Предполагалось снижать или не увеличивать количество внутрисменных потерь в расчете на одного члена трудового коллектива на 0, 0046 ч. Однако по факту отчетного года они увеличились (т.к. уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня) на 0,0071ч при сравнении с фактом базисного периода и на 0,0026ч по сравнению с планом отчетного.[21, с48]

Фактическая эффективность использования рабочего времени понизилась по сравнению  с базисным на 0,0071 ч. В данном случае оказали влияние как целосменные, так и внутрисменные потери.

По данным таблицы 6 проанализируем влияние каждого  вида потерь на эффективность использования  рабочего времени.

Время, отработанное одним рабочим (Трч), определяется числом отработанных дней (Дрн) и средней продолжительностью рабочего дня (Тсм):

 

Трч = Дрн * Тсм         (16)

 

Используя данную мультипликативную модель, способом цепных подстановок определим влияние  на отработанное время целодневных (∆Трч(Дрн)) и внутрисменных (∆Трч(Тсм)) потерь:

 

Трч0= Дрн₀ * Тсм₀ = 204,200 * 7,9501 = 1623,41 ч;

Трч₁ = Дрн₁ * Тсм₁ = 199,700 * 7,9429 = 1586,197 ч;

∆Трч = 1586,197-1623,41= -32,213 ч;

Трч`₁= Дрн_{1 *} Тсм₀ = 199,700 * 7,9501 = 1587,635 ч;

∆Трч(Дрн) = 1587,635 - 1623,41 = - 35,775 ч;

∆Трч(Тсм) = 1586,197 - 1587,635 = -1,438 ч.

Следовательно, время, отработанное одним рабочим, сократилось на 35,775 ч за счет роста  целодневных потерь и уменьшилось  ещё на 1,438 ч за счет роста внутрисменных  потерь. Фактически снижение времени, отработанное одним рабочим составило 37, 213 ч.

Поскольку планируемое  время, отработанное одним рабочим (Трч`₁), и фактические данные (Трч₁) не совпадают на 17,133 ч, следует проанализировать причины полученных расхождений.[23, с101]

Влияние изменения  численности персонала на продолжительность  рабочего времени рассчитывают так: среднесписочную численность рабочих  умножают на время, отработанное одним  рабочим:

 

50 х 1603,33 = 80166,50 ч

 

Сравнением  полученного значения с плановым определяют изменение рабочего времени  из-за изменения численности персонала  организации. В организации продолжительность рабочего времени увеличилась на:

 

80166,50 - 72150,00 = +8016,5 ч в связи с увеличением  численности персонала (+5 чел)

 

Сопоставим  плановую продолжительность рабочего времени, рассчитанную в соответствии с фактической численностью рабочих (80166,50 ч), с фактически отработанным рабочим временем (79310,00 ч). Результаты показывают, что в трудовом коллективе потери рабочего времени составляют 856,5 ч.

Суммарные потери рабочего времени следует подразделять на зависящие от числа дней, отработанных рабочим (целодневные), и зависящие  от продолжительности рабочего дня (внутрисменные). Каждый работник в среднем недоработал 2,092 рабочих дня, а все рабочие – 104,6 чел.-дн. (50 * 2,092).