Анализ развития активных операций в ОАО «Балтийский Банк»

Инкассация и доставка наличных денег и ценностей в банк производится через Российское объединение инкассации.

Операции по обработке денежной наличности выполняются в банке с использованием средств автоматизации и механизации кассовых операций, а кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей.

Прием наличных денег банком производится документом на прием наличности в приходную кассу банка, состоящий из объявления на взнос наличными, ордера и квитанции.

Выдача организациям денег с их счетов производится расходной кассой по денежным чекам. Не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и взнос наличными.

Также банк производит предварительную подготовку наличных денег по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи.

Прием и выдача денежной наличности происходит по приходным и расходным кассовым ордерам.

Остаток наличных денег в кассе банк определяет на основе его отчета в кассовых оборотах, а также на основании кассовых заявок обслуживаемых им предприятий.

Кассовая заявка предприятия (имеет два раздела) показывает, сколько и в каком размере поступит и потребуется наличных денег.

Лимит операционной кассы банка - сумма минимально допустимого остатка наличных денег - строго регламентируется и устанавливается на конец рабочего дня учреждением Банка России исходя из:

1) объема  оборота наличных денег, проходящих  через кассу;

2) графика  поступления денежной наличности  от клиентов;

3) порядка  обработки денежной наличности;

4) других  особенностей организации налично-денежного  оборота и кассовой работы  банка.

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение денежных платежей, размеры которых зависят от объема наличных денег в обращении. Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц и т.п. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Проанализируем кассовые операции в филиале ОАО «МИнБ».

 

Таблица 9 - Анализ кассовых операций филиала АКБ «МИнБ» (ОАО) (тыс. руб.)

 

Денежная наличность	На начало 2012 г.	На начало 2013 г.	Изменение (+;-), тыс. руб.	Изменение, %	Изменение к итогу, %
В тыс. руб.	5530	4637	-893	-16	-15,5
Ин. Валюта в рублевом эквиваленте	224	116	-108	-48	-1,9
Итого	5754	4753	-1001	-17	-17

 

 

Как видно из расчетных данных наибольший удельный вес занимает наличность в валюте РФ. За анализируемый период наблюдается тенденция к сокращению денежной наличности в кассе как в рублях (на 16 процентов), так и в иностранной валюте (на 48 процентов). В долларах и евро наличность сократилась, так как из-за нестабильности их курсов граждане РФ все больше отдают предпочтение рублю. Прибыль банка увеличилась, значит, снижение по итогу на 17 процентов свидетельствует о том, что банк переходит в большем объеме к безналичным расчетам. Примером может служить увеличение количества пластиковых карточек.

АКБ «Московский Индустриальный банк» имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций. Сегодня Московский Индустриальный банк успешно работает на отечественном финансовом рынке в качестве универсального кредитного учреждения.

Филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте.

Источником доходов коммерческого банка являются виды его деятельности, которые подразделяются на основные и побочные, а также прочие виды деятельности непредвиденного характера Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы; комиссионные вознаграждения; прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки и др.)

Сумма процентов, полученных банком на конец периода за предоставленные кредиты, депозиты и другие размещенные средства составляет чуть меньше половины всех доходов банка. Рост прибыли создает основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих потребностей банка.

 

 

2.3 Основные  направления совершенствования  процессов работы с                       денежной наличностью в ОАО  «МИнБ»

 

 

ОАО «Московский индустриальный банк» привлекал и привлекает внешние средства в основном на техническое перевооружение и модернизацию производств своих клиентов. Это средства, привлекаемые на длительный период от пяти и до 10 лет с равными полугодовыми платежами возврата средств. Самое главное, эти средства начинают возвращаться через полгода после запуска оборудования. То есть оборудование уже введено, начало приносить прибыль, и за счет этой прибыли клиент может возвращать деньги.

При поступлении в банк наличные деньги должны быть тщательно обработаны: безошибочно пересчитаны, проверены на подлинность (включая и монеты), отсортированы по номиналам с отбраковкой неплатежепригодных. В связи с распространением банкоматов появилась и новая задача – отбор для загрузки банкоматов наиболее качественных банкнот, с тем, чтобы исключить сбои при выдаче наличности. После пересчета и проверки на подлинность денежные средства должны быть зачислены на расчетный счет клиента, банкноты - обандеролены в корешки и упакованы в пачки. Как прием, так и выдачу наличности необходимо осуществлять за максимально короткое время, чтобы избежать появления очередей, крайне непривлекательных для клиентов.

В зависимости от степени участия персонала банка в обработке наличности можно выделить три основных способа обработки: ручной, автоматизированный  и  автоматическая  обработка  наличности.  Каждый  из перечисленных способов обработки имеет свои достоинства и недостатки.

Изучая данную проблему, необходимо обозначить основные направления развития современных технологий обработки наличности. К ним относятся:

1) Дальнейшая  механизация обработки - совершенствование  банковского оборудования с целью повышения его технических характеристик, расширения перечня выполняемых функций, повышения надежности работы и удобства обслуживания, а также разработка новых типов приборов и машин.

2) Создание  комплексных систем, обеспечивающих  автоматизацию обработки наличности  и полный контроль за движением денежной массы.

В состав системы входят устройства приема и пересчета, сортировки и проверки подлинности банкнот, а также устройства для их выдачи, объединенные в локальную сеть и управляемые с помощью компьютера.

3) Внедрение  мощных многофункциональных сортировщиков.

Они позволяют осуществлять скоростной пересчет и зачисление на расчетный счет клиента любых типов банкнот с тщательной проверкой их на подлинность, распознаванием и сортировкой банкнот с 4-сторонней портретной ориентацией и по различным степеням ветхости, их обандероливание, а при необходимости — и упаковку в пачки. Внедрение такой технологии тесно связано с выбором метода организации обработки наличности.

Это означает, что помимо решения целого ряда организационных вопросов, связанных с выполнением кассовых операций, в банке и его подразделениях необходимо иметь соответствующую технику. Это могут быть счетчики (сортировщики) банкнот  и  монет,  детекторы  банкнот,  вакуумные  упаковщики  и  бандерольные машины, компьютеры и принтеры для оформления необходимых документов и целый ряд других устройств, таких, например, как диспенсеры, банкоматы, автоматы обмена валют, автоматические депозитарии.

Рассмотрим перечень операций, выполняемых в технологической цепочке работы банка с наличностью, и виды оборудования, применяемого на каждом этапе обработки наличности.

 

Таблица 10 -  Виды оборудования, применяемого в ОАО «МИнБ» на этапе обработки наличности

 

Этап обработки	Используемое оборудование
Пересчет	Счетчики банкнот, счетчики монеты
Проверка	Оптические, магнитные, ИК и УФ-детекторы, детекторы
подлинности	валюты
Сортировка	Сортировщики монеты, сортировщики банкнот
Упаковка	Вакуумные упаковщики монет, бандерольные машины
Зачисление	Персональные компьютеры, терминалы кассиров
Выдача	Диспенсеры  банкнот  и  монет,  банкоматы,  автоматы
	обмена валюты

 

Как видно из таблицы, перечень оборудования, применяемого для работы с наличными деньгами, в современных банках достаточно широк. Вместе с тем, необходимо отметить, что несмотря на развитие процессов автоматизации и механизации обработки наличных денег, значительная часть операций в настоящее время по-прежнему выполняется вручную.

Выбор и внедрение технологии обработки наличности, базирующейся на соответствующем оборудовании, должны определяться по критерию «эффективность - стоимость» на основе: учета затрат, объема и купюрного строения обрабатываемых денег, с учетом исключения возможных потерь при ошибочном пересчете или приеме поддельных банкнот, а также с учетом необходимости снижения нагрузки на кассиров и улучшения условий их работы.

Банковское оборудованию должно быть способно быстро и точно пересчитывать и, по возможности, одновременно проверять подлинность как российских банкнот и монет, так и банкнот различных валют; облегчать отбраковку непригодных к дальнейшему использованию купюр; обладать возможностью подключения к автоматизированным банковским системам различной конфигурации; высокой надежностью, пониженным уровнем шума, доступностью и удобством в эксплуатации и обслуживании при достаточно быстрой окупаемости.

Для  нашей  страны  характерна  модель  организации  наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.

Банком России проводятся мероприятия по модернизации технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России с применением счетно-сортировальных машин высокой и средней производительности, внедрением технологии уничтожения ветхих банкнот в процессе обработки денег на счетно-сортировальных машинах, цифровой  телевизионной    системы    наблюдения    и    регистрации, автоматизированного учета эмиссионно-кассовых операций. Проведение модернизации технологических процессов работы с денежной наличностью потребует значительных затрат на приобретение нового оборудования, на реконструкцию площадей для установки оборудования, но по расчетам специалистов эти затраты окупятся и использование нового оборудования будет приносить прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

В работе были освещены теоретические аспекты и перспективы развития наличного денежного обращения на примере ОАО «Московский Индустриальный банк».

На основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1 Наличные  денежные средства - это бумажные  и металлические денежные знаки различных номиналов национальной валюты РФ - банкноты и монеты, в том числе и оборотные памятные и юбилейные монеты, которые являются действительными платежными средствами.

2 На сегодняшний день наличный денежный оборот остается важнейшей составляющей частью экономики страны и основой социальной стабильности.

3 Налично-денежный  оборот является непрерывным  процессом движения наличных денег, призванным обслуживать получение и расходование денежных доходов населения.

4 Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

- все предприятия  и организации должны хранить  наличные деньги в коммерческих банках;

- банки устанавливают  лимиты остатка наличных денег  для предприятий всех форм собственности;

- обращение  наличных денег служит объектом  прогнозного планирования;

- управление  денежным обращением осуществляется  в централизованном порядке;

- организация  налично-денежного оборота имеет  целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность  денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

5 Увеличение  наличного денежного оборота  носит объективный характер и зависит от динамики основных макроэкономических показателей: ВВП, денежных доходов населения, оборота розничной торговли, индекса потребительских цен, обменного курса; а также связано с изменением Банком России методов регулирования количества наличных денег в обращении.