Анализ трудовых показателей

ЧОР_о/п =

ЧОР_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить численность основных рабочих на 3,92%, план был перевыполнен и составил 3,04%, в итоге прирост численность составил 7,08%

5. Рассчитаем относительные показатели по отработанным всеми рабочими часам (ОЧ):

ОЧ_п/б =

ОЧ_о/п =

ОЧ_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить часы, отработанные всеми рабочими на 5,08%, план был перевыполнен на 1,34%, в результате прирост составил 6,49%.

6. Рассчитаем относительные показатели по отработанным дням (ОД) всех рабочих:

ОД_п/б =

ОД_о/п =

ОД_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить число отработанных дней всеми рабочими на 3,78%, в итоге план был перевыполнен на 3,96%, прирост составил 7,88%.

7. Рассчитаем относительные показатели по фонду заработной платы (ФЗП):

ФЗП_п/б =

ФЗП_о/п =

ФЗП_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить фонд заработной платы на 7,1%, план был перевыполнен на 3,67%, прирост в результате составил 11,04%.

 

Задание №1. Рассчитаем абсолютные и относительные показатели чистой продукции (ЧП):

ЧП = ТП – МЗ (2.4)

где ЧП – чистая продукция;

МЗ – материальные затраты;

ЧП_б = ТП_б – МЗ_б = 937,7 – 629,2 = 308,5 (млн. руб.)

ЧП_п = ТП_п – МЗ_п = 1019 – 669,5 = 349,5 (млн. руб.)

ЧП_о = ТП_о – МЗ_о = 1110 – 735,9 = 374,1 (млн. руб.)

Относительные величины данного  показателя рассчитываем по формулам 2.1, 2.2, 2.3:

ЧП_п/б =

ЧП_о/п =

ЧП_о/б =

 

Вывод: в организации планировалось увеличить чистую продукцию на 13,29%, план был перевыполнен на 7,04%, в итоге увеличение объема чистой продукции составил 21,26%.

Рассчитаем показатель производительности труда по товарной продукции (ПТтп)

 (2.5)

где ПТ_тп – производительность труда по товарной продукции;

ТП – товарная продукция;

ЧР – численность работников.

ПТтп_б = (тыс. руб. на чел.)

ПТтп_п = (тыс. руб. на чел.)

ПТтп_о = (тыс. руб. на чел.)

Рассчитаем относительные  величины данного показателя:

ПТтп_п/б =

ПТтп_о/п =

ПТтп_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить производительность труда по товарной продукции на 8,39%, план был недовыполнен на 0,58%, прирост составил лишь 7,76%.

Рассчитаем абсолютные показатели производительности труда по чистой продукции (ПТчп):

ПТчп = (2.6)

ПТчп_б = (тыс.руб. на чел.)

ПТчп_п = (тыс.руб. на чел.)

ПТчп_о = (тыс.руб. на чел.)

Рассчитаем относительные  величины данного показателя:

ПТчп_п/б =

ПТчп_о/п =

ПТчп_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить производительность труда по чистой продукции на 12,99%, фактически произошло снижение производительности труда чистой продукции на 2,31%, в итоге прирост составил всего 10,39%.

Рассчитаем абсолютные величины по показателю удельный вес чистой продукции (УВЧП):

УВЧП = (2.7)

УВЧП_б = (доли, ед.)

УВЧП_п = (доли, ед.)

УВЧП_о = (доли, ед.)

Рассчитаем относительные  показатели удельного веса чистой продукции:

УВЧП_п/б =

УВЧП_о/п =

УВЧП_о/б =

Вывод: в организации планировалось увеличить удельный вес чистой продукции на 3,03%, план был выполнен на 100%.

Рассчитаем индексы по чистой продукции (I_чп) товарной продукции и по товарной продукции (I_тп)

I_{ПТтп п/б} =

I_{ПТтп о/п} = 

I_{ПТтп о/б} = 

 

I_{ПТчп п/б} = 

I_{ПТчп о/п} = 

I_{ПТчп о/б} = 

I_ПТтп    I_ПТчп

1,08  < 1,12

0,99  > 0,98

1,08  < 1,10

Вывод: индексы динамики производительности труда в базовом  и отчетном периодах по чистой продукции  больше. В плановом периоде индекс динамики производительности труда  по товарной продукции больше. Есть резервы увеличения производительности труда по чистой продукции за счет увеличения средней заработной платы, улучшений организации условий  труда.

Окажем взаимосвязь индексов производительности труда по товарной и чистой продукции через индекс удельного веса чистой продукции  в товарной продукции:

I_{УВЧП п/б} =

I_{УВЧП о/п} =

I_{УВЧП о/б} =

Вывод: в отчетном периоде  по сравнению с плановым индекс удельного веса чистой продукции не изменился, но производительность труда по чистой продукции снизилась на 2% и составила 0,98 производительность по товарной продукции снизилась на 1%.

 

Задание №2. Рассчитаем изменение чистой продукции, а счет влияния факторов по трем основным периодам:

 (2.8)

а) План к базовому году:

ЧП₁ = ПТчп_п ЧППП_п = 303,91 1150 = 349496,50

ЧП₂ = ПТчп_п ЧППП_б = 303,91 1147 = 348584,77

ЧП₃ = ПТчп_б ЧППП_б = 268,96 1147 = 308497,12

б) Отчет к плановому году:

ЧП₁ = ПТчп_о ЧППП_о = 296,9 1260 = 374094

ЧП₂ = ПТчп_о ЧППП_п = 296,9 1150 = 341435

ЧП₃ = ПТчп_п ЧППП_п = 303,91 1150 = 349496,5

в) Отчет к базовому году:

ЧП₁ = ПТчп_о ЧППП_о = 296,9 1260 = 374094

ЧП₂ = ПТчп_о ЧППП_б = 296,9 1147 = 340544,3

ЧП₃ = ПТчп_б ЧППП_б = 268,96 1147= 308497,12

Определение прироста чистой продукции осуществляется по формулам:

∆ЧП_чппп = ЧП₁ – ЧП₂ (2.9)

∆ЧПпт_чп = ЧП₂ – ЧП₃ (2.10)

Рассчитаем прирост чистой продукции по численности работников по плану к базовому году:

∆ЧП_чппп = ЧП₁ – ЧП₂ = 349496,5 – 348584,77 = 911,73

Рассчитаем прирост чистой продукции по численности работников по отчету к плановому году:

∆ЧП_чппп = ЧП₁ – ЧП₂ = 374094 – 341435 = 32659

Рассчитаем прирост чистой продукции по численности работников по отчету к базовому году:

∆ЧП_чппп = ЧП₁ – ЧП₂ = 374094 – 340544,3 = 33549,7

Рассчитаем прирост чистой продукции по производительности труда товарной продукции по плану к базовому году:

∆ЧПпт_чп = ЧП₂ – ЧП₃ = 348584,77 – 308497,12 = 40087,65

Рассчитаем прирост чистой продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к плановому году:

∆ЧПпт_чп = ЧП₂ – ЧП₃ = 341435 – 349496,50 = –8061,50

Рассчитаем прирост чистой продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к базовому году:

∆ЧПпт_чп = ЧП₂ – ЧП₃ = 340544,3 – 308497,12 = 32047,18

Сравним прирост чистой продукции за счет изменения производительности труда и численности персонала:

33549,7 > 32047,18

∆ЧП_чппп >∆ЧПпт_чп

Следовательно в отчетном периоде наибольшее влияние на изменение чистой продукции оказало увеличение численности промышленно производственного персонала.

Для того чтобы увеличить  чистую продукцию необходимо увеличивать  производительность труда по чистой продукции.

 

Задание №3.

Рассчитаем абсолютные показатели удельной производственной трудоемкости в базовом, отчетном и плановом периодах по формуле:

УПТ =

УПТ_б = (чел.-час/тыс. руб.)

УПТ_п = (чел.-час/тыс. руб.)

УПТ_о = (чел.-час/тыс. руб.)

Рассчитаем относительные  показатели удельной производственной трудоемкости:

УПТ_п/б =

УПТ_о/п =

УПТ_о/б =

Вывод: на предприятии планировалось снизить удельную производственную трудоемкость на 7,58%, по факту удельная производственная трудоемкость снизилась на 13,58%, в итоге снижение составило 20,13%.

Рассчитаем абсолютные показатели часовой производительности труда (ЧПТ) по формуле:

ЧПТ = (2.12); ЧПТ =

ЧПТ_б = (млн. руб.)

ЧПТ_п = (млн. руб.)

ЧПТ_о = (млн. руб.)

Рассчитаем относительные показатели часовой производительности труда:

ЧПТ_п/б =

ЧПТ_о/п =

ЧПТ_о/б =

Вывод: планировалось увеличить часовую производительность труда на 4,55%, план был фактически перевыполнен 17,39%, в итоге прирост часовой производительности труда составил 22,73%.

Рассчитаем индексы удельной производственной трудоемкости (УПТ) и  индексы часовой производительности труда (ЧПТ):

I_{УПТ п/б} =

I_{УПТ о/п} =

I_{УПТ о/б} =

I_{ЧПТ п/б} =

I_{ЧПТ о/п} =

I_{ЧПТ о/б} =

I_УПТ   I_ЧПТ

0,92  < 1,05

0,86  < 1,17

0,80  < 1,23

Вывод: изменение индексов удельной производственной трудоемкости и часовой производительности труда  происходит в противоположных направлениях, что свидетельствуют о наличие  резервов в повышении производительности труда.

 

Задание №4.

Рассчитаем дневную производительность труда по чистой продукции (ДПТ):

ДПТ =

где ДПТ – дневная производительность труда;

ЧП – чистая продукция;

ОД – общее количество отработанных дней.

ДПТ_б = (млн. руб. в день)

ДПТ_п = (млн. руб. в день)

ДПТ_о = (млн. руб. в день)

Рассчитаем относительные  показатели дневной производительности труда:

ДПТ_п/б =

ДПТ_о/п =

ДПТ_о/б =

Вывод: планировалось увеличить  дневную производительность труда  на 9,36%, план был перевыполнен на 12,83%, в итоге прирост дневной производительности труда составил 23,39%.

Рассчитаем реальную продолжительность  смены (П):

П = (2.14)

П_б = (ч.)

П_п = (ч.)

П_о = (ч.)

Рассчитаем относительные  показатели реальной продолжительности  смены:

П_п/б =

П_о/п =

П_о/б =

Вывод: планировалось повысить продолжительность рабочей смены на 1,27%, план был недовыполнен на 2,50%, в итоге продолжительность рабочей смены уменьшилась на 1,27%.

ДПТ = ЧПТ П (2.15)

I_ДПТ = I_ЧПТ I_П (2.16)

Рассчитаем индексы дневной  производительности труда:

I_{П п/б} =

I_{П о/п} =

I_{П о/б} =

Рассчитаем индексы дневной  производительности труда:

I_ДПТ = I_ЧПТ I_П

I_{ДПТ п/б} = I_{ЧПТ п/б} I_{П п/б} = 1,05 1,01 = 1,06

I_{ДПТ о/п} = I_{ЧПТ о/п} I_{П о/п} = 1,17 0,98 = 1,15

I_{ДПТ о/б} = I_{ЧПТ о/б} I_{П о/б} = 1,23 0,99 = 1,22

Вывод: наблюдается прямая зависимость между дневной производительностью  труда, часовой производительностью  труда и продолжительность рабочей  смены. В анализируемой организации  имеются резервы увеличения дневной  производительности труда за счет увеличения реальной продолжительности смены.

Определим резервы повышения  дневной производительности труда  за счет более эффективного использования  внутрисменного фонда рабочего времени:

I_{t (п)} = , т.е. чтобы определить направление оптимизации использования рабочего времени необходимо показатели часовой производительности труда (период отчет к базовому), сравнить с показателями дневной производительности труда в том же периоде.

I_{ДПТ о/б}  I_{ЧПТ о/б}

1,22  < 1,23 

Вывод: в организации имеет  место целодневная потеря рабочего времени: прогулы, неявки и т.д.