Анализ трудовых показателей

 

Задание №5.

Сравним динамику дневной производительности труда  и часовую производительность труда:

ДПТ_(о/б) в %   ЧПТ_(о/б) в %

            23,39% >            22,73%

В организации имеются  резервы повышения и дневная  производительность труда и часовую  производительность труда и часовую производительность труда.

Рассчитаем количество дней в году в пересчете на одного работника (КДГ):

КДГ =

КДГ_б = (дней на чел.)

КДГ_п = (дней на чел.)

КДГ_о = (дней на чел.)

Рассчитаем относительные  показатели количества дней в году на одного работника:

КДГ_п/б =

КДГ_о/п =

КДГ_о/б =

Вывод: планировалось увеличить  показатель количества дней в году на одного работника на 3,50%, план был  не довыполнен на 5,12%, в итоге уменьшение составило 1,77%.

 

Задание №6

Рассчитаем удельный вес  основных рабочих (УВ о.р.):

УВ о.р. =    (2.18)

УВ о.р. _б =

УВ о.р. _п =

УВ о.р. _о =

Рассчитаем относительные  показатели у3дельного веса основных рабочих:

УВ о.р. _п/б =

УВ о.р. _о/п =

УВ о.р. _п/б =

Вывод: планировалось увеличить  удельный вес рабочих на 3,75%, план был недовыполнен на 6,02%, в итоге  удельный вес снизился на 2,50%.

Рассчитаем производительность труда одного рабочего по формуле (ПТ о.р.):

ПТ о.р. = (2.19)

ПТ о.р. _б = (тыс. руб./чел.)

ПТ о.р. _п = (тыс. руб./чел.)

ПТ о.р. _о = (тыс. руб./чел.)

Рассчитаем относительные  показатели производительности труда  одного рабочего:

ПТ о.р. _п/б =

ПТ о.р. _о/п =

ПТ о.р. _о/б =

Вывод: планировалось увеличить  производительность труда одного рабочего на 8,82%, план бы перевыполнен на 2,70%, в  итоге прирост производительности труда одного рабочего составил 11,76%.

Рассчитаем индекс изменения  удельного веса основных рабочих:

I_{УВ о.р. п/б} =

I_{УВ о.р. о/п} =

I_{УВ о.р. о/б} =

 

Задание №7

Возможный прирост производительности труда определяется по формуле (Пт):

Пт = Д Ч ЧПТ (2.20)

Д – количество дней отработанных одним рабочим за год.

Ч – среднее число часов  отработанных в смену (реальная продолжительность  времени).

ЧПТ – часовая производительность труда.

Рассчитаем возможный  прирост производительности труда  по трем признакам: базовый, плановый, отчетный:

Пт_б = КДГ_б П_б ЧПТ_б = 180,33 7,9 0,22 = 313,41 (тыс. руб./чел.)

Пт_п = КДГ_п П_п ЧПТ_п = 186,65 8 0,23 = 343,44 (тыс. руб./чел.)

Пт_о = КДГ_о П_о ЧПТ_о = 177,10 7,8 0,27 = 372,97 (тыс. руб./чел.)

Максимальный рост производительности труда возможен только в отчетном периоде.

 

Задание №8

Рассчитаем среднюю заработную плату по формуле (Сз/п):

Сз/п = (2.21)

Сз/п _б = (тыс. руб./чел.)

Сз/п _п = (тыс. руб./чел.)

Сз/п _о = (тыс. руб./чел.)

Рассчитаем относительные  показатели средней заработной платы:

Сз/п _п/б =

Сз/п _о/п =

Сз/п _о/б =

Вывод: планировалось увеличить  среднюю заработную плату на 6,28%, план был не довыполнен на 5,38%, в итоге  прирост составил 1,08%.

Рассчитаем изменение  фонда заработной платы за счет изменения  средней заработной платы и численности  персонала:

(тыс. руб.)

(тыс. руб.)

(тыс. руб.)

Вывод: по всем анализируемым  периодам наблюдается перерасход заработной платы.

Рассчитаем изменение  фонда заработной платы за счет изменения  средней заработной платы:

 

ФЗП _{С з/п п/б} =

ФЗП _{С з/п о/п} =

ФЗП _{С з/п о/б} =

Вывод: в отчетном периоде  по сравнению с плановым наблюдается  экономия фонда заработной платы  в сумме 11831,40 тыс. руб. Фактически произошло  перерасходование средств фонда заработной платы на сумму 2217,60 тыс. руб.

Определим изменение фонда  заработной платы за счет изменения  численности:

 

ФЗП _{ЧППП п/б} =

ФЗП _{ЧППП о/п} =

ФЗП _{ЧППП о/б} =

12822,5	>	490,32
-11831,4	<	19204,9
2217,6	<	18667,6

Вывод: - в плановом периоде по сравнению с базовым на перерасход в большей степени оказал влияние фактор ;

    - в период «отчет  к плану» на перерасход фонда  заработной платы наибольшее  влияние оказал фактор ЧППП;

    - фактически в  отчетном периоде на перерасход  фонда оказал влияние фактор  изменения ФЗП_ЧППП.

       Следовательно, организации необходимо увеличить среднюю заработную плату.

ФЗП = + ФЗП_ЧППП

1331013312,82

7377 7373,50

20687 20686,50

 

Задание №9

Найдем среднечасовую  выработку по товарной продукции (ЧПТтп):

ЧПТтп = (2.22)

ЧПТтп _б = (тыс. руб. в час/чел.)

ЧПТтп _п = (тыс. руб. в час/чел.)

ЧПТтп _о = (тыс. руб. в час/чел.)

Рассчитаем относительные  показатели среднечасовой выработки  по товарной продукции:

ЧПТтп _п/б =

ЧПТтп _о/п =

ЧПТтп _о/б =

Вывод: в организации планировалось  увеличить среднечасовую выработку  на 3,03%, план был перевыполнен на 17,65%, в итоге прирост составил 21,21%.

ЧПТтп		ЧПТчп
0,66	>	0,22
0,68	>	0,23
0,80	>	0,27

Вывод: данные показывают, что  темпы роста производительности труда по среднечасовой выработке  по товарной продукции выше, чем  по чистой продукции, следовательно  организации необходимо наиболее полно  исследовать резервы повышения  производительности труда за счет устранения непроизводительных затрат рабочего времени, простоев не по вине работника, а также  резервов увеличения среднечасовой  выработки.

 

Задание №10

Рассчитаем себестоимость  товарной продукции по формуле (Себ):

Себ = МЗ + ФЗП (2.23)

Себ _б = (МЗ_б ) + ФЗП_б = (629,2) + 187465 = 816665 (тыс. руб.)

Себ _п = (МЗ_п ) + ФЗП_п = (669,5) + 200775 = 870275 (тыс. руб.)

Себ _о = (МЗ_о ) + ФЗП_о = (735,9) + 208152 = 944052 (тыс. руб.)

Рассчитаем относительные показатели себестоимости товарной продукции:

Себ _п/б =

Себ _о/п =

Себ _о/б =

Вывод: в организации планировалось  увеличить себестоимость товарной продукции на 6,56%, план был перевыполнен на 8,48%, в итоге прирост составил 15,60%.

Определим удельный вес себестоимости  продукции по формуле:

Ув Себ = (2.24)

Ув Себ _б =

Ув Себ _п =

Ув Себ _о =

Рассчитаем относительные  показатели удельного веса себестоимости  продукции:

Ув Себ _п/б =

Ув Себ _о/п =

Ув Себ _о/б =

Вывод: планировалось снизить  удельный вес себестоимости продукции  в товарной продукции на 2,30%, план был выполнен на 100%.

Ув Себ

0,87        >    0,85

0,85        =    0,85

0,85        =    0,85

Вывод: себестоимость завышена и организации необходимо выявлять резервы для ее снижения: необходимо снижать транспортные расходы, расходы на электроэнергию, сокращать затраты на сырье и так далее.

 

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

В расчетной части контрольной  работы были произведены расчеты  по всем наиболее важным показателям  деятельности организации, результаты расчетов приведены в таблице 1. В  аналитической части работы будут  приведены обоснованные выводы и  даны предложения по устранению выявленных недостатков по каждому пункту.

 

 

Таблица 1.

Аналитическая таблица

№ п/п	Показатель	Ед. Изме-рения	Абсолютные показатели			Относительные показатели
			базовый год	Отчётный год		План к базовому году	Отчёт к плану	Отчёт к базисному году
				план	отчёт
	1	2	3	4	5	6	7	8
	ТП Товарная продукция	млн.руб.	937,7	1019,0	1110,0	8,67	8,93	18,37
	МЗ Материальные затраты	млн.руб.	629,2	669,5	735,9	6,40	9,92	16,96
	ЧППП Численность промышленно производственного пресонала	чел.	1147,0	1150,0	1260,	0,26	9,57	9,85
	ЧОР В том числе численность основных рабочих	чел.	918,0	954,0	983,0	3,92	3,04	7,08
	ОЧ Отработано всеми рабочими	тыс. чел.-ч.	1634,0	1717,0	1740,0	5,08	1,34	6,49
	ОД Отработано всеми рабочими	чел.-дн.	206840,0	214650,0	223141,0	3,78	3,96	7,88
	ФЗП  Фонд заработной платы  промышленно производственного  персонала	тыс. руб.	187465,0	200775,0	208152,0	7,1	3,67	11,04
	ЧП  Чистая продукция	млн.руб.	308,5	349,5	374,1	13,29	7,04	21,26
	ПТтп   Производительность  труда по товарной продукции	тыс. руб. на чел.	817,52	886,09	880,95	8,39	-0,58	7,76
	ПТчп Производительность труда по чистой продукции	тыс. руб. на чел.	268,96	303,91	296,90	12,99	-2,31	10,39
	УВЧП    Удельный вес  в чистой продукции в товарной продукции	доли, ед.	0,33	0,34	0,34	3,03	0	3,03
	ЧПчппп       Показатели изменения чистой продукции за счет численности	тыс. руб.	911,73	32659	33549,7
	ЧПптчп         Изменение чистой продукции за счет производительности труда	тыс. руб.	40087,65	-8064,5	32047,18
	УПТ      Удельная производственная трудоемкость	чел.-час/тыс. руб.	4,62	4,27	3,69	-7,58	-13,58	-20,13
	ЧПТ   Часовая производительность труда	млн.руб.	0,22	0,23	0,27	4,55	17,39	22,73
	ДПТ      Дневная  производительность труда	млн.руб. в день	1,71	1,87	2,11	9,36	12,83	23,39
	П    реальная продолжительность смены	часы	7,90	8,00	7,80	1,27	-2,50	-1,27
	КДГ     Количество дней в году на одного работника	дней/чел.	180,33	186,65	177,10	3,50	-5,12	-1,77
	УВ о.р.      Удельный вес основных рабочих	%	80	83	78	3,75	-6,02	-2,50
	ПТо.р.              Производительность труда основных рабочих по чистой продукции	тыс. руб./чел.	340	370	380	8,82	2,70	11,76
	Пт Возможный прирост производительности труда	тыс. руб./чел.	313,41	343,44	372,97
	С з/п       Средняя заработная плата	тыс. руб./чел.	163,44	174,59	165,20	6,82	-5,38	1,08
	ФЗП    Абсолютное изменение  фонда заработной платы	тыс. руб.	13310	7377	20687
	ЧПТтп     Средне – часовая выработка по товарной продукции	тыс. руб. в час/чел.	0,66	0,68	0,80	3,03	17,65	21,21
	Себ      Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	816665	870275	944052	6,56	8,48	15,60
	Ув Себ    Удельный вес себестоимости товарной продукции	доли или %	0,87	0,85	0,85	-2,30	0	-2,30

 

 

 

Заключение

 

Анализ трудовых показателей  является частью комплексного анализа  организации и направлен на выявление  и оценку эффективности деятельности предприятия по организации труда  и использованию трудового потенциала персонала.

Трудовые показатели –  качественные и количественные определяются технико-экономическими и другими  факторами производства: технико-организационным  уровнем производства, социальными условиями, природными условиями и уровнем рациональности природопользования, внешнеэкономическими связями и уровнем их использования и другое.

Цель анализа трудовых показателей заключается в том, чтобы вскрыть резервы повышения  эффективности производства за счет увеличения его объема при росте  производительности труда, более рациональном использовании численности работающих и их рабочего времени.

В ходе контрольной работы произвела следующие расчеты:

1. Определила показатели динамики производительности труда при ее измерении по товарной и чистой продукции, показала взаимосвязь индексов производительности труда по чистой и товарной продукции, индекса изменения удельного веса чистой продукции в стоимости товарной продукции.

2. Рассчитала в абсолютных цифрах и в процентах, как изменился объем чистой продукции за счет изменения производительности труда и изменения численности работающих.

3. Рассчитала удельную производственную трудоемкость на тысячу рублей чистой продукции, ее динамику, показала связь с индексом часовой производительности труда.

4. Определила дневную (сменную) производительность труда (по чистой продукции), сравнила ее динамику с динамикой часовой производительности труда и рассчитала индексы использования внутрисменного фонда рабочего времени, выявила резервы.

5. Сопоставила динамику среднегодовой и среднедневной выработки рабочих, сделала выводы об использовании целодневного фонда рабочего времени.

6. Определила индексы удельного веса рабочих в общей численности персонала, определила влияние изменения структуры кадров на показатель производительности труда в расчете на всех работающих.

7. Определила возможный рост производительности труда дополнительно к достигнутому уровню.

8. Определила абсолютное отклонение в расходовании ФЗП промышленно-производственного персонала от базового года, распределила его по причинам: изменение численности ППП, изменение среднегодовой заработной платы одного работника ППП.