Финансовые ресурсы

 ОАО завод «ВИЗАС»  производит следующее оборудование: универсально-заточные станки; универсально-заточные  станки с ЧПУ (производства фирм SIEMENS и HEIDENHEIN); специализированные станки для заточки протяжек, червячных фрез, зуборезных и фрезерных головок, дисковых пил, сверл, зенкеров, метчиков, плашек, бурового инструмента ударного действия; станки для вышлифовки инструментов (сверл) из цельных закаленных заготовок; станки для заточки дереворежущего инструмента; деревообрабатывающие станки.

 На предприятии  работает около 1000 человек. Специалисты  предприятия выпускают прецизионное  оборудование, а также разрабатывают  и внедряют программно-математическое обеспечение для станков с числовым программным управлением. Предприятие сотрудничало с фирмой WALTER AG, г. Тюбинген, ФРГ в области кооперационного производства универсально-заточных станков с ЧПУ, а также с бельгийскими фирмами AJMT, D’Hulster и Constant Philips в области производства деревообрабатывающих станков.

Продукция, выпущенная предприятием, эксплуатируется в более чем  шестидесяти странах мира. Предприятие  занимает площадь в 200 000 квадратных метров, а общая площадь производственных помещений составляет больше 80 000 квадратных метров.

В цехах установлено  высокопроизводительное и точное оборудование отечественного и импортного производства. Имеются участки закалки ТВЧ, изготовления зубчатых колес, автоматизированный участок обрабатывающих центров, установка для лазерной маркировки, термогальванический участок, участки малярной обработки и упаковки.

Предприятие располагает  развитой инфраструктурой: инструментальной и ремонтными службами, складским  хозяйством.

Качество производимой продукции контролируется отделом управления качеством, в состав которого входят испытательная и измерительная лаборатории.

Собственное автотранспортное хозяйство обеспечивает поставку комплектующих  изделий и материалов и отгрузку готовой продукции.

 

2.2 Динамика  и структура финансовых ресурсов  предприятия ОАО «ВИЗАС»

 

Изучим состав и структуру  имущества и средств ОАО «ВИЗАС»  по данным формы № 1 «Бухгалтерский баланс» (приложение Б). Результаты заносим  в таблицу 2.1.

 

Таблица 2.1−  Анализ наличия, состава и структуры средств предприятия

Средства предприятия (имущество)	На начало 2010 года		На конец 2010 года		Изменение за год		Темп роста, %
	сумма, млн.руб	уд. вес, %	сумма, млн.руб	уд. вес, %	сумма, млн.руб	уд. вес, п.п
1	2	3	4	5	6	7	8
I Внеоборотные активы, в т.ч.	25960	67,19	30812	72,87	4852	5,68	118,69
1.1 Основные средства	23629	61,15	29098	68,81	5469	7,66	123,15
1.2 Нематериальные активы	139	0,36	183	0,43	44	0,07	131,65

 

 

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
1.3 Доходные вложения  в материальные ценности	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
1.4 Вложения во внеоборотные  активы	2192	5,67	1531	3,62	-661	-2,05	69,84
1.5 Прочие внеоборотные  активы	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
II Оборотные активы, в т.ч.	12679	32,81	11473	27,13	-1206	-5,68	90,49
2.1 Запасы и затраты	10840	28,05	9448	22,34	-1392	-5,71	87,16
сырье, материалы и  другие активы	1449	3,75	1635	3,87	186	0,12	112,84
животные на выращивании  и откорме	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
затраты в незавершенном  производстве и полуфабрикаты	4049	10,48	2226	5,26	-1823	-5,21	54,98
расходы на реализацию	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
готовая продукция и  товары для реализации	5088	13,17	5141	12,16	53	-1,01	101,04
товары отгруженные	227	0,59	399	0,94	172	0,36	175,77
выполненные этапы по незавершенным работам	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
расходы будущих периодов	27	0,07	47	0,11	20	0,04	174,07
прочие запасы и затраты	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.2 Налоги по приобретенным  товарам, работам, услугам	240	0,62	168	0,40	-72	-0,22	70,00
2.3 Дебиторская задолженность  (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) в т.ч.:	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
покупателей и заказчиков	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
прочая дебиторская  задолженность	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.4 Дебиторская задолженность  (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты) в т. ч:	1580	4,09	519	1,23	-1061	-2,86	32,85

 

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
покупателей и заказчиков	124	0,32	115	0,27	-9	-0,05	92,74
поставщиков и подрядчиков	24	0,06	292	0,69	268	0,63	1216,67
по налогам и сборам	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
по расчетам с персоналом	1	0,00	0	0,00	-1	0,00	0,00
разных дебиторов	1431	3,70	112	0,26	-1319	-3,44	7,83
прочая дебиторская  задолженность	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.5 Расчеты с учредителями	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.6 Денежные средства	17	0,04	1336	3,16	1319	3,12	7858,82
В т. ч. денежные средства на депозитных счетах	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.7 Финансовые вложения	1	0,00	1	0,00	0	0,00	100,00
2.8 Прочие оборотные  активы	1	0,00	1	0,00	0	0,00	100,00
Баланс	38639	100,00	42285	100,00	3646	0,00	109,44

Составлена автором по данным организации

За 2010 год средства ОАО  «ВИЗАС» выросли на 3646 млн. руб. или  на 9,44%. Внеоборотные активы увеличились  на 4852 млн. руб. или на 18,69% и составили 30812 млн. руб. Рост обусловлен приростом основных средств, нематериальных активов, вложения во внеобортные активы сократились на 661 млн. руб.

Оборотные активы за 2010 год  сократились на 1206 млн. руб. или на 9,51%. Запасы и затраты снизились  на 1392 млн. руб. или на 12,86%. Налоги по приобретенным активам уменьшились на 30% или на 72  млн. руб. и составили на конец года 168 млн. руб. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, снизилась на 1061 млн. руб. или на 67,25% и составила 519 млн. руб. Денежные средства за год выросли в 78,58 раз или на 1319 млн. руб.  и составили 1336 млн. руб. Возросла доля ликвидных средств баланса.

Удельный вес внеоборотных активов увеличился на 5,68 процентных пункта (п.п.) и составил 72,87%, удельный вес оборотных активов сократился и  на 1 января 2011 года составил 27,13%.

Для изучения состава  и структуры источников приобретения имущества и средств предприятия  ОАО «ВИЗАС» воспользуемся таблицей 2.2.

 

Таблица 2.2 −Анализ  наличия, состава и структуры  пассивов организации

Пассив баланса	На начало 2010 года		На конец 2010 года		Изменение		Темп роста, %
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Суммы, млн. р.	Уд веса,  п. п.
1	2	3	4	5	6	7	8
III Капитал и резервы	33237	86,02	37968	89,79	4731	3,77	114,23
1.1 Уставный фонд	9180	23,76	9180	21,71	0	-2,05	100,00
1.2 Собственные акции,  выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
1.3 Резервный фонд	33	0,09	60	0,14	27	0,06	181,82
1.4 Добавочный фонд	24000	62,11	28509	67,42	4509	5,31	118,79
1.5 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
1.6 Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)	24	0,06	219	0,52	195	0,46	912,50
1.7 Целевое финансирование	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
1.8 Доходы будущих периодов	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
IV Долгосрочные обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.1 Долгосрочные кредиты  и займы	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
2.2 Прочие  долгосрочные обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
V Краткосрочные обязательства	5402	13,98	4317	10,21	-1085	-3,77	79,91
3.1 Краткосрочные кредиты  и займы	1102	2,85	296	0,70	-806	-2,15	26,86
3.2 Кредиторская задолженность,  в т.ч.	4282	11,08	4021	9,51	-261	-1,57	93,90
перед поставщиками и  подрядчиками	1745	4,52	1140	2,70	-605	-1,82	65,33
перед покупателями и  заказчиками	1903	4,93	1463	3,46	-440	-1,47	76,88
по расчетам с персоналом по оплате труда	376	0,97	531	1,26	155	0,28	141,22
по прочим расчетам с  персоналом	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
по налогам и сборам	142	0,37	707	1,67	565	1,30	497,89
по социальному страхованию  и обеспечению	105	0,27	171	0,40	66	0,13	162,86

Продолжение таблицы 2.2

1	2	3	4	5	6	7	8
по лизинговым платежам	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
перед прочими кредиторами	11	0,03	9	0,02	-2	-0,01	81,82
3.3 Задолженность перед  участниками (учредителями)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	–
3.4 Резервы предстоящих  расходов	2	0,01	0	0,00	-2	-0,01	0,00
3.5 Прочие  краткосрочные обязательства	16	0,04	0	0,00	-16	-0,04	0,00
Баланс	38639	100,00	42285	100,00	3646	0,00	109,44

Составлена автором по данным организации

 

За 2010 год капитал и  резервы предприятия увеличились  на 4731 млн. руб. или на 14,23%, за счет роста резервного фонда на 27 млн. руб., добавочного фонда на 4509 млн. руб., нераспределенной прибыли на 195 млн. руб.

Долгосрочные обязательства  отсутствуют, что характеризует  предприятие как финансово устойчивое и платежеспособное. Краткосрочные обязательства уменьшились на 1085 млн. руб. или на 20,09% и составили 4317 млн. руб. Задолженность по краткосрочным кредитам увеличилась на 83,14%. Кредиторская задолженность снизилась на 261 млн. руб. или на 6,10% и составила 4021 млн. руб.

Удельный вес капитала и резервов предприятия составил 89,79%, что на 3,77 п.п. больше, чем на начало года, удельный вес краткосрочных  обязательств сократился и составил 10,21% в валюте баланса.