Финансовый анализ деятельности ОАО «Харменс»

3. Характеристика внешней среды функционирования предприятия

Российская полиграфия находится в состоянии тревожного ожидания. Кризис подмял под себя рынок: падение тиражей и рекламных  бюджетов наряду с незагруженными мощностями типографий заставляют игроков вести  жесткую борьбу за удержание заказов.

В последнее десятилетие  отечественный полиграфический  сектор бурно развивался, показывая  завидные темпы ежегодного роста. В 2005 году объем рынка высококачественной печати оценивался всего в $1,7 млрд, в 2006-м – $3,26 млрд (согласно докладу  Роспечати "Российский рынок периодической печати. Состояние, тенденции и перспективы развития"). В прошлом году, по данным банка Morgan Stanley, рынок полиграфических услуг в России вырос до $7,8 млрд.

Интенсивное развитие высококачественной полиграфии в России происходило, прежде всего, благодаря быстрому росту рекламного рынка в прессе и прогрессу отечественного рынка упаковки и этикетки, утверждают эксперты. Сказалось и отсутствие ограничений для иностранных компаний на владение российскими печатными СМИ: это обеспечило приход в Россию международных изданий и стимулировало активное развитие рынка периодики и рекламы. А все вместе способствовало повышению спроса на качественную печать.

В условиях общего экономического подъема все сегменты полиграфии развивались динамично. Растущий потребрынок требовал все больше упаковки, товарам в розничной торговле нужна была этикетка. Увеличивающаяся конкуренция в сфере товаров и услуг сопровождалась накачиванием рекламных бюджетов, большая часть которых оседала в полиграфии.

Сегодня такими цифрами полиграфия похвастать не может. К тому же, являясь, по сути, обслуживающим сектором для рекламы, пищепрома, торговли и других сегментов и выполняя заказы участников этих рынков, полиграфия в кризис столкнулась с теми же проблемами, что и "смежники".

Производители упаковки испытывают затруднения, связанные  в основном с ценовым прессингом со стороны заказчиков. Типографии, работающие в сегменте высококачественной рекламной полиграфии, потеряли от 40 до 70% заказов по сравнению с  уровнем прошлого года.

По данным Ассоциации коммуникационных агентств России (АКАР), объем рекламы в печатных СМИ  за январь-сентябрь этого года снизился на 44%, с 40,2-40,4 млрд руб. до 22,6-22,8 млрд руб., больше, чем на ТВ, радио и в  сегменте наружной рекламы. Потеря рекламодателей вынудила периодические издания сократить полосность или частоту выходов либо приостановить выпуск бумажной версии, сохранив издание в виде интернет-сайта. А многие журналы, особенно специализированные, просто перестали существовать.

Согласно июньскому исследованию портала Slon.ru, от кризиса пострадало 50 московских и более 60 региональных изданий (с учетом местных вкладок федеральных газет), которые были закрыты или их выпуск был приостановлен. И если среди региональных СМИ в этом невеселом списке преобладают закрытые газеты, то в столице "больше досталось журналам: глянцевым, узконишевым, молодежным – тем, кто не успел войти в число лидеров в своем сегменте", пишет Slon.ru. Эта участь не миновала и такие известные издания, как Smart Money, "Популярные финансы", Business Week, Fuzz, Car, "Квадратный метр", "Молоток", Gloria и др. А ИД "Афиша" в конце прошлого года в целях экономии принял решение перейти с января от бесплатного распространения к платной дистрибуции журнала "Большой город".

Полиграфия в меньшей степени страдает от сокращения полосности, потому что вместе с этим падает и себестоимость, т.е. меньше надо закупать бумаги и красок, в производстве меньше расходуется газа и электричества. Но от падения количества клиентов и, соответственно, заказов полиграфия страдает больше, потому что стоимость печати складывается из четырех компонентов: расходные материалы, амортизация оборудования, зарплата персонала и допуслуги по заказу (вкладки, упаковка, первичное экспедирование и пр.). Число заказов сокращается, эти услуги не оказываются, а именно благодаря им типографии зарабатывают больше всего прибыли.

Кроме того, как говорится  в докладе ГИПП "Российский рынок  печатных СМИ: год кризиса. Обзор  изменений и прогноз-2010", помимо действий по оптимизации издержек – снижения тиражей, полосности и периодичности ряда изданий – издатели принимают решение о переходе на более дешевое полиграфическое исполнение. Речь идет о бумаге другого формата: часть ролевых тиражей (журналы, каталоги), печатавшихся на мелованной и каландрированной бумаге, перешла на листовой офсет, а тиражи листовой печати – на цифровую печать. По оценкам Московского полиграфического союза (МПС), за прошедший год на более дешевые сорта бумаги была переведена примерно треть российских изданий.

Приспособиться к новым  экономическим веяниям не сумели больше половины типографий. По оценкам  полиграфического комплекса "Пушкинская площадь", сегодня в России работает 7355 типографий и на всех предприятиях в производстве занято около 205 тыс. человек. По состоянию же на 1 января 2008 года полиграфпредприятий было 16100, а работников – более 320 тыс.

В столь резком сокращении численности типографий во многом виновато, как ни странно, техническое перевооружение отрасли: по данным ПК "Пушкинская площадь", вложения только в оборудование в период с 1999-го по 2008 год в России превысили $5 млрд.

На волне роста полиграфического рынка многие игроки решили заказать для своих предприятий новое  дорогостоящее оборудование стоимостью десятки миллионов евро (в основном – газетно-журнальное), которое позволило бы расширить ассортимент услуг и повысить скорость печати. С момента подписания контракта до его запуска проходит полтора-два года. Заказанное оборудование пришло в разгар кризиса, когда СМИ резко сократили свои тиражи. Перепрофилировать машины на изготовление этикеток, упаковки или рекламы практически невозможно – они заточены под конкретные задачи. Сложилась тяжелая ситуация: повысилась конкуренция, при этом так же выросло предложение, но сами потребности клиентов резко снизились. Мощности недозагружены в среднем на 50%, владельцы останавливают работу машин и сокращают персонал. По данным доклада ГИПП, оборудование закрывшихся и обанкротившихся типографий – на вторичном рынке, который переполнен предложениями практически без спроса. "Есть примеры, когда оборудование с остаточной стоимостью 1 млн руб. продавалось за 100 тыс. руб. в счет погашения долгов по кредитам", – говорится в документе.

Борьба за удержание заказов ожесточается, теперь клиент может диктовать практически любые свои условия, лишь бы не уносил заказ в другую типографию. В условиях растущей конкуренции типографии идут на серьезное снижение стоимости услуг, многие контракты заключаются с гораздо более низкими расценками, чем в прошлом году. Демпинг в журнальной полиграфии может стать причиной ее краха: высокотехнологичная отрасль не может работать без средств на инвестиции в развитие производственной базы. При сохранении этой тенденции в течение нескольких лет отечественная полиграфия потеряет все конкурентные преимущества.

Тяжелее всего приходится предприятиям, выполняющим заказы на печать рекламной и представительской  продукции малыми и средними тиражами. Здорово пострадали и типографии, специализирующиеся на сувенирной продукции. Крупные игроки переживают кризис несколько легче, отчасти из-за своих масштабов, отчасти – из-за специфики работы по объемным долгосрочным контрактам.

Что касается региональных типографий, то в ближних к Москве областях – Ярославской, Тульской, Смоленской, Липецкой – ситуация не самая плохая: если это технологически конкурентоспособная типография, она перетягивает столичные заказы за счет низкой цены (меньше аренда, зарплаты), свидетельствует Содружество бумажных оптовиков (СБО). В отдаленных регионах – провал минимум на 50-60%, многие типографии закрылись.

Полиграфическая отрасль  в настоящее время полностью  импортозависима: в России нет собственного производства качественного полиграфического оборудования и расходных материалов. По данным маркетингового агентства Step by Step, сегодня российская целлюлозно-бумажная промышленность удовлетворяет потребности внутреннего рынка только по газетной бумаге. Если же говорить о глянцевой и многокрасочной продукции, т.е. журнальной, для изготовления которой используется мелованная бумага, то в России сырье для нее не производят, практически вся такая бумага импортируется.

Для отечественных полиграфистов  импорт – огромная проблема. Мелованные бумаги и картоны ввозятся в страну с 15-процентной пошлиной и 18-процентным НДС, а отпечатанная на них готовая издательская продукция – с пошлиной 0% и льготным 10-процентным НДС. Это ставит российские типографии в неравные условия с зарубежными конкурентами, по сути, стимулирует издателей печататься за границей, поддерживать чужого производителя. По словам Андрея Сулейкова, вдоль границы РФ со стороны Украины, Китая, стран Прибалтики, Польши, Финляндии в последние 20 лет выросли целые полиграфические комплексы, заточенные на выполнение российских заказов. На этих предприятиях печатается около 70% тиражей журналов (примерно 400 тыс. тонн печатной продукции). Например, по данным Национального координационного совета прессы, печать журнала тиражом 100 тыс. экземпляров и объемом 196 полос в России стоит €113,4 тыс., в Финляндии – €101,4 тыс., в Польше – €105 тыс.

Кризис заставил российских издателей еще решительнее переориентироваться  на западное производство. По оценкам  СБО, объем рынка ввозимой в Россию мелованной бумаги и картона с  мая 2008 года по апрель 2009-го снизился на 14,7% по сравнению с аналогичным прошлым периодом – до $449,3 млн. В тоннах ввозимой мелованной бумаги в первом полугодии этого года падение составило 30-40%, в то время как раньше наблюдался стабильный ежегодный рост на 15-20%. А импорт готовой издательской продукции в деньгах, согласно данным СБО, с мая 2008 года по апрель 2009-го вырос на 12,2%, до $920,1 млн.

Дискуссия об отмене таможенных пошлин на ввоз мелованной бумаги и  послаблении в ее отношении налогового законодательства ведется много  лет. 15-процентная таможенная пошлина была введена постановлением правительства N 454 от 6 мая 1995 года с тем, чтобы стимулировать российское производство этого товара. На деле же за многолетнюю практику действия этой пошлины в России так и не появилось своей меловки.

Как полагают эксперты, если в следующем году пошлины будут отменены, это позволит вернуть в Россию в течение двух-трех лет до 100% объема той продукции, которая размещается на печать за рубежом. Цена станет сравнимой с зарубежной, а для издателей очень важен и временной фактор: имея равную с зарубежной цену в России, они будут снижать таможенные и валютные риски, а также сроки изготовления заказа, что позволит им до последнего момента вносить изменения в контент.

Положение полиграфической отрасли сложное, а может стать еще тяжелее, если производители бумаги поднимут на нее цены. Как отмечают участники рынка, в этом году "бумажники" поделились своей прибылью, хотя по идее должны были повысить цены на свой товар хотя бы в соответствии с ростом стоимости воды и электричества, т.е. примерно на 30%. Таким образом, они бы просто убили рынок. Если поставщики бумаги начнут возвращать потерянную прибыль с первыми признаками окончания системного кризиса, то полиграфию ждет еще большее потрясение, от которого она может и не оправиться [4].

Бумажная (картонная) упаковка в Новосибирске

Так как основная специализация «Харменса» – разработка и изготовление потребительской картонной упаковки промышленными тиражами, рассмотрим ситуацию в этом секторе рынка полиграфии в Новосибирске. В городе на июль 2009 года находилось 246 предприятий, занимающихся оперативной полиграфией, и 36 – бумажной упаковкой. Основные производственные мощности, как правило, находятся в промышленных районах города или в пригородах. Рынок упаковки очень конкурентный, все основные предприятия работают давно - более 10 лет [5].

Таблица 1 - Характеристика конкурентов.