Контрольная работа по «Анализу трудовых показателей»

Задание №1. Рассчитаем абсолютные и относительные показатели чистой продукции (ЧП):

ЧП = ТП – МЗ – ФОТ                                         (2.4)

где ЧП – чистая продукция;

МЗ – материальные затраты;

ФОТ – фонд оплаты труда.

 ЧП_б = 282700 – 188000 – 87912 = 6788

ЧП_п = 301400 – 201400 – 96800 = 3200

ЧП_о = 293100 – 195100 – 95630 = 2370

Относительные величины данного показателя рассчитываем по формулам 2.1, 2.2, 2.3:

Планировалось сократить чистую продукцию на -52,8579%, план выполнили на -25,9375%, в итоге составил -65,0854%.

Определим индексы по чистой продукции (I_чп) товарной продукции и по товарной продукции (I_тп)

I_чп-=ЧП_п/ЧП_б=3200/6788=0,47

I_чп=ЧП_о/ЧП_п2370/3200=0,74

I_чп=ЧП_о/ЧП_б=2370/6788=0,34

I_тп-=ТП_п/ТП_б=301400/282700=1,06

I_тп-=ТП_о/ТП_п=293100/301400=0,97

I_тп-=ТП_о/ТП_б=293100/282700=1,03

 

I_тп > I_чп

 

Следовательно, предприятию следует уменьшить производительность труда по товарной продукции.

Определим абсолютные показатели по производительности труда  по товарной продукции (ПТТП):

                                                 (2.5)

где ПТ_тп – производительность труда по товарной продукции;

ТП – товарная продукция;

ЧР – численность работников.

ПТТПб=282700/450=628,20

ПТТПп=301400/455=662,417

ПТТПо=293100/445=658,651

Рассчитаем  относительные величины данного показателя.

Планировалось увеличить производительность труда по товарной продукции на 5,4468%, план был не выполнен на -0,5685%, в итоге составил 4,8473%.

Найдем абсолютные показатели производительности труда  по чистой продукции:

                                                      (2.6)

 ПТЧПб=6788/450=15,08

 ПТЧПп=3200/455=7,03

ПТЧПо= 2370/445=5,32

Рассчитаем  относительные величины данного показателя.

Планировалось снизить производительность труда по чистой продукции на -84,5269%, план был перевыполнен на -97,7773%, в итоге снижение -64,7214%.

Сравним производительность труда по чистой продукции (ПТ_чп) и производительность труда по товарной продукции (ПТ_тп):

4,8473 > -64,7214

ПТ_тп > ПТ_чп

Рассчитаем  абсолютные величины по показателю удельный вес чистой продукции (УВЧП):

                                                           (2.7)

УВЧП_б = 6788/282700=0,024

УВЧП_п = 3200/301400=0,010

УВЧП_о = 2370/293100=0,008

Планом намечалось, что удельный вес чистой продукции уменьшится на -58,33%,  план был недовыполнен на -20%, в итоге получен – 66,66%.

Задание №2. Для  расчетов по товарной продукции используем метод цепных подстановок. Расчеты  осуществим с помощью формул:

                                 (2.8)

План к базовому году:

_ТП1= 662,417*455=301399,735

ТП2= 662,417*450=298087,65

ТП3=628,20*450=282690

Отчет к плановому году:

_ТП1= 658,651*445=293099,695

ТП2= 658,651*455=299686,205

ТП3=662,417*455=301399,735

Отчет к базовому году:

_ТП1= 658,651*445=293099,695

ТП2= 658,651*450=296392,95

ТП3=628,20*450=282690

Определение прироста товарной части продукции осуществляется по формулам:

∆ТП_чр = ТП₁ – ТП₂                                              (2.9)

∆ТП_пттп = ТП₂ – ТП₃                                            (2.10)

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности  работников по плану к базовому году:

∆ТП_чр = 3312,085

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности работников по отчету к плановому году:

∆ТП_чр = -6586,54

Рассчитаем  прирост товарной продукции по численности  работников по отчету к базовому году:

∆ТП_чр = -3988,95

Рассчитаем  прирост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по плану к базовому году:

∆ТП_пт = 15397,65

Рассчитаем  прирост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к плановому году:

∆ТП_пт = -1713,53

Рассчитаем  прирост товарной продукции по производительности труда товарной продукции по отчету к базовому году:

∆ТП_пт = 13702,95

Сравним прирост  товарной продукции по производительности труда и прирост товарной продукции  по численности работников

-3988,95< 13702,95

∆ТП_чр <∆ ТП_пт

Прирост товарной продукции по производительности труда больше чем прирост товарной продукции по численности работников, следовательно, товарная продукция не зависит от численности работников.

Задание №3. Рассчитаем абсолютные показатели удельной производственной трудоемкости по формуле:

                                          (2.11)

УПТб= (630*1000)/ (450*282700)= 0,0049

УПТп=(680*1000)/(455*301400)= 0,0049

УПТо=(657*1000)/(445*293100)= 0,005

Рассчитаем относительные  показатели удельной производственной трудоемкости. На предприятии планировалось не трогать удельную производственную трудоемкость на 0%, план был перевыполнен на 2,04%, прирост составил 2,04%.

Рассчитаем  абсолютные показатели часовой производительности труда (ЧПТ) по формуле:

                                                (2.12)

_ЧПТб= (282700*450)/ 630=201928,57

ЧПТп=( 301400*455)/ 680=201672,05

ЧПТо=(293100*445)/ 657=198522,83

Определим относительные  показатели часовой производительности труда. Планировалось снизить часовую производительность труда на -0,12%, план был выполнен на -1,56%, в итоге снижение составило лишь -1,68%.

Задание №4. Рассчитаем дневную производительность труда  по следующей формуле:                                                                      (2.13)

где ДПТ –  дневная производительность труда;

ТП – товарная продукция;

ОД – общее  количество отработанных дней.

_ДПТб= (282700*450)/ 59500=2138,06

ДПТп= (301400*455)/ 64750=2117,94

ДПТо=(293100*445)/ 65400=1994,33

Рассчитаем относительные показатели. Планом намечалось увеличить дневную производительности труда на -0,941%, план был выполнен на -5,836%, следовательно составил -6,722%. Сравним ДПТ и ЧПТ 8:

-6,722< -1,68

8

-6,57< -13,44

Следовательно, на предприятии присутствуют целосменные потери рабочего времени. Необходимо убирать простои производства, а также серьезное внимание уделять дисциплине труда.

Задание №5. Количество дней в году в расчете на одного рабочего рассчитывается по формуле:

                                                   (2.14)

_КДГб= 59500/450=132,22

КДГп=64750/455=142,30

КДГо=65400/445=146,96

Рассчитаем  относительные показатели. Планировалось увеличить данный показатель на 7,62%, план недовыполнили на 1,03%, в итоге прирост получился 11,14%.

Определим удельный вес основных рабочих (УВ_ор):

                                                (2.15)

где УВ_ор – удельный вес основных рабочих;

ЧОР – численность  основных рабочих;

ЧР – численность  всех рабочих.

_УВорб= 350/450=0,77

УВорп=370/455=0,81

УВоро=365/445=0,82

Найдем относительные  показатели. Удельный вес основных рабочих планировалось увеличить на 5,19%, но план был недовыполнен на 1,23%, в итоге прирост 6,49%. 

Рассчитаем  показатели производительности труда основных рабочих по формуле (ПТ_ор):

                                                (2.16)

_ПТорб= 282700/350=807,714

ПТорп=301400/370=814,594

ПТоро=293100/657=446,818

Рассчитаем относительные показатели. Планировалось снизить производительности труда основных рабочих на 1,223%, план был выполнен на -45,14%, в итоге прирост составил -44,68%.

Определим годовую  производительность труда (ГПТ) по формуле:

ГПТб=282700*450=127215000

ГПТп=301400*455=137137000

ГПТо=293100*445=130429500

Рассчитаем относительные показатели. Планировалось увеличить годовую производительности труда на 7,7993%, но план был недовыполнен на -4,891% и прирост составил 1,025%.

Сравним показатели годовой производительности труда  и дневной производительности труда:

ГПТ > ДПТ

280

1,025 >-6,722*280

Следовательно, в организации за год выпускается больше продукции, чем должно. Необходимо уменьшить заработную плату.

Количество  дней в году 177, что меньше 220, отсюда следует, что необходимо снижать численность работников и следить за дисциплиной труда.

 Задание  №6. Рассчитаем размер средней  заработной платы по формуле:

                                                 (2.17)

СЗПб=87912/450=195,36

СЗПп=96800/455=212,74

СЗПо=95630/445=214,89

Рассчитаем относительные показатели. Планировалось увеличить размер средней заработной платы на 8,8963%, план был не выполнен 1,01106%, в итоге прирост составил 9,9969%.

Сравним индексы  средней заработной платы и производительности труда по товарной продукции:      

0,999>0,484

Следовательно, необходимо увеличивать производительность труда.

Задание №7. Произведем расчет себестоимости по формуле:

С = МЗ + ФОТ                                             (2.18)

где С – себестоимость;

МЗ – материальные затраты;

ФОТ – фонд оплаты труда.

С_б = 188000+ 87912= 275912

С_п = 201400 + 96800 =298200

С_о = 195100 + 95630 =  290730

Рассчитаем  относительные показатели:

С_п/б=298200/275912*100%-100%=8,077

С_о/п=290730/298200*100%-100%=-2,50

С_о/б=290730/275912*100%-100%=5,370

Определим удельный вес себестоимости по формуле:

                                                  (2.19)

УВСб=275912/282700=0,975

УВСп=298200/301400=0,989

УВСо=290730/293100=0,991

Рассчитаем относительные показатели:

УВС_п/б=0,989/0,975*100%-100%=1,43

УВС_о/п=0,991/0,989*100%-100%=0,20

УВС_о/б=0,991/0,975*100%-100%=1,64

По условию  задания УВС≤85коп.

0,975>0,85; 0,989>0,85; 0,991>0,85

В результате можно  сделать вывод, что себестоимость продукции завышена, следовательно необходимо снижать транспортные расходы, расходы на электроэнергию, сокращать затраты на сырье и так далее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

В расчетной  части контрольной работы были произведены  расчеты по всем наиболее важным показателям деятельности организации, результаты расчетов приведены в таблице 1.

Таблица 1.

Аналитическая таблица

Показатель	Ед. изме-  рения	Абсолютные показатели			Относительные показатели
		базовый   год	Отчётный год		План к  базовому  году	Отчёт  к плану	Отчёт к  базисному  году
			план	отчёт
1	2	3	4	5	6	7	8
ТП  Товарная продукция	Руб.	282700	301400	293100	6,61	-2,75	3,67
МЗ  Материальные затраты	Руб.	188000	201400	195100	7,127	-3,128	3,776
ЧР  Численность работающих	Чел.	450	455	445	1,11	-2,19	-1,11
ЧОР  В том числе рабочих	Чел.	350	370	365	5,71	1,35	4,28
ОЧ  Отработано всеми рабочими	Чел.-ч.	630	680	657	7,9365	-3,3823	4,2857
ОД  Отработано дней	Чел.-дн.	59500	64750	65400	8,8235	1,0038	9,9153
ФОТ  Фонд оплаты труда	Руб.	87912	96800	95630	10,1101	-1,2086	8,7792
№1ЧП  Чистая продукция	Руб.	6788	3200	2370	-528579	-25,9375	-65,0854
ПТТП  производительность труда  по товарной продукции	Руб./чел.	628,20	662,417	658,651	5,4468	-0,5685	4,8473
ПТЧП  производительность труда  по чистой продукции	Руб./чел.	15,08	7,03	5,32	-84,5269	-97,7773	-64,7214
УВЧП  удельный вес   чистой продукции	―	0,024	0,010	0,008	-58,33	-20	-66,66
Iтп	―	―	―	―	1,06	0,97	0,34
Iчп	―	―	―	―	0,47	0,74	0,34
№2∆ТПчр	―	―	―	―	3312,085	-6586,54	-3988,95
∆ТПпттп	―	―	―	―	15397,65	-1713,53	13702,95
№3УПТ  Удельная производственная  трудоемкость	Час. / чел.	0,0049	0,0049	0,005	0	2,04	2,04
ЧПТ  Часовая производительность  труда	Руб.*чел.  / час	201928,57	201672,05	198522,83	-0,12	-1,56	-1,68
№4ДПТ  Дневная производительность  труда	Руб. / день	2138,06	2117,94	1994,33	-0,941	-5,836	-6,722
№5КДГ	Дни	132,22	142,30	146,96	7,62	1,03	11,14
Увор  Удельный вес основных  рабочих	―	0,77	0,81	0,82	5,9	1,23	6,49
Птор  Производительность  труда основных  рабочих	Руб. / чел.	807,714	814,594	446,818	1,223	-45,14	-44,68
ГПТ  Годовая производительность  труда	Руб.*чел.  / год	127215000	137137000	130429500	7,7993	-4,891	1,025
№6СЗП  Средняя заработная  плата	Руб.	195.36	212,74	214,89	8,8963	1,01106	9,9969
№7С  Себестоимость	Руб.	275912	298200	290730	8,077	-2,50	5,370
УВС  Удельный вес заработной   платы в себестоимости	—	0,975	0,989	0,991	1,43	0,20	1,64