Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2013 в 15:20, реферат
В данной работе проводится анализ финансовой деятельности ОАО «НГПЭ» за период 2006 год – 6 мес. 2007 года.
Вид деятельности ОАО «НГПЭ» – геологоразведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр.
2.1. Краткая характеристика
ОАО «НГПЭ»
В данной дипломной работе проводится анализ финансовой деятельности ОАО «НГПЭ» за период 2006 год – 6 мес. 2007 года.
Вид деятельности ОАО «НГПЭ» – геологоразведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр.
ОАО «НГПЭ» была зарегистрирован Новосибирской регистрационной палатой 19 января 2004 года по адресу г. Новосибирск, ул. Боровая партия д.12. ОАО «НГПЭ» занимается ведением геологоразведочных, геофизических и геохимических работ в области изучения недр на территории города Новосибирска и новосибирской области.
Предметом
деятельности общества является
Уставный капитал ОАО «НГПЭ» составляет 15 056 500 рублей.
ОАО «НГПЭ» самостоятельно определяет направления, и порядок использования прибыли, руководствуясь учредительными документами и действующим законодательством.
Оперативный бухгалтерский и статистический учет и отчетность акционерного общества осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Финансовые результаты деятельности ОАО «НГПЭ» определяются на основе годового бухгалтерского баланса. По месту нахождения ОАО «НГПЭ» ведется полная документация в объеме, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Порядок реорганизации и ликвидации ОАО «НГПЭ» определен Уставом.
Обзорная справка по ОАО «НГПЭ»
ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ |
Открытое акционерное общество ОАО "НГПЭ" |
ОСНОВНОЙ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
Ведение геологоразведочных, геофизических и геохимических работ в области изучения недр |
ЧАСЫ РАБОТЫ ОРГАНИЗАЦИИ |
С 8.30 – до 17.30 |
РЕЖИМ РАБОТЫ ОРГАНИЗАЦИИ |
Пятидневная 40-часовая рабочая неделя с выходными в субботу и в воскресенье |
ОБЩАЯ ЗАНИМАЕМАЯ ПЛОЩАДЬ ПОМЕЩЕНИЯ, КВ. М |
1,8 га |
ОБЩАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ, ЧЕЛ. |
176 чел. |
В ОАО «НГПЭ» существуют следующие отделы:
Также, в ОАО «НГПЭ» существует ряд вспомогательных отделов: производственно-технический отдел, отдел геологических исследований, механико-энергетический цех, отдел мониторинга геологической среды, аналитико-технологический испытательный центр, отдел главного механика, автотранспортный цех, планово-экономическая служба.
ОАО «НГПЭ» располагается в специально построенном здании и занимает всю площадь- 3 этажа нежилого помещения. Арендная плата за занимаемое помещение не предусмотрена, так как здание является частной собственностью организации.
Главной задачей ОАО «НГПЭ» является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения экономических интересов персонала, удовлетворение общественных потребностей и интересов собственников имущества предприятия.
Основными показателями, характеризующими финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия являются: выполненный объем работ, выручка от продаж, чистая прибыль и рентабельность.
Рассмотрим организационную структуру ОАО «НГПЭ» (Рис 3.)
Рис. 3. Организационная структура управления ОАО «НГПЭ».
Рассмотрим основные
обязанности, которые
Директор предприятия ОАО «НГПЭ» осуществляет общее руководство деятельностью предприятия, координирует деятельность персонала предприятия и следующих отделов: бухгалтерии, планово-экономической службы, отдела кадров, юридической службы и спецчасти. В его обязанности входит установление заработной платы сотрудникам предприятия. Директор ОАО «НГПЭ» поддерживает деловую репутацию и в соответствии с предоставленными полномочиями и выделенными ресурсами, анализирует и решает организационно-технические, экономические, кадровые и социально-психологические проблемы в целях увеличения объема выполненных работ, экономного и эффективного использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов; организует связи с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения внешних связей и обмена опытом.
Первый заместитель контролирует работу главного инженера и главного геолога, а также следит за проведением бурительных и геологоразведочных работ. Заместитель по общим вопросам следит за работой производственной базы и автотранспортного цеха. В функции первого заместителя также входит контроль своевременности расчетов заказчиками
Бухгалтерия осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др.
Анализ качественного состава работников приведен в приложении 1. Согласно проведенному анализу, средний возраст работников предприятия составляет 47 лет, количество мужчин, работающих на предприятии составляет 111 человек, женщин- 65 человек. Численность работников младше 30 лет за последние 2 года увеличилась на 8 человек, в основном это машинисты буровых установок и водители автомашин.
Доля работников, имеющих общее среднее и средне-специальное образование составляет 63,6%, высшее - 27,%.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Миссия ОАО «НГПЭ» определена уставом акционерного общества.
Миссия включает в себя совокупность следующих задач:
На протяжении всего периода, 2006 год – 6 месяцев 2007 года, ведется наблюдение основных экономических показателей ОАО «НГПЭ».
Таблица 2.2
Основные экономические
за период 2006 год-6 месяцев 2007 года.
Наименование показателей |
Ед. измерения |
2006 год |
% выполнения | |||
год |
6 мес. |
6 мес. 2007 г. |
к 6 мес. 2007 г. |
к 2006 г. | ||
Выполненный объем |
тыс. руб. |
49 112 |
17 283 |
23 178 |
134,1 |
47,2 |
в т.ч. за счет средств ФБ |
тыс. руб. |
32 174 |
11 984 |
11 815 |
98,6 |
36,7 |
за счет средств бюджета НСО |
тыс. руб. |
3 356 |
0 |
779 |
- |
23,2 |
за счет средств заказчиков |
тыс. руб. |
13 582 |
5 299 |
10 584 |
199,7 |
77,9 |
Выручка от продаж |
тыс. руб. |
41 620 |
14 647 |
19 642 |
134,1 |
47,2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
31 108 |
10 672 |
13 828 |
129,6 |
44,5 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
810 |
289 |
470 |
162,6 |
58,0 |
Общая рентабельность |
% |
1,9 |
2 |
2,4 |
- |
- |
Рентабельность собственного капитала |
% |
5 |
1,4 |
2,6 |
- |
- |
Рентабельность активов |
% |
4,5 |
1,4 |
2,6 |
- |
- |
Коэффициент текущей ликвидности |
- |
1 455 |
7,5 |
420 |
- |
- |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
- |
322 |
0,5 |
244 |
- |
- |
Стоимость основных средств |
тыс. руб. |
19 256 |
19 256 |
19 354 |
100,5 |
100,5 |
Доля ОС в активах |
- |
1,1 |
0,9 |
1,1 |
113,2 |
99,3 |
Коэффициент износа ОС |
% |
47,5 |
47,5 |
44 |
92,6 |
92,6 |
Стоимость чистых активов |
тыс. руб. |
17 898 |
20 409 |
18 124 |
88,8 |
101,3 |
Дебиторская задолженность |
- |
2 562 |
1 910 |
1 588 |
83,1 |
62,0 |
Кредиторская задолженность |
- |
6 |
1 232 |
23 |
1,9 |
383,3 |
в т.ч. перед ФБ |
- |
17 |
0 |
0,0 |
- | |
Среднесписочная численность работников |
чел. |
180 |
178 |
176 |
98,9 |
97,8 |
Фонд з/п |
тыс. руб. |
17 788 |
7 294 |
8 743 |
119,9 |
49,2 |
Среднемесячная з/п |
тыс. руб. |
8 235 |
6 830 |
8 279 |
121,2 |
100,5 |
Из таблицы видно, что за наблюдаемый период деятельности организации объем выполненных работ составляет: к 2006 г.- 47,2 %, к 6 мес. 2007 г.- 134,1 %. Данная ситуация позволяет говорить о том, что объем работ за 2007 год будет значительно выше уровня предыдущих лет, так как основной объем работ за счет средств бюджета области и заказчиков планируется на второе полугодие 2007 года.
Себестоимость работ несколько снижена за счет увеличения доли камеральных работ на объектах « Поиски питьевых подземных вод для хозяйственно- питьевого водоснабжения г. Новосибирска » и « Поисково-оценочные работы в Егорьевском золоторудном районе на Легостаевском рудном поле (Новосибирская область) »,рентабельность увеличилась на 0,4 %.
Анализ финансовых результатов организации проводят, используя данные формы 2 и методы анализа финансовой отчетности (горизонтальный, вертикальный и факторный). Исходные данные формы 2 заносят в аналитическую таблицу. В таблице 2.3 приведены исходные данные, характеризующие финансовое положение ОАО « НГПЭ».
Таблица 2.3
Финансовое положение ОАО «НГПЭ»,
за 2006 г.-6 мес. 2007 г.
Показатель |
Базис |
Отчет |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности, тыс. руб. |
||
1.Выручка от продаж (стр.010) |
19642 |
14647 |
2.Себестоимость продукции, товаров, услуг (стр.020) |
13828 |
10672 |
3.Валовая прибыль (стр.029) |
5814 |
3975 |
4.Коммерческие и (стр.030 + стр.040) |
4953 |
3388 |
5.Прибыль от продаж (стр.050) |
861 |
587 |
Прочие расходы и доходы, тыс. руб. |
||
6.Операционные расходы (стр.070 + стр.100) |
242 |
207 |
7.Операционные доходы (стр.060 + стр.080 + стр.090) |
- |
- |
8.Внереализационные доходы (стр.120) |
9154 |
8510 |
9.Внереализационные расходы (стр.130) |
18 |
18 |
10.Прибыль до налогообложения (стр.140) |
- |
- |
11.Текущий налог на прибыль (стр.150) |
- |
- |
12.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.190) |
9172 |
8528 |
Коэффициенты абсолютной ликвидности, обеспечение собственными средствами свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса предприятия.
Численность работников уменьшилась в сравнении с уровнем прошлого года на 2 человека, коэффициент текучести кадров за первое полугодие
2007 г.составляет 7,3 %.
Среднемесячная заработная плата составляет 8 279 руб., что составляет к уровню 2007 г. 121,2 %.
Проведем анализ прибыли ОАО «НПЭ» (Таблица 2.4).
Таблица 2.4
Анализ прибыли ОАО «НГПЭ»
на конец первого полугодия 2007 года, тыс. руб.
Наименование показателя |
Единица измерения |
Сумма |
1. Выручка от продаж |
тыс. руб. |
19 642 |
2. Прямые затраты (материалы, услуги со стороны) |
тыс. руб. |
5 893 |
3. Постоянные издержки: Содержание и ремонт собственных зданий (включая коммунальные услуги) Оплата труда Социальные отчисления Расходы на сторожевую охрану, охранная пожарная сигнализация Оплата консультационных, аудиторских услуг |
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб. |
5 484
1 073
3 340
902
50
120 |
4. Условно переменные издержки: Охрана труда и техника безопасности Подготовка и повышение квалификации Лицензирование и аккредитация Командировки Содержание и ремонт инвентаря, вычислительной техники Обязательное страхование имущества Телефонные, почтовые и пр.подобные услуги Оплата труда работников вспомогательного производства социальные отчисления |
тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб. |
1 721
90 38
12
70
135
39
86
985
266 |
5. Налоги и платежи: земельный налог транспортный налог водный налог плата за пользование недрами плата за загрязнения окружающей среды Налог на имущество |
тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб.
тыс. руб. |
220
35 160 2
16 7
101 |
6. Переменные издержки: Численность персонала Среднемесячная заработная плата Оплата труда работников основного производства Социальные отчисления |
тыс. руб. тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб. |
5 712 93
8
4 418
1 193 |