Отчет по практике в ДО АО «ВТБ-КАЗАХСТАН»

 

2.1.8. Нематериальные  активы

Таблица – движение нематериальных активов

Наименование	Лицензия		Программное обеспечение	Итого
1	2		3	4
Первоначальная стоимость:
31 декабря 2010 года	1,053		92,541	93,594
поступление	20,261		32,819	53,080
31 декабря 2010 года	21,314		125,360	146,674
поступление	23,440		102,051	125,491
31 декабря 2010 года	44,754		227,411	272,165
Накопленная амортизация:
31 декабря 2010 года	(26)		(8,833)	(8,859)
Амортизационные отчисления	(3,869)		(14,781)	(18,650)
31 декабря 2010 года	(3,895)		(23,614)	(27,509)
Амортизационные отчисления	(10,951)		(20,302)	(31,253)
31 декабря 2010 года	(14,846)		(43,916)	(58,762)
Остаточная стоимость:
31 декабря 2010 года	1,027		83,708	84,735
31 декабря 2010 года		17,419	101,746	119,165
31 декабря 2010 года		29,908	183,495	213,403

2.1.9. Налогообложение

Доход Банка облагается только в Республике Казахстан. В соответствии с налоговым законодательством, применимая ставка корпоративного подоходного  налога (КПН) в 2010, 2011 и в 2012 годах  составляет 20%.

Таблица – сверка между  КПН и прибылью до учета КПН

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Убыток до налогообложения	(2,237,664)	(651,297)	(137,815)
Нормативная ставка	20%	20%	20%
Расчетная льгота по КПН по нормативной  ставке	(477,533)	(130,259)	(27,563)
Неотносимый на вычет убыток/(необлагаемый налогом доход) по  ГЦБ	10,860	(4,072)	5,879
Операционные расходы, не относимые  на вычеты	2,146	1,010	-
Прочие постоянные разницы	4,050	1,876	-
Льгота по КПН	(430,477)	(131,455)	(21,684)

На 31 декабря 2012 года активы по текущему корпоративному подоходному  налогу составляют 31,007 тысяч тенге (на  31 декабря 2011 года – 31,007 тысяч  тенге).

2.1.10. Прочие активы  и обязательства

Таблица – Прочие активы (на 31 декабря 2012 года)

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Предоплата за приобретение основных средств	154,110	13,837	-
Предоплата аренды	134,447	65,493	-
Прочие расходы будущих периодов	44,265	30,353	6,360
Материальные запасы	21,198	-	-
Начисленное комиссионное вознаграждение	10,690	-	-
прочее	18,786	11,723	2,937
Итого	383,496	121,406	9,297

 

Таблица – прочие обязательства (на 31 декабря 2012 года)

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Премии начисленные	450,000	55,254	-
Начисление по неиспользованным отпускам	87,554	32,027	17,221
Кредиторская задолженность за приобретение основных средств	54,701	14,538	-
Профессиональные услуги к оплате	12,432	3,276	2,114
Начисленные комиссионные расходы	1,048	-	-
Налоги помимо КПН, к уплате	575	11	1,861
Задолженность по арендным платежам	-	2,768	4,212
Прочее	33,004	10,256	2,182
Итого	639,314	118,130	27,592

 

 

 

2.1.11. Средства  клиентов

Таблица – средства клиентов

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Срочные вклады	21,094,114	7,899,591	-
Текущие счета	8,952,947	1,171,445	768,057
Итого	30,047,061	9,071,036	768,057

 

Таблица – категорий клиентов по вкладам

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Частные предприятия	24,784,343	8,623,531	759,422
Физические лица	5,102,622	447,505	8,770
Государственные компании	160,096	-	-
	30,047,061	9,071,036	768,192

 

2.1.12. Выпущенные  долговые ценные бумаги

Таблица – выпущенные долговые ценные бумаги

Наименование	2012	2011	2010
1	2	3	4
Выпущенные долговые ценные бумаги	12,832,233	3,786,615	-
Плюс: неамортизированная прибыль	392,850	205,750	-
Минус: Неамортизированная стоимость  выпуска ценных бумаг	(12,262)	(5,541)	-
Выпущенные долговые ценные бумаги	13,212,821	3,986,824	-

В ноябре 2012 года Банк произвел дополнительный выпуск облигации в  тенге, общей номинальной стоимостью 9,005,000 тысяч тенге. Номинальная процентная ставка по данным акциям составляет 7% в год, а срок из погашения наступает  в декабре 2015 года.

 

2.1.13. Уставный  капитал

Таблица – изменения в  обращающихся, выпущенных и полностью  оплаченных акциях

Наименование	Количество акций	Стоимость размещения
31 декабря 2010 года Увеличение уставного капитала	604,000 296,000	6,040,000 2,960,000
31 декабря 2011 года Увеличение уставного капитала	900,000 1,100,000	9,000,000 11,000,000
31 декабря 2012 года	2,000,000	20,000,000

 В 2012 году, в соответствии  с решением единственного акционера  от 6 апреля 2012 года, Банк утвердил  выпуск 1,100,000 простых акции (2011 года  – 296,000 простых акций).  Все  объявленные акции были выпущены  и полностью оплачены действующим  акционером по цене размещения 10 тысяч тенге за одну акцию.  В 2012 и 2011 годах дивиденды не  объявлялись и не выплачивались.

 

2.1.14. Достаточность  капитала

КФН требует от банков поддерживать коэффициент достаточности капитала 1 уровня в размере не менее 5% от активов  и общий коэффициент достаточности  капитала (Капитал 2 уровня) в размере  не менее 10% от активов, взвешенных с  учетом риска и рассчитанных в  соответствии с требованиями КФН. На 31 декабря 2012 года коэффициент достаточности  капитала Банка по методологии КФН  превышал установленный минимум.

Таблица – достаточность  капитала

Наименование	2012		2011		2010
1	2		3		4
Капитал 1 уровня	17,576,226		8,288,773		5,961,941
Итого активов	62,470,550		21,671,295		11,685,941
Норматив достаточности капитала 1-го уровня	28%		38%		51%
Капитал 2 уровня	17,576,226		8,288,773		5,961,941
Активы, взвешенные с учетом риска	57,086,128		15,087,727		3,151,356
Норматив достаточности  капитала 2 – го уровня		31%		55%		189%

 

2.3 Итоги анализа.

Проанализировать главы 2.1 Отчет о финансовом положении  мы сделали следующие выводы:

1. Текущие счета в НБРК  на  31 декабря 2012 составили 9,241,350 по сравнению с 31 декабря 2010 года 6,016,805, выросли на 35% то есть  на 3,224,545 тысяч тенге.

2. На 31 декабря 2012 года  обязательные резервы составили  1,349,300 тысяч тенге (31 декабря 2011 года – 233,315 тысяч тенге). Увеличились  в 5 раз, в суммарном выражении  на 1,115,985 тысяч тенге.

3. Портфель ценных бумаг  ВТБ – Казахстан, уменьшились  в 3 раза с 3,261,464 в 2010 году  до 1,030,906 тысяч тенге в 2012 году. В 2010 году основную долю в  портфеле составляло Ноты НБРК, а в 2012 году уже основную  массу составляли корпоративные  облигации с связи с отсутствием  Нот НБРК.

4. Кредиты клиентам увеличились  с 1,796,042 тысяч тенге в 2010 году  до 46,096,722 тысяч тенге в 2012 году. Суммарное увеличение составило  44,300,680 тысяч тенге, то есть  в 25 раз. 

5. Прочие активы увеличились  с 9,297 тысяч тенге в 2010 году  до 383,496 тысяч тенге в 2012 году. Основную долю в прочих активах  в 2011 занимала предоплата аренды, а в 2012 году доля предоплаты  приобретение основных средств.  Увеличение составило в 41 раз,  то есть на 374,199 тысяч тенге. 

6. Прочие обязательства  увеличились с 639,314 тысяч тенге  в 2010 году до 27,592 тысяч тенге  в 2012 году. Основную долю в прочих  активах в 2011 и в 2012 году  составляет начисленные премии. Увеличение составило в 23 раз,  то есть на 611,722 тысяч тенге.