Отчет по практике в ДО АО «ВТБ-КАЗАХСТАН»

7. Средства клиентов в  суммарном выражении на 2012 год  составило 21,094,114 тысяч тенге,  в 2010 году 768,057 тысяч тенге. Увеличение  составило 29,279,004 тысяч тенге,  т.е в 39 раз.

8. Выпущенные долговые  ценные бумаги выросли с 3,986,824 до 13,212,821 в 2012 году. В ноябре 2012 года  Банк произвел дополнительный  выпуск облигации в тенге, общей  номинальной стоимостью 9,005,000 тысяч  тенге. Номинальная процентная  ставка по данным акциям составляет 7% в год, а срок из погашения  наступает в декабре 2015 года.

9. В 2012 году, в соответствии  с решением единственного акционера  от 6 апреля 2012 года, Банк утвердил  выпуск 1,100,000 простых акции (2011 года  – 296,000 простых акций).  Увеличение  уставного капитала с 2010 года  по 2012 год составило 1,396,000 штук  акции. 

 

 

 

 

2.2. ВЕРТИКАЛЬНЫЙ И ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ  АНАЛИЗ

2.2.1. Вертикальный и горизонтальный  анализ Активов Банка.

	2012	%	2011	%	2010	%
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	12.956.682	20,75	5.287.152	24.40	6.102.947	52.22
Средства в кредитных учреждениях	11.057	0,02	-	0.00	-	0.00
Торговые ценные бумаги	1.030.906	1,65	4.857.731	22.42	3.261.464	27.91
Кредиты клиентам	45.669.980	73,11	10.325.701	47.65	1,796,045	15.37
Основные средства	1.588.717	2,54	774.308	3.57	376,719	3.22
Нематериальные активы	213,403	0,34	119,165	0.55	84,735	0.73
Активы по текущему корпоративному подоходному налогу	31,007	0,05	31,007	0.14	32,651	0.28
Активы по отсроченному корпоративному подоходному налогу	585,302	0,94	154,825	0.71	21,684	0.19
Прочие активы	383,496	0,06	121,406	0.56	9,297	0.08
Итого активов	62,470,550	100	21,671,295	100	11,685,539	100

Таблица – Вертикальный анализ

Вертикальный анализ показал  нам изменение в структуре  активов, в частности в процентном соотношении удельный вес кредитов клиентам значительно увеличился с 15,3% в 2010 году до 73,11% в 2012 году,  что  в дальнейшем заметно повлияло на совокупный объем активов в целом. Увеличение процентной доли кредитов клиентам в совокупном объеме активов, повело за собой уменьшение процентной доли таких показателей как: денежные средства и их эквиваленты, торговые ценные бумаги, активы по КПН, основные средства.  В Суммарном выражении  кредиты клиентам увеличились с 1,796,045 тысяч тенге в 2010 году  до 45,669,980 тысяч тенге в 2012 году, что  означает объем выдаваемых кредитов Банком ВТБ – Казахстан увеличился в 25 раз.

 

 

	2010	Абсолют. Отклон. 2010-11	2011	Абсолют. Отклон. 2011-12	2012	Абсолют Отклон. 2010-12
1	2	3	4	5	6	7
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	6,102,947	-815,795	5,287,152	7,669,530	12,956,682	6,853735
Средства в кредитных учреждениях	-	0	-	11,057	11,057	11,057
Торговые ценные бумаги	3,261,464	1,596,267	4,857,731	-3,826,825	1,030,906	-2,230,558
Кредиты клиентам	1,796,045	8,529,656	10,325,701	35,344,279	45,669,980	43,873,935
Основные средства	376,719	397,589	774,308	814,409	1,588,717	1,211,998
Нематериальные активы	84,735	34,430	119,165	94,238	213,403	128,668
Активы по текущему корпоративному подоходному налогу	32,651	-1,644	31,007	-	31,007	-1,644
Активы по отсроченному корпоративному подоходному налогу	21,684	133,141	154,825	430,477	585,302	563,618
Прочие активы	9,297	112,109	121,406	262,090	383,496	374,199
Итого активов	11,685,539	9,985,756	21,671,295	40,799,255	62,470,550	50,785,011

Таблица – горизонтальный анализ активов

 

Рассматривая динамику активов, необходимо подчеркнуть те же основные пункты, взятые из предыдущего вертикального  анализа. А именно:  кредиты клиентам чье абсолютное отклонение с 2010 по 2012 год 43,873,935 тысяч тенге. Показатель в  таблице является максимальным среди  аналогичных показателей. Минимальное  абсолютное отклонение вывялился подпункт Средства в кредитных учреждениях, что составило всего лишь 11,057  тысяч тенге.  Отрицательное Абсолютное отклонение приобрел пункт Активы по КПН что составило -1,644 тысяч тенге  с 2010 по 2012 год. Абсолютное отклонение Банка по итоговым активам составил 50,785,011 тысяч тенге.

 

 

 

2.2.2. Вертикальный и горизонтальный  анализ обязательств

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2012	%	2011	%	2010	%
Средства кредитных учреждений	973,380	2.17	90,144	0.68	4,924,742	86
Средства клиентов	30,047,061	66.96	9,071,036	68.3	768,192	13.4
Выпущенные долговые ценные бумаги	13,212,821	29.45	3,986,824	30	-	0.00
Прочие обязательство	639,314	1.42	118,130	0.89	27,592	0.48
Итого обязательств	44,872,576	100	13,266,134	100	5,720,526	100

 Таблица – Вертикальный  анализ

 

Максимальное процентное уменьшение составило в средствах  кредитных учреждениях с 86% в 2010 году до 2,17% в 2012, в суммарном выражении  с 4,924,742 тысяч тенге в 2010 году до 987,380 тысяч тенге в 2012 году. Увеличение процентного соотношение в обязательствах наблюдается в пункте Средства клиентов, то есть с 2010 доля составляла 13,4% а в 2012 66,96%., в суммарном выражении 768,192 тысяч тенге до 30,047,061 тысяч тенге  в 2012 году.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2010	Абсолют. Отклон. 2010-11	2011	Абсолют. Отклон. 2011-12	2012	Абсолют. Отклон. 2010-12
Средства кредитных учреждений	4,926,742	-4,834,598	90,144	883,236	973,380	-3,951,362
Средства клиентов	768,192	8,302,8444	9,071,036	20,976,025	30,047,061	29,278,869
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	3,986,824	3,986,824	9,225,997	13,212,821	13,212,821
Прочие обязательства	27,592	90,538	118,130	521,184	639,314	611,722
Итого обязательств	5,720,520	7,545,608	13,266,134	31,606,442	44,872,576	39,152,050

Таблица – Горизонтальный анализ

Как и в вертикальном анализе, максимальные изменения претерпели показатели средств клиентов, абсолютное отклонение с 2010 по 2012 год составило 29,278,869 тысяч тенге. Минимальное отклонение показал прочие обязательства банка  в сумме 611,722 тысяч тенге. Средства кредитных учреждений уменьшились  с 2010 года по 2012 на 3,951,362 тысяч тенге. Абсолютное отклонение Банка по итоговым обязательствам составил 39,152,050 тысяч  тенге.

 

2.2.3. Вертикальный и горизонтальный  капитала.

КАПИТАЛ	2012	%	2011	%	2010	%
Уставный капитал	20,000,000	113.65	9,000,000	107.08	6,040,000	101.26
Накопленный капитал	(2,402,026)	(13.65)	(594,839)	(7.08)	(74,987)	(1.26)
Итого капитал	17,597,974	100	8,405,161	100	5,965,013	100
Итого капитал и обязательств	62,470,550		21,671,295		11,685,539

Таблица – вертикальный анализ

 

Максимальное увеличение процентного соотношение в капитале наблюдается в пункте Уставной капитал, то есть с 2011 по 2012 увеличилось на 113,65%, в суммарном выражении 9,000,000 тысяч  тенге до 20,000,000 тысяч тенге в 2012 году. Причиной того является в 2012 году, в соответствии с решением единственного  акционера от 6 апреля 2012 года, Банк утвердил выпуск 1,100,000 простых акции (2011 года – 296,000 простых акций). 

КАПИТАЛ	2010	Абсолют. Отклон. 2010-11	2011	Абсолют. Отклон. 2011-12	2012	Абсолют. Отклон. 2010-12
Уставный капитал	6,040,000	2,960,000	9,000,000	11,000,000	20,000,000	13,960,000
Накопленный капитал	(74,987)	(519,852)	(594,839)	(1,807,187)	(2,402,026)	(2,327,039)
Итого капитал	5,965,013	2,440,148	8,405,161	9,192,813	17,597,974	11,632,961
Итого капитал и обязательств	11,685,539	9,985,756	21,671,295	40,799,255	62,470,550	50,785,011

Таблица – горизонтальный анализ

Как и в вертикальном анализе, максимальные изменения претерпели показатели уставного капитала, абсолютное отклонение с 2010 по 2012 год составило 13,960,000 тысяч тенге. Минимальное отклонение показал накопленный капитал  банка в сумме 2,327,039 тысяч тенге. Абсолютное отклонение итогового капитала приобрел значение 11,632,961. Абсолютное отклонение Банка по итогам капитала и обязательствам составил 50,785,011 тысяч тенге. Основной скачек абсолютного отклонения по всем пунктам зафиксирован с 2011 по 2012 год. Итоги

 

 

 

  

3. МИНИИЗАЦИЯ РИСКОВ ПРИ  КРЕДИТОВАНИИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА

3.1 Сокращение  риска при предварительном анализе  предприятия

При кредитовании юридических  лиц возникает множество проблем  при оценке кредитного риска предприятия. Необходимо проверить не только финансовое состояние предприятия по предоставленному балансу, но также и юридические  права владельца на залоговое  имущество и т.д.

В основном весь алгоритм оформления кредита и оценивает риски. Вся  структура разбита таким образом  чтобы каждый этап оформления кредита  смог выявить тот или иной риск:

1. Формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитования, запрос и прием документов от Заемщика/Созаемщика/Залогодателя/Гаранта. На данном этапе производится сбор правоустанавливающих документов заверенных нотариально, финансовые документы и выписку оборотов по банковскому счету, эта мера позволяет оценить реальность всех операций и платежей проводимы предприятием.
2. рассмотрение документов Заемщика /Созаемщика /Залогодателя /Гаранта;
3. проверка бизнеса Заемщика/Созаемщика;
4. проверка адекватности оценки залогового обеспечения, проведенной независимым оценщиком. Помимо оценки независимой оценочной компанией, производится дополнительная оценка представителем банка и составляется акт осмотра.
5. направление запроса о деловой репутации в подразделение Безопасности (в центральном офисе - Департамент Безопасности). Производится оценка владельцев и учредителей компании, их причастность к криминальным структурам или судимость.
6. направление пакета документов на экспертизу в юридическое подразделение (в центральном офисе - Юридический Департамент). Производится проверка подлинности предоставленных документов, правильность их составления и юридическая сила.
7. привлечение (при необходимости) других подразделений Банка к рассмотрению документов Заемщика/Созаемщика/Залогодателя/Гаранта;
8. проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам. Проверка об отсутствии налоговой или другой задолженности а также техническое состояние и материальная ценность.
9. подготовка заключения о возможном предоставлении займа в установленные сроки;
10. направление в подразделение рисков заявки и пакета документов, необходимых для оценки возможных рисков при финансировании проекта (в филиалах оценка кредитных рисков, в рамках полномочий филиалов, проводится кредитным работником);
11. передача необходимой информации (после принятия решения Кредитным Комитетом о предоставлении кредитовани<span class="Normal__Char" style=" font-family: 'Times New Roman',